第九中學學校財務管理計劃及實施細則

　　一、依據、原則：

　　1、為貫徹執行國家財經法律法規，落實***、均衡教育管理體制，促進學校教育事業持續、健康、快速發展，依據當地政府對中小學校財務管理實施細則的規定，結合學校財務管理實際，擬定本校財務工作計劃和實施細則。

　　2、學校財務管理的原則是：嚴格執行各項財務規章制度，貫徹厲行節約、勤儉辦學方針，堅持公平、公開、透明原則，加強經費核算，強化服務意識，努力提高學校財務管理水平。

　　二、管理體制

　　1、學校財務工作應由校長直接領導并接受教育局、財政局、物價局的業務指導和監督檢查。學校財務由校長室主管，總務處集中核算，采用報賬制。校長為學校財務行為責任主體，對學校會計工作和會計資料的合法性、真實性、完整性負責。

　　2、學?？沙闪⒂牲h支部、行政、工會、教職工代表、總務、財會等人參加的學校財務管理工作小組，并同時成立相應的財務內審工作小組。內審工作小組成員根據學校規?？纱_定3-9人，由教職工大會推選產生，并報教體局備案。每學期結束后一周內對學校財務制度、學校預算的執行等財務工作情況進行審查，并形成書面報告向學校教職工代表大會報告，同時將經費收支情況實行校務公開。

　　3、學校財務管理工作小組設主辦會計、出納會計等崗位。財務人員按《中小學校財務制度》、《中小學校會計制度》、《會計基礎工作規范》的規定開展工作。

　　4、學校各賬務均應納入學校財務管理工作小組統一核算，各處室、各年級組、食堂、超市、物業不得另設帳外帳。

　　5、學校財務管理工作小組主要工作職責：科學編制預算；加強會計核算，強化資金管理，提高資金使用效益；加強資產管理，優化資源配置；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

　　6、學校經費審批堅持“一支筆”和逐級審批原則。所有報賬應由經辦人簽字，相關處室、分管后勤校長審核，再報校長審批。重大支出項目必須先研究請示、再審批、然后才能實施。

　　7、學?？稍O立由工會、教職工代表、總務、專業人員參加的學校采購小組，學校購置（教育局規定實施集中招標、采購除外）材料、固定資產均應由學校采購小組人員代表參與并證明。

　　三、預算管理

　　1、在校長的領導下，每年初（兩周內）由學校各職能處、室提出支出預算，由學校會計編報后報學校財務管理工作小組匯總。學校財務管理工作小組根據“收支平衡，不留硬缺口”的原則，確保收入合法、穩定，支出合理、有據，將學校維持基本運轉的日常經費和保證事業發展的項目經費全部納入預算。

　　2、學校財務管理工作小組依據學校預算編制的要求，對學校年度預算進行審核，并決定是否修改。

　　3、預算一經確定，必須維護其嚴肅性，不得隨意調整。各處室、各部門按校長室審批的預算在學校財務管理工作小組監督下嚴格執行，確保每項經費支出都按預算規定的用途使用。

　　四、收入管理

　　1、經費收入的原則：嚴格執行財經紀律，收足、收齊資金并足額入帳，不坐收坐支，不挪用。學校經費收入包括財政撥款、上級補助收入、批準的收費、捐贈收入、其它收入（含固定資產承包企業的上繳）等。

　　2、三產承包應實行公開和公平競爭的市場化運作，提倡公開招標、競標。資產報廢，應列出清單報總務處，經主管領導審批后，在學校財務管理工作小組監督下，由總務處統一變賣，變賣收入及清單同時繳至財務室。

　　3、學生的各種繳費，由教務處、總務處提供應繳學生名單，出納會計按班級對收費情況進行統計并填列清單，對所收費用要在收費結束后一周內及時與班主任核對，由班主任、出納會計共同簽字后反饋給校長，由分管校長檢查督促。

　　4、學校收費必須由會計室扎口管理，自覺接受教育主管部門、財政部門和物價部門監督，各級部不可擅自設立收費項目，提高收費標準。學生收費的減免條件、比例、對象等必須報校長室審議決定。

　　5、加強對票據的管理。嚴格執行票據的領用、繳銷手續。所有收費必須按不同經濟內容和規定分別使用省財政監制的結算憑證、收費憑證等合法票據，不得開具自制、外購的非法票據或打白條，更不得只收費不開據。

　　五、支出管理

　　1、根據“重點突出，效率優先”的原則安排各項支出；樹立勤儉辦學的觀念，杜絕浪費，提高資金使用效益。嚴格按照批準的預算規范使用，合理支出。

　　2、實行大宗支出研究審批制度。對學校大宗物品的采購、集中的人員經費支出，達一定限額的，必須先由學校辦公會議研究，經校長書面批準后方可組織實施。各處室、各部門不得先采購、先支出再補審批手續或化整為零逃避審批。

　　3、學校財務管理工作小組可安排專人負責住房公積金、醫療保險金、養老金等社保經費收繳工作。對其他人員經費的發放要求是：

　　(1)按照人事制度改革要求實施崗位工資制。

　　(2)校長室集體研究決定臨聘人員和人數。

　　(3)教職工繼續教育培訓、假日加班、福利以及看望生病和對職工家庭困難補助等，所需資金納入學校預算管理，由學校會計室統一發放。

　　4、加強對學校日常公用經費的管理。電話費、差旅費、培訓費、招待費、水電費的報銷，要有經辦人簽名，分管領導審核，再報校長審批。

　　具體要求是：

　　(1)一切報銷憑證必須形式完整(有日期、內容、單價、數量、金額、大小寫、印章、收款人等)、內容真實合法。原始憑證應有事由、經手人（制表人）、驗收人（復核人）、證明人、審批人簽字，100元以上的購物原始憑證必須是稅務發票。

