某典當公司內部審計工作制度

　　第一條 為了有效防范經營風險，合法依規經營，保證典當行安全穩健運行，根據國務院審計署《關于內部審計工作的規定》，結合我公司的具體情況，特制度本制度。

　　第二條 根據國家的方針政策、《典當管理辦法》和公司的經營目標、規章制度，對公司的帳務收支、資金營運、會計核算及其經濟活動的真實性、合法性和效益性，進行系統地審計監督，以達到堵塞漏洞、完善制度、改進管理、提高經濟效益的目的。

　　第三條 公司審計工作人員在董事長領導下，獨立行使內部審計職權，對公司董事會負責并報告工作。

　　第四條 公司審計部門對下列事項進行審計監督：

　　(一)財務會計、現金出納業務;

　　(二)動產質押典當業務;

　　(三)房地產抵押典當業務;

　　(四)限額內絕當物品的變賣業務;

　　(五)當金利率、綜合費率的合規性;

　　(六)當票、當物管理的嚴密性;

　　(七)其他有關事項。

　　第五條 根據內部審計工作的需要，公司內有關業務部門應及時向審計部門提供有關計劃、預算、決算、報表、文件、資料及規章制度等。

　　第六條 公司審計部門的主要職權是：

　　(一)審查與本規定第四條所列稽審事項有關的各類經濟、技術資料，包括各類賬冊、憑證、合同、計劃、報表、業務文件等。

　　(二)參加公司有關部門的業務會議。

　　(三)對審計中的有關問題，進行調查并索取證明材料。

　　(四)對審計部門進行稽審，不提供有關資料，不如實反映情況;對稽審結論、意見、建議，不按要求及時改正，屢查屢犯的部門或有關人員，經公司領導批準，可給予必要的批評和處理。

　　(五)對嚴格管理，遵守國家的方針政策、規章制度，無重大經濟案件或工作事故，經營效果顯著的單位或有關人員，要幫助總結經驗，肯定成績，加以推廣。

　　(六)提出改進管理，提高效益的建議，以及糾正、處理違反財經紀律行為的建議和意見。

　　第七條 公司審計部門可以根據授權，建立必要的處罰制度，處罰的方式包括：

　　(一)書面警告;

　　(二)通報批評;

　　(三)經濟制裁。

　　第八條 公司內部審計工作的主要程序是：

　　(一)根據商務主管部門的要求和本公司的具體情況，擬定稽核審計項目計劃，報經執行董事批準后實施。

　　(二)實施稽審項目時，一般應當事先通知被稽審部門。必要時，也可不予通知。

　　(三)對稽核審www.zonexcapitaltr.com計中發現的問題，可隨時向有關部門和人員提出改進意見?；鼘徑K結，提出稽審報告，征求被稽審部門的意見后，報送公司領導審批。經批準的稽審結論或決定，被稽審部門必須執行，并將執行結果反饋給稽審部門。必要時，稽審部門應進行后續稽審。

　　(四)被稽審部門對稽核審計結論或決定如有異議，可提請公司董事長進行復審和裁決。

　　第九條 審計部門對辦理的稽核審計事項，必須建立稽核審計檔案，按照規定管理。

　　第十條 根據審計工作的實際需要和本人情況，審計人員可以按照國家有關規定參加審計專業技術資格考試。

　　第十一條 審計人員必須依法辦事，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密。

　　第十二條 審計人員依法行使監督職權，受國家法律的保護，任何人不得以任何形式打擊報復，如有違反，應依法論處。

　　第十三條 對在審計工作中做出突出成績的稽審人員，可給予表彰。對違反本規定由公司或上級主管部門根據情節輕重，給予行政處分、經濟處罰，或者提請有關部門處理。

　　第十四條 本規定如與上級頒發的審計法規相抵觸的，應以上級審計法規為準。

　　第十五條 本規定解釋權屬于公司。

　　第十六條 本規定自批準之日起開始實行。

　　股東簽字蓋章：

篇2：房地產集團公司內部審計控制

　　內部審計控制由總部審計法務部負責實施。

　　(一)審計法務部直接向董事下設的審計委員會負責，接受審計委員會的領導和監督。

　　(二)審計法務部部門負責人的任免由總經理提名，董事會審計通過。

　　(三)審計法務部內部設置專職內部審計人員，這些內部審計人員至少應具備會計、法律、管理或與公司主營業務相關專業等任一方面的專業知識。審計人員必須嚴格遵守審計人員職務行為規范及專業審計系列要求。(具體內容見附件7"內部審計控制"中的7-1)

