1、目的
為確保子公司開發類業務工程款的對外資金付款結算符合公司實際業務及日常運作需要，對外付款內容、手續及程序符合內部控制規范，對外結算業務在財務授權體系監控下進行，特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于子公司開發類業務工程款的付款活動。
2.2本辦法適用于子公司財務部、工程管理部，其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。
3、相關程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1子公司開發業務工程付款程序（計劃內）
步驟 | 工作內容 | 涉及崗位 崗位崗 | 步驟說明 |
1 | 工程量確定 | 子公司工程管理部 子公司合約部 | 每月，子公司工程管理部按監理單位的完工量核實確定工程報量，向合約部提交《工程進度報量審批表》或其他文件，由合約部負責人審簽。 |
2 | 付款申請 | 子公司工程管理部 | 工程管理部具體項目責任人按確定的工程報量或合同履行進度，與合同對方協商一致，提交《付款審批單》，并注明為計劃內支出，附《工程進度報量審批表》或其他文件，經工程管理部經理審簽后，交財務部。 |
3 | 付款申請預算審核 | 子公司預算管理崗 | 財務部預算管理員根據月度用款計劃審核開發業務工程付款申請，按預算控制要求審簽付款申請； 如付款申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍，或金額超過計劃，并未附《計劃外付款申請說明》的，返回工程管理部執行計劃外工程付款程序，見4.2。 |
4 | 付款申請合同審核 | 子公司財務部經理 | 財務部經理核對相應合同，簽字確認。 |
5 | 付款申請復審 | 子公司分管副總 子公司財務總監 子公司總經理 | 付款申請經分管副總和財務總監審簽后； 單筆付款金額超過2萬元，交總經理審簽。 |
6 | 付款申請的母公司審批 | 母公司財務總監 | 單筆金額超過50萬的，交母公司財務總監審簽。 |
7 | 付款執行 | 子公司出納 | 經各級審簽完畢，《付款審批單》及附件返回財務部，出納據此辦理付款。 |
8 | 付款情況登記 | 子公司財務部 子公司工程管理部 子公司合約部 | 已付款情況，財務部、工程管理部和合約部分別更新登記于《合同執行情況登記表》。 |
4.2子公司開發業務工程付款程序（計劃外）
步驟 | 工作內容 | 涉及崗位 崗位崗 | 步驟說明 |
1 | 工程量確定 | 子公司工程管理部 子公司合約部 | 每月，子公司工程管理部按監理單位的完工量核實確定工程報量，向合約部提交《工程進度報量審批表》或其他文件，由合約部負責人審簽。 |
2 | 付款申請 | 子公司工程管理部 | 工程管理部具體項目責任人按確定的工程報量或合同履行進度，與合同對方協商一致，提交《付款審批單》，并注明為計劃外支出，附《工程進度報量審批表》或其他文件，以及《計劃外付款申請說明》，經工程管理部經理審簽后，交財務部。 |
3 | 付款申請預算審核 | 子公司預算管理崗 | 財務部預算管理員根據月度用款計劃審核開發業務工程付款申請； 如未附《計劃外付款申請說明》，或該說明與實際超計劃情況不符的，返回工程管理部重新執行步驟2； 如已附《計劃外付款申請說明》，且該說明與實際超計劃情況一致，預算管理員根據預算控制情況審簽。 |
4 | 付款申請合同審核 | 子公司財務部經理 | 財務部經理核對相應合同，簽字確認后，交總經理辦公會。 |
5 | 付款申請復審 | 子公司總經理辦公會 子公司分管副總 子公司財務總監 子公司總經理 | 總經理辦公會審核通過后，分別經分管副總、財務總監審簽后，交總經理審簽。 |
6 | 超計劃付款申請的母公司審批 | 母公司預算管理崗 母公司財務總監 | 超計劃的付款須經母公司預算管理員和財務總監審簽。 |
7 | 付款執行 | 子公司出納 | 經各級審簽完畢，《付款審批單》及附件返回財務部，出納據此辦理付款。 |
8 | 付款情況登記 | 子公司財務部 子公司工程管理部 子公司合約部 | 已付款情況，財務部、工程管理部和合約部分別更新登記于《合同執行情況登記表》。 |
5、單據與記錄
《付款審批單》
6、流程圖
6.1子公司計劃內工程付款流程
6.2子公司計劃外工程付款流程
篇2：對外付款（支票）及報銷管理規程補充規定
對外付款(支票)及報銷管理規程補充規定
(一)、所有支出款項需提前列入“月度資金收支預算表”，按照“先申報，后支付”原則辦理相關財務手續。
a)使用支票結算的支出款項，按照《對外付款(支票)及報銷管理規程》中“支票結算”相關條款執行。
