分公司備用金管理制度

　　第十條 備用金管理原則

　　(一)使用范圍“從嚴”控制

　　(二)開支額度“從緊”控制

　　(三)報銷時間“從快”控制

　　第十一條 備用金管理方式：定額管理

　　第十二條 備用金管理責任部門：財務資金部

　　第十三條 備用金使用范圍

　　(一) 到外地出差;

　　(二) 辦理特定事項須開支大額現金;

　　(三) 市場營銷業務需要;

　　(四) 特定人員業務開支需要：公司總部及二級單位領導班子成員、部門負責人、經營人員、辦公室人員、材料采購人員、司機等。

　　第十四條 備用金是指長期備用金，借支對象為公司領導、二級 　　單位領導及各級部門負責人。

　　第十五條 備用金借支審批程序

　　(一)公司總部：經辦人→財務資金部部長→總會計師→總經理

　　(二) 二級單位：經辦人→財務負責人→經理

　　第十六條 備用金借支人員及金額上限

　　(一)公司領導：總經理：30000元;黨委書記及副總經理(含三總師)：15000元;副三總師：10000元。

　　(二)公司部門：綜合辦公室25000元;市場營銷部20000元;其他部門各10000元。

　　(三)二級單位：

　　1、經理：10000元;領導班子副職：5000元。

　　2、綜合辦公室：10000元：其他部門5000元。

　　(四)其他規定

　　市場營銷部在辦理特定項目投標所需大額現金時，可采用書面報告形式經分管領導審核后上報總會計師和總經理專項審批。

　　第十七條 備用金使www.zonexcapitaltr.com用原則

　　(一)備用金借支人員必須按規定用途使用，不得挪做他用，必須保證本部門備用所需資金，如備用金遺失，則承擔全部賠償責任。

　　(二)備用金借支人員內部調動或外調、辭退、辭職時，綜合辦公室必須先要求備用金借支人員到財務資金部辦理備用金清理手續，凡未辦理備用金清理手續的員工，公司將不予辦理有關手續。

　　(三)公司各級單位必須嚴格遵守第八條借支金額上限的管理規定，不得超額借支備用金，特殊情況需超額借支備用金，須以書面報告形式上報公司總會計師和總經理批準。

篇2：置業公司備用金管理程序

　　1、目的

　　為提高現金使用效率，確?，F金管理符合內部控制要求，根據國家有關財務管理、會計核算管理制度的規定，結合**置業股份有限公司(以下簡稱"本公司")實際情況，特制定本規定。

　　2、適用范圍

　　2.1本程序適用于本公司備用金形式管理的資金業務。

　　2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部，其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。

　　3、相關程序及文件

　　3.1票據管理規范 FM-TM-04

　　4、工作程序

　　4.1備用金的使用范圍和管理責任

　　1)各公司常設的，且須進行子項預算或成本收入核算的業務部門，包括開發類公司項目部、工程管理部;物業管理公司的物業管理處;以及經紀代理公司的業務部門等部門的日?，F金支出，可采用備用金形式進行管理及核算。

　　2)備用金主要用于各業務部門或項目部經常性，小金額的日常費用開支及其他零星開支。

　　3)由財務總監核定哪些業務部門須采取備用金形式進行管理。

　　4)項目經理、業務部門經理負責備用金的使用控制和管理，并定期向財務部報銷。

　　4.2備用金定額及申領

　　步驟

　　工作內容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　程序說明

　　1

　　備用金定額申請

　　業務部

　　部門經理

　　擬采用備用金形式進行管理的業務部門，由業務部門根據日?，F金開支情況報備用金限額申請，注明備用金的開銷范圍和主要支出項目，部門經理審簽。

　　2

　　備用金定額審定

　　財務部經理

　　財務總監

　　財務部經理審核業務部門申報的備用金使用范圍和支出項目，附調整意見，報財務總監，由財務總監審定各業務部門的備用金定額。

　　3

　　備用金申領

　　項目經理

　　業務部門經理

　　分管副總

　　總經理

　　項目經理或業務部門經理向財務部申領備用金，填制《借款審批單》，注明用途為“備用金申領”，經分管副總、總經理審簽后，交財務部。

　　4

　　審核及領用

　　財務經理

　　出納

　　財務經理審核后，交出納，支領現金。

　　4.3備用金使用

　　步驟

　　工作內容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　程序說明

　　1

　　備用金使用

　　項目經理

　　業務部門經理

　　由項目經理、業務部門經理直接控制備用金的使用。

　　2

　　各業務部門

　　備用金的支出嚴格遵守核定的備用金支用范圍。

　　4.4備用金報銷及補足

　　步驟

　　工作內容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　程序說明

　　1

　　備用金報銷初審

　　部門經理

　　項目經理

　　每月由項目部或業務部門匯總備用金開支的相關發票，由項目經理或業務部門經理統一審核后，填制《費用報銷單》，注明備用金報銷，報財務部。

　　2

　　備用金報銷的預算審核

　　預算管理員

　　業務部門

　　分管副總

　　財務總監

　　《費用報銷單》由預算管理員審核，如為計劃內用款，審定簽字;如為計劃外或超計劃用款，注明“計劃外” 或“超計劃”，通知業務部門補充超預算說明，交分管副總和財務總監審簽批準后，再至財務部審核。