　　(四)審計法務部審計主要工作是針對房地產業務主要環節進行專項審計，建立營銷、設計、工程、成本、物業、離任審計等工作程序，并逐步完善。審計工作嚴格按照《內部審計實施細則》、《銷售專項審計方案》、《設計專項審計方案》、《工程專項審計方案》、《成本專項審計方案》、《物業專項審計方案》、《離任審計方案》。(具體內容見附件7"內部審計控制"中的7-2-1--7-2-7)

　　(五)審計法務部每年擬訂年度審計計劃，每季度根據實際情況進行調整，并報部門負責人和公司總經理及分管領導審閱后執行。

　　(六)審計人員開展專項審計工作需要編制工作底稿、收集相關資料，并且出具專項工作審計報告;內部審計人員應對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關部門的整改措施進行評估。上述工作底稿、專項工作審計報告、整改落實報告及其他相關資料等至少應保存五年。

　　(七)專項審計報告和整改落實報告應及時向集團管理層和董事會提交。

篇3：房地產公司經營管理部內部審計員崗位職責

　　房地產公司經營管理部內部審計員崗位職責

　　(1)按照國家審計法規、公司財會審計制度的有關規定，負責擬訂公司具體審計實施細則，在批準后組織實施。

　　(2)調審或就地審查集團公司以及所屬公司的會計憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢有關的文件、工藝設計圖紙及其他資料，確保財務收支、經濟往來、會計報表的真實性和合法性。

　　(3)檢查有關生產、經營和財務活動的資料、文件和實物。

　　(4)監督集團公司各部門、公司對各項財經規章制度的執行情況，控制、考核、糾正下屬單位偏離公司整體財務目標計劃的行為。

　　(5)負責或會同其他部門查處公司內濫用職權、有章不循、違反財務制度、貪污挪用財物、泄密、賄賂等違紀違法行為。

　　(6)定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務收支審計，協助政府審計部門和會計師事務所對公司的獨立審計活動。

　　(7)負責或參與對公司重大經營活動、重大項目、重大經濟合同的審計活動。

　　(8)負責對所有涉及的審計事項，編寫內部審計報告，提出制止、糾正和處理違反財經法紀和嚴重失職等事項的意見以及改進經濟管理、提高經濟效益的建議。

　　(9)負責做好有關審計資料的原始調查的收集、整理、建檔工作，按規定保守秘密和保護當事人合法權益。

　　(10)對阻撓、拒絕和破壞審計工作的，有權提出處理意見或提出追究有關人員責任的建議。

　　綜合計劃員崗位職責

　　(1)組織起草公司發展戰略規劃、年度經營計劃，編制季度、月度工作計劃并監督實施。

　　(2)組織收集國家宏觀經濟政策、市場競爭格局及市場需求動態等方面的信息，建立內部市場信息數據庫。

　　(3)對下屬單位定期進行經營狀況調研，并形成專題研究報告上報主管領導和公司領導。

　　(4)組織制訂各項技術經濟指標，并對指標完成情況和各項計劃完成情況進行追蹤、督查、考核、評價。

　　(5)審核公司各部門的生產計劃、采購計劃、大修維修計劃、費用計劃等，并對不合理的計劃有提出修訂建議的權力。

　　(6)組織經濟活動綜合分析，督促、指導各相關業務部門進行專項分析，提出綜合分析報告。

　　(7)做好與各有關部門的協調工作，及時發現、掌握和解決經營中暴露的各種問題，理順業務程序，疏通經營中阻礙環節。