b)使用現金結算，凡100元以上現金支出須提前填寫“借款單”，經總經理簽字同意后，到財務部領取備用金。
i.、各部門需要辦公用品及禮品由辦公室統一購買，辦公室在購買前提出用款申請，填寫“借款單”。
ii.有關單位和個人向財務支取現金須提前填寫“借款單”并注明款項的用途，金額且有審批人的簽字。
iii.汽車使用費中，過路費、過橋費、洗車費及臨時加油費不需填寫“借款單”。
iv.員工報銷的各項福利不需填寫“借款單”。
c)信用卡結賬按照《信用卡使用須知》執行。
1.、各項費用支出須附明細。
各項費用支出，經辦人在將發票送至財務部審核時，原則上須將明細提供至財務部，財務部實行監督。
1、經辦人取得發票，經經理簽字后，先到財務部審核，確認發票有效(如發票是否為正式發票、是否有涂改、日期是否有效、內容是否屬實等)，加蓋“已審核”戳記，再經總經理批準，簽字報銷。
2、停車費、過路費、等運雜費，經辦人粘貼好后，先到財務部審核后，經總經理批準，簽字報銷。
3、經辦人取得的出租車費發票www.zonexcapitaltr.com、洗車費發票及公務車汽油費發票，經辦公室審核有效(確認是否提前申請)，辦公室經理簽字后，由辦公室統一報送總經理批準。
4、員工報銷各項福利(含制裝費、電話費、醫療補助、過節費等)，由職工本人簽字后，交辦公室，辦公室經理審核備案經總經理批準后送財務部確認有效，簽字報銷。
篇3：置業公司非業務類付款管理程序
1、目的
為確保非業務類對外資金付款符合公司實際業務及日常運作需要，對外結算內容、手續及程序符合內部控制規范，對外結算業務在財務授權體系監控下進行，特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部，其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。
3、相關程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1固定資產購置付款
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
申請付款
總裁辦公室
總裁辦公室持固定資產請購單和相關購置合同向財務部申請付款，提交《付款審批單》，經辦公室主任審簽。
2
付款申請審核
主管副總
總裁
主管副總、財務總監、總裁審批。
3
付款申請審核
財務經理
出納
財務經理審簽后出納執行付款。
4-7還貸付款
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
還貸付款提示
財務部資金管理員
財務部資金管理員在貸款利息到期及本金到期前15天，向財務部經理提示將有還款付款支出。
2
付款申請審核
資金管理員
財務部經理
財務總監
總裁
資金管理人員填制《大額付款申請單》，說明業務內容(內部融通資金還款或對外還貸)，財務部經理、財務總監及總裁審簽。
3
付款執行
出納
出納根據經審批的《大額付款申請單》執行付款。
4.2分紅及權益資金付款
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
2
付款申請審核
資金管理員
財務部經理
財務總監
總裁
董事會年度分紅決議經股東大會審議批準后，財務部資金管理員制《大額付款申請單》，附分紅決議為附件，財務總監、財務部經理及總裁審簽。
3
付款執行
出納
出納根據經審批的《大額付款申請單》執行付款。
4.3其他類型付款管理
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
各部門經辦人
部門經理
對于零星付款支出，如小額對外勞務費等，由各部門經辦人填報《付款審批單》，附相關合同或其他文件，部門經理審簽。
2
付款申請初審
預算管理員
財務部預算管理員根據月度用款計劃審核借款申請。
如借款申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍，或金額超過計劃，在單據上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣，并作說明。
如借款申請在計劃范圍內，簽字確認。
3
付款申請復審
分管副總
財務部經理
計劃內付款，分管副總審批，財務部經理審核付款申請單據，交出納現金支款。
4
計劃外付款審核
總經理
分管副總
財務總監
財務部經理
計劃外付款，交總裁辦公會審議，經分管副總、財務總監和總裁審簽;財務部經理審核后，交出納支款。
5、單據與記錄
《大額付款申請單》(見附件一)
6、流程圖
6.1固定資產購置付款流程(見附件二)
6.2還貸及權益資金大額付款流程(見附件三)
6.3其他類型付款流程(見附件四)