總工會特邀內部審計人員制度

　　第一條 為適應我市工會審計工作的需要，促進經審工作的進一步開展，為實現經審工作的規范化、制度化創造必要的條件，實現工會系統審計資源的共享，特建立成都市總工會特邀內部審計人員制度。

　　第二條 工會特邀內部審計人員一般應從工會系統產生(不包括機關人員)。特邀內部審計人員履行工會推薦，所在單位行政同意，市總經審辦審核、經審會批準的程序。

　　第三條 工會特邀內部審計人員應具備下列條件：

　　1、政治素質好，工作責任心強，熱愛工會審計工作;

　　2、熟悉國家有關財經法律、法規、政策和《工會財務會計制度》，嚴格遵守審計工作紀律和審計職業道德。

　　3、熟悉工會內部審計工作，具備與所從事審計工作相適應的專業知識、職業技能和實際工作經驗，具有會計從業資格證書或內部審計人員崗位資格證書。

　　4、在工作中能妥善處理好與市總經審會內外相關機構、人員及其所在工作單位的關系。

　　第四條 工會特邀內部審計人員應履行下列職權：

　　1、特邀內部審計人員聘任期間，在原單位支持下，運用自身的職業技能和專業特長，協助市總經審會開展對下級工會經費收支、財產管理以及相關經濟活動的審計監督，促進工會經濟活動的科學管理與規范運作。

　　2、按照市總經審會的工作安排和審計計劃，代表市總經審會從事有關工會審計工作，參與審計工作方案制定、審計以及審計報告征求意見書的起草等工作。

　　3、特邀內部審計人員在履行審計職責、辦理審計事項時，有權反映問題、提出意見或建議。

　　4、參加市總經審會組織的活動、學習、培訓、會議。

　　第五條 工會特邀內部審計人員在履行職責時，應當嚴格遵守中國內部審計準則及下列職業道德規范：

　　1、不得從事損害國家利益、工會組織利益和工會經審干部職業榮譽的活動;

　　2、在履行職責時，應當www.zonexcapitaltr.com做到獨立、客觀、正直和勤勉;

　　3、在履行職責時，不得從被審計單位獲得任何可能有損職業判斷的利益;

　　4、應誠實地為工會組織服務，不做任何違反誠信原則的事情;

　　5、應當遵循保密性原則，按規定使用其履行職責時取得的資料;

　　6、審計報告應真實、客觀地披露全部重要事項。

　　第六條 工會特邀內部審計人員的管理

　　1、工會特邀內部審計人員在執行審計任務之前應當經過市總經審辦專題培訓。

　　2、工會特邀內部審計人員實行聘任制，聘期一般兩年。由市總工會經審會聘任，頒發聘書、證書。

　　3、工會特邀內部審計人員按市總經審辦安排完成審計工作任務，履行審計職責時，應向被審計單位出具《審計通知書》和《工會特邀內部審計人員證》;

　　4、工會特邀內部審計人員執行審計任務，實行審計組長負責制，審計組長由市總經審辦人員擔任。對審計結果的真實、完整性負責。審計應嚴格執行全總《工會審計操作規程(試行)》和《審計工作底稿的規定》，審計報告要事先征求被審計單位意見，而后報市總經審辦審核，由經審辦出具審計意見書。