　　3

　　備用金報銷復審

　　財務部經理

　　《費用報銷單》經財務經理審核。

　　4

　　備用金補足

　　財務部經理

　　出納

　　經財務部經理審簽《費用報銷單》后交出納領取現金。

　　5

　　備用金核算

　　出納

　　會計

　　出納將《支出憑單》及《費用報銷單》交會計進行備用金的帳務處理。

　　6

　　超備用金限額的報銷處理

　　報銷金額超過備用金部分的，超過部分執行現金費用報銷程序，見現金借款及費用報銷管理程序。

　　5、單據與記錄

　　6、流程圖

篇3：P公司支部備用金使用管理辦法

　　支部備用金使用管理辦法

　　為較好地解決兩級支部公益性支出資金來源問題,有效遏制經濟違紀行為, 根據張煤黨發[20**]5號文件精神，經公司總支委員會研究,重新修訂支部備用金使用管理辦法?，F將有關事項通知如下:

　　一、備用金提取、撥付標準

　　全年公司兩級支部備用金總額控制在7.1萬元以內。單位所發生的備用金費用從所在單位管理成本中列支，其撥付標準按各單位20**年2月底在冊職工(派遣工)人數，以6元/人(月)的標準計提。具體年度備用金分配計劃如下：

　　單位 人數 金額 備注 正式 派遣 合計 70784元

　　二、使用范圍

　　1、看望本單位傷、病職工費用;

　　2、走訪本單位職工直系親屬意外事故或病故送花圈、租車費用;

　　3、單位班組長會議就餐費用;

　　4、特殊情況下，單位因安全生產急需購買的小型工具及輔助材料費用;

　　5、公司未統一配發或配發不足的辦公、值班用品費用;

　　6、單位為高溫崗位職工“送清涼”費用;

　　7、單位組織開展的小型文體活動費用;

　　8、退休職工送行;

　　9、質量標準化圖牌板制作支出費用;

　　10、其他無資金來源但確需支出的費用。

　　三、管理、使用審批程序

　　1、從物業公司財務總賬中撥提7.1萬元(每月為5916元)在礦財務掛賬，財務科設立專門的物業公司總支備用金賬戶,代為保管。

　　2、備用金使用實行“先墊資后報銷”的原則。使用時，必須按礦財務制度要求統一填寫費用報銷單，粘貼好使用明細匯總表及相關票據，經本單位黨政主管、車間工會主席和職工代表聯簽后, 報公司黨總支副書記初審、黨總支書記審批后，再報礦紀委審查，方可到財務科報銷。

　　4、財務科憑審批后的簽字報www.zonexcapitaltr.com銷單，支付備用金。

　　5、各單位使用備用金后，要及時將經公司和紀委審核簽字后的報銷單(明細匯總表)，逐項登記帳冊，并在本單位區務公開欄進行公示。公示單上要有黨政主管、車間工會主席和職工代表聯簽，公示資料應及時歸檔備查。公司黨總支每季度對備用金使用情況進行一次專項檢查。

　　6、在購買物品或發生費用時，應盡量開具正式票據，票據填寫要全面、規范、真實，印章要清晰。

　　7、按時報銷費用。當發生費用后，要及時辦理相關手續，到物業公司、紀委和財務科審核報銷。對半年度計劃內未使用的備用金將自行沖銷，不作留轉。礦紀委在每周五集中審核簽字。

　　8、公司兩級支部要分別建立備用金使用明細臺賬備查，并在公司兩級季度民主管理聽證會和年度職代會上進行報告。

　　四、相關要求

　　1、各單位使用備用金時不得弄虛作假,購買物品及會議就餐必須憑原始發票入賬。

　　2、各支部要嚴格把關，認真界定備用金與車間工會會費提成、工會救濟金的性質和適用范圍,相互之間不能因一事或一人同時交叉使用。如發生套支冒領現象和有違反規定行為的，將對所在單位黨支部書記進行嚴肅處理。

　　3、公司黨總支及礦紀委將不定期對備用金使用情況進行檢查。對存在問題的單位,及時糾正并通報處理。

　　4、年底備用金帳戶中部分結余資金,不結轉下年度使用。

　　5、本文件自二○一二年三月一日起執行。