1、目的
為確?，F金支取符合公司實際業務及日常運作需要，現金支出內容、手續及程序符合內部控制規范，現金支取業務在財務授權體系監控下進行，特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有庫存現金的收支活動。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部，其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。
3、相關程序及文件
3.1管理費用支出控制規定 FM-AM-13
4、工作程序
4.1庫存現金的支出范圍
1）支付職工個人工資、獎金、津貼、補助等款項。
2）支付個人勞務報酬、各種勞保、福利費，以及國家規定的對個人的其他支出。
3）支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
4）轉帳結算金額（1000元）起點以下的零星支出，具體支出內容僅限于日常辦公耗用品以及對外的小額勞務支出等。
5）日常費用報銷支出（1000元）起點以下。
6）總經理批準的其他款項支出。
4.2現金借款規范
?。ìF金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費用）
步驟 | 工作內容 | 涉及崗位 崗位崗 | 步驟說明 |
1 | 借款申請 | 經辦人 | 經辦人持《借款審批單》向財務部申請借款。借款審批單注明借款部門、責任中心代碼、借款人、借款理由、金額、預計還款日期，如為出差借款，借款人填寫《出差報告單》，附于《借款審批單》后。 一次性借款金額超過1萬的，須提前3天向財務部預告。 |
2 | 本部門審批 | 部門經理 | 《借款審批單》由經辦人部門經理審簽后，交財務部審核。 |
3 | 財務部審批，支款 | 財務部經理 出納 | 財務部經理審簽借款申請單據，交出納按照《借款審批單》審批金額支付現金。 |
4 | 借款確認 | 經辦人 | 經辦人在《借款審批單》上簽字確認?！冻霾顖蟾鎲巍方涋k人自行保存，待出差結束報銷費用時使用。 |
4.3費用報銷程序
?。▋H指用于現金支付或沖銷借款的報銷管理程序）
步驟 | 工作內容 | 涉及崗位 崗位崗 | 步驟說明 |
1 | 銷帳時間規定 | 經辦人 | 原則上應于相關業務結束后三天內清償借款，最多不超過十五天； |
2 | 費用報銷初審 | 經辦人 部門經理 | 經辦人填寫《費用報銷單》，附原始憑證，如為出差的，附原始憑證及《出差報告單》，本部門經理審簽。 |
3 | 費用報銷復審 | 預算管理員 | 財務部預算管理員根據月度用款計劃審核報銷申請： 如報銷申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍，或金額超過計劃，在單據上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣，并作說明。 如報銷申請在計劃范圍內，簽字確認。 |
4 | 超預算報銷補充程序 | 經辦人 部門經理 分管副總 預算管理員 | 超計劃的費用報銷，《費用報銷單》返回經辦人填寫《超預算說明》，本部門經理及分管副總審簽，預算管理員審核 |
5 | 報銷審定 | 財務部經理 財務總監 | 財務部經理審簽，交出納辦理原借款的結算沖銷； 超預算的費用報銷，由財務總監審簽，交出納辦理原借款的結算沖銷。 |
6 | 逾期借款處理 | 出納/會計 | 對于逾期借款，出納將《借款審批單》轉給會計，按其他應收款進行帳務出處理。 |
5、單據與記錄
6、流程圖
6.1現金借款流程（見附件一）
6.2費用報銷流程（見附件二）
篇2：置業公司現金借款及報銷管理辦法
1、目的
為確?，F金支取符合公司實際業務及日常運作需要，現金支出內容、手續及程序符合內部控制規范，現金支取業務在財務授權體系監控下進行，特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有庫存現金的收支活動。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部，其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。
3、相關程序及文件
3.1管理費用支出控制規定 FM-AM-13
4、工作程序
4.1庫存現金的支出范圍
1)支付職工個人工資、獎金、津貼、補助等款項。
2)支付個人勞務報酬、各種勞保、福利費，以及國家規定的對個人的其他支出。