　　審計事項完畢后向經審辦移交全部審計資料。

　　5、對于有違反審計職業道德和紀律行為的人員，解除聘任，收回聘書。

　　6、市總經審會及其辦事機構經審辦公室應當為特邀內部審計人員提供必要的工作條件，根據特邀內部審計人員工作實際情況給予一定的補貼。

　　7、市總經審會辦公室負責特邀內部審計人員日常管理，協調安排具體審計事項，負責對審計質量進行監督、檢查。

　　第七條 工會特邀內部審計人員的審計費用

　　1、根據中華全國總工會辦公廳《經審專用經費管理辦法》的規定，對特邀內部審計人員適當發放審計補貼。

　　2、擔任主審人員的審計補貼按審計一個單位300元，審計人員200元核定。

　　3、特邀內部審計人員費用在經審專用經費中列支;對工會特邀內部審計人員審計補貼的發放，執行《經審專用經費管理辦法》所規定的審批程序。

　　4、外出審計的交通費由市總經審辦復核后實報實銷。外出審計的食宿費，按照市總工會一般工作人員出差標準相關規定執行。

　　第八條 各區(市)縣總工會可結合本地實際參照執行。

篇2：房地產集團公司內部審計控制

　　內部審計控制由總部審計法務部負責實施。

　　(一)審計法務部直接向董事下設的審計委員會負責，接受審計委員會的領導和監督。

　　(二)審計法務部部門負責人的任免由總經理提名，董事會審計通過。

　　(三)審計法務部內部設置專職內部審計人員，這些內部審計人員至少應具備會計、法律、管理或與公司主營業務相關專業等任一方面的專業知識。審計人員必須嚴格遵守審計人員職務行為規范及專業審計系列要求。(具體內容見附件7"內部審計控制"中的7-1)

　　(四)審計法務部審計主要工作是針對房地產業務主要環節進行專項審計，建立營銷、設計、工程、成本、物業、離任審計等工作程序，并逐步完善。審計工作嚴格按照《內部審計實施細則》、《銷售專項審計方案》、《設計專項審計方案》、《工程專項審計方案》、《成本專項審計方案》、《物業專項審計方案》、《離任審計方案》。(具體內容見附件7"內部審計控制"中的7-2-1--7-2-7)

　　(五)審計法務部每年擬訂年度審計計劃，每季度根據實際情況進行調整，并報部門負責人和公司總經理及分管領導審閱后執行。

　　(六)審計人員開展專項審計工作需要編制工作底稿、收集相關資料，并且出具專項工作審計報告;內部審計人員應對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關部門的整改措施進行評估。上述工作底稿、專項工作審計報告、整改落實報告及其他相關資料等至少應保存五年。

　　(七)專項審計報告和整改落實報告應及時向集團管理層和董事會提交。

篇3：房地產公司經營管理部內部審計員崗位職責

　　房地產公司經營管理部內部審計員崗位職責

　　(1)按照國家審計法規、公司財會審計制度的有關規定，負責擬訂公司具體審計實施細則，在批準后組織實施。

　　(2)調審或就地審查集團公司以及所屬公司的會計憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢有關的文件、工藝設計圖紙及其他資料，確保財務收支、經濟往來、會計報表的真實性和合法性。

　　(3)檢查有關生產、經營和財務活動的資料、文件和實物。

　　(4)監督集團公司各部門、公司對各項財經規章制度的執行情況，控制、考核、糾正下屬單位偏離公司整體財務目標計劃的行為。

　　(5)負責或會同其他部門查處公司內濫用職權、有章不循、違反財務制度、貪污挪用財物、泄密、賄賂等違紀違法行為。

　　(6)定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務收支審計，協助政府審計部門和會計師事務所對公司的獨立審計活動。

　　(7)負責或參與對公司重大經營活動、重大項目、重大經濟合同的審計活動。

　　(8)負責對所有涉及的審計事項，編寫內部審計報告，提出制止、糾正和處理違反財經法紀和嚴重失職等事項的意見以及改進經濟管理、提高經濟效益的建議。

　　(9)負責做好有關審計資料的原始調查的收集、整理、建檔工作，按規定保守秘密和保護當事人合法權益。

　　(10)對阻撓、拒絕和破壞審計工作的，有權提出處理意見或提出追究有關人員責任的建議。

　　綜合計劃員崗位職責

　　(1)組織起草公司發展戰略規劃、年度經營計劃，編制季度、月度工作計劃并監督實施。

　　(2)組織收集國家宏觀經濟政策、市場競爭格局及市場需求動態等方面的信息，建立內部市場信息數據庫。

　　(3)對下屬單位定期進行經營狀況調研，并形成專題研究報告上報主管領導和公司領導。

　　(4)組織制訂各項技術經濟指標，并對指標完成情況和各項計劃完成情況進行追蹤、督查、考核、評價。

　　(5)審核公司各部門的生產計劃、采購計劃、大修維修計劃、費用計劃等，并對不合理的計劃有提出修訂建議的權力。

　　(6)組織經濟活動綜合分析，督促、指導各相關業務部門進行專項分析，提出綜合分析報告。

　　(7)做好與各有關部門的協調工作，及時發現、掌握和解決經營中暴露的各種問題，理順業務程序，疏通經營中阻礙環節。