汽車4S店借款及報銷管理制度
支付款程序
?。ㄒ唬﹤€人借款（含備用金、因公借款及差旅費借款）
1、借款原則：
?。?）各部門根據本部門業務實際情況可以申請備用金。
?。?）因處理公司事項需借款
?。?）憑分管領導批準的出差單預借差旅費
2、單據填寫：
(1)公司員工的所有個人借款(包括差旅費和其他費用預支款等)均須填制借據。
(2)申請人只限1人，申請人須同領款人一致；
(3)單據不得由他人代為填寫，也不得代他人借款。單據上所有內容均需清晰準確地填寫；
3、借款注意事項：
(1)受公司庫存現金限額管理規定限制，各部門現金大額借款（5000元以上）均需提前一天通知財務部，以確?？铐椀闹Ц?。
(2)個人借款必須在當月內核銷，25日后借款可以在次月報銷，每年年底前所有借款必須核銷。
?。?）原則上對公采購業務均采用銀行結算方式
4、借款程序
(1)各部門需發生各項費用時，由經辦人填寫借據，本部門經理簽字確認；
(2)交至財務部審核、審查費用性質，具體用款額度、付款方式，核對有關協議、合同，簽注審核意見；
(3)報總經理批準后，方可到財務部辦理領款(或領用支票)手續。
?。ǘν庵Ц冻杀?、費用
1、付款原則：對外付款必須有付款依據，實行單位與個人相結合責任制度。
?。?）支付供貨商配件款必須附采購訂單。
?。?）廣告付款必須附有合同，報樣
?。?）支付其他采購等款必須有發票，預付款時必須附有合同、協議。
2、單據填寫：
?。?）公司對外付款必須由經辦人填寫（（付款審批單）），
?。?）如實填寫付款單位名稱，金額，用途、結算方式
?。?）廣告費首次付款必須附有合同，付尾款時必須在（（付款審批單））注明。
3、備注：
?。?）對外的預付貨款必須在1個月內取得發票，特殊情況需寫說明經總經理簽字。否則停發次月工資。
?。?）財務每月25日結帳付款，遇到節假日順延，集中支付供應商、代理商款，各業務人經辦人員接到財務付款通知后及時通知各債權人。
?。?）所有發票的兌獎聯不得刮開、不得撕除，否則財務有權拒絕報銷。
4、付款程序
(1)各部門需支付供貨商、海馬總部款、廣告以及其他費用時，由經辦人填寫支付款審批單，本部門經理簽字確認；
(2)交至財務部審核、審查費用性質，具體用款額度、付款方式，核對有關協議、合同，簽注審核意見；
(3)報總經理批準后，交由財務部集中辦理付款手續。
（三）暫支及付款流程圖
經辦人填寫借據或支付款單
部門領導簽字
財務審核
總經理批準
出納付款
財務費用報銷程序
一、對報銷單據的要求
1.取得發票要正規、記錄要真實。費用單據要從合法單位取得，所列的經濟業務內容和數字，必須真實可靠，符合實際要求，不得涂改、刮擦、挖補痕跡，如有特殊情況無法取得發票用其他發票抵沖的，需要單獨填寫支出證明單（無須粘貼）
2.內容要完整。報銷單據所要求填制的項目必須逐列填列齊全，不得遺漏和省略，匯總開據的發票一定要取得購買清單，印刷費、制作費、廣告費、修繕費等發生前未經總經理同意和財務部門合同審核備案的，財務部有權拒付該筆款項。
3.填寫費用報銷單據內容、金額與原始單據要相符，金額不得大于原始單據金額。
4.使用公司統一的單據粘貼單粘貼費用單據，粘貼要整齊、平坦、美觀。
5.手續要完備。按照借款與費用報銷流程的規定簽字審批。
6.關于通訊費與電話費等報銷票據的要求：通訊費必須是定額的手撕票，電話費發票客戶名稱必須為公司名稱，不得是私人名字，不符合要求的一律辦理變更手續。
7．報銷的業務招待費，必須在票據后寫明用途（不必涉及到人名），招待時間、招待人數，陪同人數，出租車費必須有當事人在票據后寫明事由，車輛通行費、停車費應寫明何時去何地辦事；加油由公司統一辦理油卡，出差異地加油需總經理同意，并報綜合部備案；拖車費應寫明車牌號。
二、費用報銷時間的要求:
各部門發生的費用必需在當月發生當月報銷，25日以后的費用可以在次月報銷，如有特殊情況未能及時報銷的，按下列流程辦理：
1.當月費用延遲至下月報銷情況的發生，必須由報銷當事人做出合理的書面說明，并交部門負責人簽字同意后方可報銷；通訊費補貼過月不報。
2.如果費用報銷時與實際發生期，間隔兩個月的，則必須由報銷當事人做出合理的書面說明，交部門負責人簽字同意后，再報總經理簽字同意，方可報銷。
3、兩個月以上的單據財務不再受理報銷，特殊費用除外。
4、所有員工借款必須及時辦理核銷手續，當月借款當月內核銷，25日后借款可以在次月核銷。逾期不辦理，財務部將停發最近一次工資直至核銷為止的下一個工資發放日。
