G州市城建局年度部門整體支出績效評價報告

　　為進一步深化預算制度改革，增強部門預算管理主體責任，提升部門履職效能，根據《G州市財政局關于開展20**年度G州市市直部門整體支出績效評價工作的通知》(G市財辦[20**]36號)要求，牢固樹立預算績效理念，強化支出責任，結合我局機關的具體情況，認真組織開展了20**年度機關部門整體支出績效評價,現將有關情況報告如下：

　　一、單位概況

　　(一)單位基本情況

　　1、主要職能

　　(1)貫徹執行國家、省關于城鄉建設事業的方針政策和法律、法規，研究擬定全市城市建設、村鎮建設、工程建設、建筑業、勘察設計咨詢業、市政公用事業、風景名勝區管理的地方性法規、規范性文件及相關的發展戰略、中長期規劃、改革方案，并組織實施。

　　(2)指導全市城市建設工作，改善人居生態環境，促進全市新型城鎮化健康發展;指導縣(市)城市基礎設施建設，綜合管理城市供水、排水、燃氣工作;指導和監督全市城市燃氣、供水的安全生產和應急管理;指導全市城市建設檔案管理工作;承擔推進城鎮減排的責任，督促、指導全市城鎮生活污水處理設施建設及運行管理，負責中心城區城鎮生活污水處理設施建設及運行管理工作。

　　(3)監督管理中心城區市政公用設施建設，承擔中心城區市政公用設施建設的工程驗收工作;承擔編制中心城區市政公用基礎設施項目中長期規劃和年度實施計劃，負責提出中心城區年度城建項目初步計劃;負責組織檢查項目計劃任務執行情況。

　　(4)指導全市村鎮建設管理工作;研究擬訂全市村莊和小城鎮建設的發展戰略和中長期規劃并指導實施;指導農村住房建設;指導小城鎮和村莊人居生態環境改善工作;指導全市重點鎮、示范鎮建設。

　　(5)綜合負責全市建筑業行業管理，規范建筑市場;指導和監督管理建筑市場準入、工程招標投標、工程監理、工程質量與施工安全;擬定施工、建設監理、工程質量檢測管理的規范性文件并監督實施;負責中心城區建筑工程施工許可管理;負責一般性工業與民用建筑工程造價、工程定額和費用標準的管理;參與指導預拌混凝土、預拌砂漿等建筑材料的管理;負責全市建筑裝飾裝修行業管理;組織協調建設行業對外經濟技術合作。

　　(6)負責全市建設工程的勘察、設計、咨詢行業管理;負責市場準入、設計方案招標投標、設計合同備案、施工圖設計審查、工程勘察設計質量管理;管理全市建設工程抗震設防工作，監督管理城鄉及工業與民用建筑抗震設計規范實施、抗震設計。

　　(7)制定全市城鄉建設行業科技發展規劃和技術進步政策;組織重大科研項目攻關和新產品、新技術、新工藝、新材料的鑒定、轉化和推廣應用。

　　(8)指導推進全市綠色建筑工作。推進綠色建筑發展;會同有關部門擬定建筑節能的規范性文件、規劃并監督實施，組織實施重大建筑節能項目;參與指導新型綠色建筑材料的管理。

　　(9)承擔全市風景名勝區及其規劃建設的審查報批和保護監督工作;組織審核世界自然遺產的申報，會同文物等有關主管部門審核世界自然與文化雙重遺產的申報。

　　(10)負責制定行業教育和人才培養規劃并指導實施;負責全市建筑行業崗位培訓和專業技術人員繼續教育工作;負責本系統智力引進工作。

　　(11)指導全市城鄉建設行業行政執法、執法監督工作;負責中心城區建設市場的執法監察工作。

　　(12)負責全市城鄉建設行業各類資質、執(從)業資格的審批、審核報批和管理;依法對中心城區房屋建筑工程、市政工程、管線工程、城市地下空間開發利用等核發《建筑工程施工許可證》。

　　(13)負責機關和直屬單位黨的建設、宣傳教育、組織人事、紀檢監察和群團工作;負責機關和下屬單位科級干部的培養、考察、任免工作;負責管理機關和下屬單位的機構編制、人事勞動工作。

　　(14)承辦市委、市政府交辦的其他事項。

　　2、機構及人員情況

　　G州市城鄉建設局機關為市政府工作部門，核定機關行政編制23名，工勤編制3名，其中領導職數：局長1名，副局長3名，總工程師1名，正科11名(含機關黨總支專職副書記1名)，副科級3名，科員1人，工勤人員4人,;退休人員26人，離休人員1人。