3)支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
4)轉帳結算金額(1000元)起點以下的零星支出，具體支出內容僅限于日常辦公耗用品以及對外的小額勞務支出等。
5)日常費用報銷支出(1000元)起點以下。
6)總經理批準的其他款項支出。
4.2現金借款規范
(現金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費用)
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
借款申請
經辦人
經辦人持《借款審批單》向財務部申請借款。借款審批單注明借款部門、責任中心代碼、借款人、借款理由、金額、預計還款日期，如為出差借款，借款人填寫《出差報告單》，附于《借款審批單》后。
一次性借款金額超過1萬的，須提前3天向財務部預告。
2
本部門審批
部門經理
《借款審批單》由經辦人部門經理審簽后，交財務部審核。
3
財務部審批，支款
財務部經理
出納
財務部經理審簽借款申請單據，交出納按照《借款審批單》審批金額支付現金。
4
借款確認
經辦人
經辦人在《借款審批單》上簽字確認?！冻霾顖蟾鎲巍方涋k人自行保存，待出差結束報銷費用時使用。
4.3費用報銷程序
(僅指用于現金支付或沖銷借款的報銷管理程序)
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
銷帳時間規定
經辦人
原則上應于相關業務結束后三天內清償借款，最多不超過十五天;
2
費用報銷初審
經辦人
部門經理
經辦人填寫《費用報銷單》，附原始憑證，如為出差的，附原始憑證及《出差報告單》，本部門經理審簽。
3
費用報銷復審
預算管理員
財務部預算管理員根據月度用款計劃審核報銷申請：
如報銷申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍，或金額超過計劃，在單據上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣，并作說明。
如報銷申請在計劃范圍內，簽字確認。
4
超預算報銷補充程序
經辦人
部門經理
分管副總
預算管理員
超計劃的費用報銷，《費用報銷單》返回經辦人填寫《超預算說明》，本部門經理及分管副總審簽，預算管理員審核
5
報銷審定
財務部經理
財務總監
財務部經理審簽，交出納辦理原借款的結算沖銷;
超預算的費用報銷，由財務總監審簽，交出納辦理原借款的結算沖銷。
6
逾期借款處理
出納/會計
對于逾期借款，出納將《借款審批單》轉給會計，按其他應收款進行帳務出處理。
5、單據與記錄
6、流程圖
6.1現金借款流程(見附件一)
6.2費用報銷流程(見附件二)
篇3：河口房地產借款及費用報銷管理辦法
河口房地產公司借款及費用報銷管理辦法
第一條 為進一步完善和加強財務管理，提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的借款，是指因特殊用途的臨時性借款，包括：
1、差旅費借款;
2、零星購物借款;
3、其他臨時性借款。
第三條 因公出差借款程序：
1、需借支差旅費時，應填寫請款單，注明預借金額;
2、經部門負責人核實、分管領導審核、總經理審批;
3、到財務部辦理借款手續。
第四條 零星購物借款程序：
1、由需用部門做出書面申請;
2、經部門負責人核實、分管領導審核、總經理審批;
3、采購人員到財務部辦理借款手續。
第五條 借www.zonexcapitaltr.com款限額及規定：
1、借款有額度控制，借款統一由總經理審批;
2、借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應按情節輕重追究責任。
3、除小額、零星采購以現金支付外，原則上以銀行方式結算。
第六條 暫借款還款、費用報銷時間的規定
1、借款出差員工回公司后，應在五個工作日內到財務部辦理報銷手續。
2、市內業務招待費、零星采購等報銷，應在業務發生后五個工作日內到財務部辦理。
3、借款人員應按規定及時報銷或還款，第二次預借款須結清上筆借款方可。
4、報帳后仍有結欠或五個工作日內無故不辦理報銷/還款手續的員工，財務部將向其發出催促報帳通知書;被通知后五個工作日仍未結清者，除總經理特批外，財務部有權在該員工的工資中從當月開始，根據具體情況按比例逐月扣回。
第七條 報銷基本流程圖及規定：
1、取得合法的原始發票：報銷原則上必須取得正式合法之原始發票，避免取得非正規發票。
2、報銷基本流程：
填寫報 銷單據
財務部審 核
分管領導復審
總經理 批準
出納
付款
第八條 本辦法由公司財務部解釋，自20**年 8月16日起施行。