三、費用報銷流程：
經辦填寫費用報銷單
部門領導簽字
財務審核
總經理批準
出納付款
篇2：物業公司借款報銷流程及辦法
物業公司借款報銷流程及辦法
為加強企業財務管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據公司有關規章制度和實際情況，制定本辦法。
一、借款：借款主指公司各部門為經營或管理需要，需墊支或對外支付的，尚無正規發票的款項，分為現金借款和票據借款。
1、現金借款：借款人應提前半天通知財會部門，將借款單經部門經理簽字后，根據金額大小分別簽字?，F金借款應嚴格按現金使用范圍借支。流程圖附下：
2、票據借款：票據是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據；除必須支付現金的款項外，公司的對外支付，原則上均應以票據支付。借款單注明借款事由，經部門經理簽字后，依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續。流程圖附下：
二、報銷：
1、通訊費及市內交通費的報銷：此兩項費用是指員工每月可憑票報銷的移動電話費和市內。兩項費用具體的報銷標準，參照公司制定的有關規定；這兩項費用的報銷，各部門必須指定專人到財會部辦理。該辦法實施時，各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后：
流程圖：
表格：
部門指定人部門指定人部門指定人
行政部市場部VOIP事業部
人力資源部寬帶社區部客戶服務中心
財務會計部大客戶部管理信息部
工程建設維護中心網絡規劃管理部
2、他費用的報銷：公司各部門為經營或管理而取得正規單據后，需支付或應支付的各種款項，也包括借款沖賬的款項。報銷人應及時整理好各類單據，并進行分類，將同一事項的單據歸集并編制報銷單，經部門經理簽字后，再按金額大小分情況分別簽字報銷。具體流程圖如下：
3、物資采購的報銷：
三、財會部對外辦工時間：
凡涉及報銷和借款沖賬的各種款項，只在周二、周四集中辦理；現金及票據借款，可在周一至周四全天和周五上午辦理，周五下午財會部原則上不對外辦公。
對外辦公時間：周一至周四AM9：00-12：00PM1：00-5：30
周五AM9：00-12：00
報銷時間：周二AM9：00-12：00PM1：00-5：30
周四AM9：00-12：00PM1：00-5：30
四、以上借款、報銷流程及方法由財務會計部負責解釋說明
篇3：公司員工手冊-借款、報銷辦法
公司員工手冊：借款、報銷辦法
目的
為加強企業財務管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據公司有關規章制度和實際情況，制定本辦法。
適用范圍
本公司員工
借款
借款：借款主指公司各部門為經營或管理需要，需墊支或對外支付的，尚無正規發票的款項，分為現金借款和票據借款。
現金借款：借款人應提前半天通知財會部門,將借款單經部門經理簽字后，根據金額大小分別簽字?，F金借款應嚴格按現金使用范圍借支。
票據借款：票據是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據。
除必須支付現金的款項外，公司的對外支付，原則上均應以票據支付。借款單注明借款事由，經部門經理簽字后，依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續。
報銷
1、通訊費及市內交通費的報銷：此兩項費用是指員工每月可憑票報銷的移動電話費和市內交通費。兩項費用具體的報銷標準，參照公司制定的有關規定;
2、他費用的報銷：公司各部門為經營或管理而取得正規單據后，需支付或應支付的各種款項，也包括借款沖賬的款項。報銷人應及時整理好各類單據，并進行分類，將同一事項的單據歸集并編制報銷單，經部門經理簽字后，再按金額大小分情況分別簽字報銷。
財會部對外辦理時間：
財會部對外辦工時間：凡涉及報銷和借款沖賬的各種款項，只在周二、周四集中辦理;現金及票據借款，可在周一至周四全天和周五上午辦理，周五下午財會部原則上不對外辦公。
對外辦公時間：周一至周四 AM9：00-12：00 PM1：00-5：30
周五 AM9：00-12：00
報銷時間：周二 AM9：00-12：00 PM1：00-5：30
周四 AM9：00-12：00 PM1：00-5：30