　　在編在崗人員24人(其中工勤人員4人)，紀檢監察組派駐人員4人(不屬于機關編制)，退休人員26人，離休人員1人，聘用人員1人。

　　(二)單位內部管理情況

　　為更好的開展各項工作、強化部門管理，部門印發了會議制度、政務制度、人事財務、法制建設和后勤保障等管理制度，這些制度對部門的日常管理、財務管理、專項資金管理、資產管理、檔案管理、風險控制都做出了規定，要求在日常工作中嚴格執行。

　　(三)重點工作任務及完成情況

　　1.市中心城區城建重大項目建設推進快。20**年，預計G州中心城區建成區面積達180平方公里，城市人口達179萬人。全市常住人口城鎮化率突破50%。經調整，20**年中心城區共安排城建項目208個，總投資1149.89億元，年度計劃投資415.2億元，預計完成投資350億元。8條快速路開工建設，快速路網雛形逐步形成，文明大道、迎賓大道快速路年底建成通車。高鐵新區、蓉江新區建設全面提速。中心城區主、次干道“白改黑”項目基本完成?！氨辰中∠铩碧嵘脑煲淹瓿?143條。河套老城區、章江新區共新建公共停車場13處，新G南路停車場已投入使用，J35小游園等6處將于年底建成。拆墻透綠已完成129處、29.5公里。綜合文化藝術中心、全民健身中心國際會展中心項目全面啟動。蓉江一路、武陵大道綜合管廊已完成廊體2.5公里。完成海綿城市項目項目4個，投資約26.53億元。

　　(二)落實環保督察整改扎實高效。認真落實中央環保督察反饋問題整改、長江經濟帶“共抓大保護”部署以及打好污染防治攻堅戰精神，壓實攻堅整改責任。中心城區城鎮生活污水處理率達到92%左右，生活污泥無害化處理處置實現“零”突破。全市新建污水管網205公里，定南、G縣等10個縣(市、區)污水處理廠提標改造已開工建設，其他8個縣(區)也在有序推進前期工作。黑臭水體治理接受了國家聯合督查組專項督查，5處黑臭水體基本完成整治。扎實開展建筑工地揚塵治理，主出入口沖洗平臺設置、施工現場道路硬化、工地車輛帶泥上路等得到了遏制，建筑工地立面安全網防護防塵、圍擋作業及刊載公益廣告等創建衛生城市工作已落實到位。

　　(三)特色小鎮建設和農村危房改造穩步推進。全省特色小鎮建設工作現場推進會在我市召開，我市創建特色小鎮工作得到了省特色小鎮聯席會辦公室的充分肯定。全南縣南逕鎮、寧都縣小布鎮、南康區家居小鎮、大余縣丫山運動休閑小鎮被省級評為“優秀特色小鎮”。同時，南康區家居小鎮評為全國最美特色小鎮50強行列、江西省工業旅游示范基地;大余縣丫山運動小鎮榮獲“國家五星級汽車自駕營地”、龍南縣虔心小鎮獲評首批江西省特色商貿小鎮等稱號。全市特色小鎮計劃總投資482億元，當前已累計完成投資239億元，其中社會投資約131億元。扎實抓好農村危房改造攻堅戰。爭取20**年農村危房改造指標7762戶，涉及補助資金1.39億元。截至目前，全市農村“四類重點對象”危房改造7762戶全部竣工，一般困難戶危房改造8151戶，全市老人安全住房已解決8111戶，

　　(四)綠色建筑和裝配式建筑發展走在全省前列。綠色建筑發展成效明顯，新建綠色建筑占比和綠色建筑標識項目數量均位列全省前列。20**年，全市新建綠色建筑總面積達410多萬平方米，綠色建筑占比達40%;新增星級綠色建筑標識項目20個、建筑總面積達150萬平方米。同時，我市成為了全省首個可組織開展一星級綠色建筑標識評價工作的設區市，成立了市綠色建筑標識評價專家委員會，制定了一星級綠色建筑標識評價實施方案，有力地推動了我市綠色建筑向高質量高標準發展。裝配式建筑穩妥快速發展，各項工作均處在全省率先位置。率先制定出臺了裝配式建筑發展的實施方案，首個制定了20**年度裝配式建筑發展工作任務計劃;率先出臺了支持裝配式建筑發展的系列政策措施，研究制定了裝配式建筑容積率差別化核算、資金獎補、房屋預售等具體辦法，完善了項目審批、規劃設計、施工監管等裝配式建筑相關機制;率先落實了裝配式建筑項目，已落實裝配式建筑項目20多個，建筑總面積近260萬平方米，其中已開工裝配式建筑項目12個、建筑總面積達160萬平方米。

　　(五)建筑業發展基礎不斷壯大。20**年我市完成建筑業總產值預計達426億元，全市具有資質建筑企業1080家。印發了《關于進一步優化建筑行業服務有關事項的通知》，取消了建設工程項目管理人員押證上崗制度、實行企業信息網上查詢和誠信投標承諾、取消辦理造價咨詢企業告知業務，優化了發展環境，提升了服務管理水平。開展整治招標投標市場秩序暨打擊查處圍標串標等違法違規違紀行為專項行動，對31個未履行報建手續擅自開工建設項目的建設單位和38個施工單位進行了處理，招投標市場環境得到改善。全面開展了建筑領域掃黑除惡專項斗爭工作，摸排線索 2條。

　　(六)建設工程質量安全監管狠抓不懈。深入開展建筑施工安全專項整治和建筑施工安全百日專項行動，不斷加大執法監管力度，對非法違法建設項目責令停工整改360個，曝光典型違法行為項目321個，全市推送市安委會聯合懲戒95家次。不斷強化危大工程管控，深入貫徹落實國家住建部、省住建廳《危險性較大的分部分項工程安全管理規定》，督促企業建立健全危大工程安全管理體系。大力推進建筑施工安全生產標準化建設，提升標準化考評覆蓋率和考評質量，確定了第一批42個項目為20**年度市級安全生產標準化工地，并向省里推送了40個項目申報省級安全生產標準化工地。積極開展安全文化體系建設，將每月的16日確定為全市建筑施工“安全教育日”，并通過舉辦“安全生產知識競賽”，開展安全生產宣傳教育“進班組”專項行動等多樣化活動，著重解決在建項目一線作業人員安全意識淡薄、自我防范能力較差以及項目安全教育不落實的問題。編制了《G州市建設工程質量常見問題防治手冊》。

　　二、部門整體支出管理和使用情況

　　20**年局機關公共財政撥款收入決算數為668.45萬元;公共財政撥款支出決算數為824.08萬元，其中：人員經費支出623.31萬元，日常公用支出158.39萬元，固定資產購置支出2.12萬元;年末初財政撥款結轉和結余561.58萬元，年初財政撥款結轉結余資金317.34萬元，。

　　1、基本支出情況

　　20**年三公經費預算總額17.80萬元，三公經費實際支出3.56萬元，控制率20%。;

　　2、項目支出情況

　　單位制定了G州市城鄉建設局建設項目管理制度，20**年共有5個項目，預算總額305萬元;開展績效評價項目5個，資金總額305萬元，資金總量占20**年度本單位預算項目支出的比例100%。開展績效評價的5個項目均實現了20**年度的總體目標，并按照合同進度要求進行付款。

　　三、部門整體支出績效情況

　　根據《G州市財政局關于開展20**年度G州市市直部門整體支出績效評價工作的通知》要求，參照部門整體支出績效評價指標體系及評分標準，我部門的評價得分為90.74分，評價結果為優。整體支出績效評價情況如下：

　　1、履職效能

　　單位根據部門工作職責，客觀實際設定工作目標;20**年各項工作穩步開展，保質保量地完成了6個重點工作，市中心城區城建重大項目建設推進快、落實環保督察整改扎實高效、特色小鎮建設和農村危房改造穩步推進、綠色建筑和裝配式建筑發展走在全省前列、建筑業發展基礎不斷壯大、建設工程質量安全監管狠抓不懈。

　　2、管理效率

　　單位制定了預算管理、收支管理、財務管理、資產管理、成本控制等幾方面的制度，確保各項財務工作合規合法。根據統一安排，及時在市政府網站、局官網公開20**年部門預算、“三公經費”預算和20**年部門決算、“三公經費”決算，并安排做好了跟蹤輿情，自覺接受社會監督。

　　3、服務滿意

　　用心服務群眾，為群眾辦好事，在工作中提供優質、便捷服務，獲得服務對象的認可和好評。

　　干部職工工作熱情、工作積極性高，集體榮譽感強，員工有很強的歸屬感。

　　單位財務遵照相關制度執行，按時間節點及時完成財政各科室的相關工作任務，被評為“市本級部門預算編制工作先進單位”。

　　4、可持續性

　　單位建立了內部控制制度、長效機制，工作年初有計劃、年末有總結，確保各項工作常態化推進。

　　四、存在的主要問題

　　1、預算編制與預算執行存在差異。

　　單位預算數595.60萬元，預算調整數72.85萬元，預算調整率為12.23%，主要是六大攻堅戰專項資金收入、撫恤金及工資調標等。

　　2、政府采購執行率低。

　　政府采購預算數為17.85萬元，實際政府采購金額為2.12萬元，執行率11.88%。

　　3、人員成本上升。

　　20**年在職人員經費623.31萬元，20**年在職人員經費537.60萬元，同比增加85.71萬元，主要是工資調標增加人員經費。

　　五、改進措施和有關建議

　　針對上述存在的問題及局機關整體支出管理工作的需要，今后著重在以下幾方面予以改進：

　　1、細化預算編制工作，認真做好預算的編制。

　　進一步加強局機關的預算管理意識，嚴格按照預算編制的相關制度和要求，進一步提高預算編制的科學性、合理性、嚴謹性和可控性。單位內部要深挖潛力，強化責任意識，細化工作措施，夯實管理基礎，加強統籌協調，不斷提高管理水平和能力，切實抓好部門預算和執行等管理工作，促進財政資金使用績效的不斷提高。

　　2、嚴格財務管理監督。按照預算規定的費用項目和用途進行資金使用審核、列報支付、財務核算;嚴格控制“三公”經費的規模和比例，杜絕挪用和擠占其他預算資金行為，嚴把“三公”經費支出審核、審批關口，細化“三公”經費的管理，合理壓縮“三公”經費支出。

　　3、重視財務人員隊伍建設，加強財務人員知識學習，增強財務人員自身素質，使單位的整體支出績效管理工作上一個新臺階。

　　附件：部門整體支出績效評價指標體系及評分標準

　　G州市住房和城鄉建設局

　　20**年7月4日

篇2：物業企業其他業務支出核算

　　物業企業其他業務支出的核算

　　其他業務支出，是指除主營業務成本以外的其他日?；顒铀l生的支出。物業管理企業的其他業務支出主要包括房屋中介機構的支出、無形資產轉讓的成本、銷售的材料物資以及商業用房經營成本等。商業用房經營成本包括對物業產權人、使用人所提供的經營添加一部分經營設施的支出，從事商店、飯店、洗衣店、美容美發店等的經營成本。

　　為了反映和核算其他業務支出的發生和結轉情況，企業設置的“其他業務支出”賬戶，該賬戶借方登記各項其他業務支出的實際發生數；貸方登記其他業務支出的結轉數，期末結轉后一般無余額。該賬戶應按其他業務支出的種類設置明細賬，進行明細核算。

　　[例1]zz物業管理公司20**年2月銷售不需用的防水涂料實際成本0．12萬元。根據原材料“出庫單”等有關會計憑證結轉出售防水涂料的成本的賬務處理如下：

　　借：其他業務支出——材料銷售1200

　　貸：原材料——防水涂料1200

　　[例2]zz物業管理公司20**年7月代安遠房地產開發公司銷售華苑小區8號樓尾房兩套，實際支付銷售人員的工資0．8萬元、計提福利費0．112萬元；以銀行存款支付宣傳費0．1萬元，以現金支付交通費、電話費等0．04萬元。

　　根據付款憑證等有關會計憑證，結轉代銷房屋的實際成本，賬務處理如下：

　　借：其他業務支出——房屋代銷支出10520

　　貸：應付工資8000

　　應付福利費1120

　　銀行存款1000

　　現金400

　　[例3]zz物業管理公司經營的佳味餐廳20**年6月，發出原材料16．2萬元；結算工資8．125萬元、計提職工福利費1．1375萬元；計提固定資產折舊2．85萬元；交納營業稅2．025萬元、城建稅0．14175萬元、教育費附加0．06075萬元；用現金支付各項管理費用、宣傳費用支出0．96萬元。

　　根據有關會計憑證，各項支出的賬務處理如下：

　　借：其他業務支出——餐廳315000

　　貸：原材料162000

　　應付工資81250

　　應付福利費11375

　　累計折舊28500

　　應交稅金——營業稅20250

　　——城建稅1417.5

　　其他應交款——教育費附加607.5

　　現金9600

篇3：物業財務管理案例:物業管理支出是否要保密

　　物業財務管理案例：物業管理支出是否要保密

　　勞醫生在某高層住宅買了一套房屋，花去半生積蓄。誰知入住后，勞醫生發現買房費用只是一個開始，還要交維修基金、管理費押金、裝修保證金等等。這些都交齊后，本以為可以安心居住了，誰知物業管理公司又發通知要繳納這個費、那個費。勞醫生非常疑惑，到管理公司去詢問費用的去向，要求管理公司提供財務支出賬目。物業管理公司財務人員回答："財務支出是商業秘密，只可以向業主委員會公開，不是每位業主都可以了解的。"勞醫生非常氣憤，先是向管理公司投訴該財務人員，又到政府主管部門投訴管理公司亂收費，還發動鄰居拒交管理費。

　　[案例分析]

　　物業管理公司是全體業主的"管家"，一切工作都須置于業主的監督下。特別是物業管理費的收取與支出，應定期張榜公布，以便讓業主明白物業管理費的來龍去脈。但業主雖然有財務監督權，但行使此項權利的方式并不是通過業主私人查賬。一是因為業主個人不具備專業財務知識，即使是專業財務人員也無法以個人身份提取具有合法效力的審計證明；二是因為如果每個業主都去使用自己的查賬權，就會干擾管理公司開展正常工作。

　　本案例所述物業管理公司應明確：業主作為費用支付人，有權利明白自己所繳費用的去向。該公司如果沒有實行財務公開制度，定期公布財務報表，則應盡快實行。如果已有財務公開制度，則可以向勞醫生說明財務報表將于何時公布，請勞醫生留意。如果勞醫生執意要查帳，財務人員可請勞醫生要求業主委員會委托專業審計事務所審查。

　　[解決方法]

　　政府主管部門、業主委員會在接到投訴后，先后對物業管理公司進行審查。經核實該物業管理公司并未亂收費，要求管理公司盡快給業主交待明白。

　　物業管理公司重新修訂了財務公開制度，每季度一次，向全體業主公布費用開支情況。

　　同時，物業管理公司還對處理此事的財務人員進行教育，要求其耐心對待業主詢問。管理公司主管還登門向勞醫生道歉，說明公司的財務制度，并提醒勞醫生注意每次的財務公告。

　　[相關法規制度]

　　1．《物業管理企業的權利和義務》

　　一、物業管理企業的權利和義務

　　1．根據有關法規，并結合實際情況制定管理辦法。

　　2．依照物業管理委托合同和管理辦法對物業實施管理。

　　3．依照物業管理委托合同和有關規定收取管理費。

　　4．有權制止違反規章制度的行為。

　　5．有權要求業主委員會協助管理。

　　6．有權選聘專業公司承擔專項管理業務。

　　7．可以實行多種經營，以其收益補充管理經費。

　　二、物業管理企業的義務

　　1．履行物業管理委托合同，依法經營。

　　2．接受業主委員會和業主及使用人監督。

　　3．重大管理措施應提交業主委員會審議批準。

　　4．接受行政主管部門監督指導。

　　5．至少每6個月應向全體業主公布一次管理費用收支帳目。

　　6．提供優良生活工作環境，搞好社區文化。

　　7．發現違法行為要及時向有關行政管理機關報告。

　　8．物業管理委托合同終止時，必須向業主委員會移交全部房屋、物業管理檔案、財務等資料和本物業的公共財產，包括管理費、公共收入積累形成的資產，同時，業主委員會有權指定專業審計機構對物業管理財務狀況進行審計。

　　2．《物業管理企業財務管理規定》

　　第一章總則

　　第一條為了規范物業管理企業財務行為，有利于企業公平競爭，加強財務管理和經濟核算，結合物業管理企業的特點及其管理要求，制定本規定。

　　除本規定另有規定外，物業管理企業執行《施工、房地產開發企業財務制度》。

　　第二條本規定適用于中華人民共和國境內的各類物業管理企業（以下簡稱企業），包括國有企業、集體企業、私營企業、外商投資企業等各類經濟性質的企業；有限責任公司、股份有限公司等各類組織

形式的企業。

　　其他行業獨立核算的物業管理企業也適用本規定。