　　(2)實行辦公用品集中采購。凡學校教育教學及后勤管理中使用的辦公用品、電腦用耗材，均于學期前根據學期使用量，集中填報訂單，由學校集中征訂。學校對辦公用品等低值易耗品實行領用審批、出入庫登記制度。

　　(3)嚴格控制招待費。學校來人用餐原則上在學校食堂接待，確需宴請的實行扎口管理，對口接待。嚴格執行教育局有關規定，限制參陪人數，控制煙、酒標準。招待費用報銷時要附菜單。

　　(4)嚴格控制差旅費。凡外出考察、參加會議、學習、短期培訓等一律要經校長批準，報銷時要附會議、培訓的通知或邀請函等。差旅、外出學習等按從緊、從儉的原則安排，能合辦的不單獨辦，能一人辦的不多人辦，能用電子郵件、傳真等其他形式辦的不派人前往辦。凡單位出差人員使用校車，需經領導同意，且不再享受出差補貼。出差補貼應有明細的標準。

　　(5)加強教材、教輔、報刊、資料的征訂管理。凡因教育教學確需征訂的教材、教輔、報刊、資料，先由教務處在預算中提出征訂計劃，再由校長室統一扎口管理，由會計室會同教務處一起實施。

　　六、往來管理

　　1、對歷年形成的債務應進行臺帳登記，全面真實反映債務的形成原因、本金、利率、償還過程，對每一筆債務都應進行全面追蹤反映，使單位負債一目了然。

　　2、學校因事業發展在很多時候、很多方面必須舉債的，在經校董事會和學校財務管理工作小組論證通過的基礎上，向上履行新增債務審批手續。

　　3、對應收暫付款項要及時清理結算，不得長期掛帳；學校公款不得外借，非特殊情況不予私借；對非學校人員和無業務關系的單位所借款項應查明原因，限期歸還，造成損失的由誰負責誰償還。

　　4、因出差或購物等需要借款的，應在一月內歸還，否則從當事人工資中扣還。學校工作人員調離，實行財產清查，由財務、食堂、物業管理等部門會簽制，憑會簽通知單辦理調離手續。學校內審工作小組每年十二月份對債權進行一次清核,對確定無法收回的應收暫付款，要查明原因、分清責任，同時提出處理意見。

　　5、代辦費、假日活動費堅持?？顚Ｓ?。代辦費、假日活動費實行分年級按項目據實結算，每學期結算一次并將結算情況進行公開、公示。

　　七、資產管理

　　1、學?？倓仗幹朴喒潭ㄙY產的購置、驗收、使用、維護、處置、低值易耗品管理、定期清算核資制度，建立健全固定資產內部管理制度，加強固定資產的保管、保養工作，明確崗位責任，保證固定資產的安全、完整，防止固定資產流失，并努力提高固定資產的使用效益。

　　2、基建維修項目必須經校長室書面同意并附有學?；ňS修項目審計核定單或社會中介機構出具的審計報告方可報銷；報銷外購固定資產發票時，須附由總務處驗收人員簽名的資產接收清單。

　　3、學校每年定期組織內審工作小組和總務處人員對固定資產進行清查盤點，對盤盈、盤虧、贈送、報廢等固定資產的處置要詳細說明原因，提出處理意見報校長室審批，做到帳帳相符，帳卡相符、帳物相符。

　　八、食堂、超市、物業管理

　　1、食堂、超市配有專職充卡員、對帳員，總務處負責食堂管理。食堂、超市主要以服務、方便師生員工學習、生活為宗旨?？倓仗幊淇ㄌ幟吭露ㄆ诰幹曝攧請蟊?，次月5日前報校長室、學校會計室，每學期末與行政帳目一起進行民主理財。

　　2、物業方面物品購置、維修、改造、下水管道疏通等，要經總務處登記、核實。在物業實行物品管理承包制，實行物品損壞風險滯納金和精細化管理獎懲制度，減少管理漏洞，盡量做到學校資產最大使用效率。

　　九、資金安全

　　1、學校財務管理工作小組應實行錢、帳、印章分管制度。建立健全現金和銀行存款的內部管理牽制制度，堵塞各種漏洞，確保貨幣資金的安全、完整。

　　2、嚴格遵守《會計基礎工作規范》及《支付結算辦法》的規定，辦理現金收付業務，加強資金的管理監督。

　　(1)財務室要妥善保管好備用金，備用金實行?？顚Ｓ?，不得私自外借和挪用；

　　(2)財務室收取的現金必須及時繳存到學校帳戶，不得坐支；

　　(3)必須嚴格按規定的現金使用標準與范圍開支現金，確需存、取大額現金的，財務人員應向有關領導請示落實安全保障措施；

　　(4)必須及時登記現金日記帳，實行日清月結，保證帳、款相符，出現現金長款或現金短款，必須查明原因，報校長室批準后才可予以相應處理；

　　(5)學校財務管理工作小組應不定期地組織人員對財務室的備用金和食堂、各級部的庫存資金進行檢查。

篇2：物業計劃財務部工作職責

　　物業計劃財務部工作職責

　　1、負責起草計劃財務部的有關財務規章制度、收費依據和收費管理辦法；

　　2、根據物業管理行業特點以及本公司的實際情況，制定財務管理制度的細則；

　　3、組織政治學習、法律法規學習。要求所有財會人員遵紀守法，按照集團公司規定各項管理條例、規定嚴格執行財務手續和流程；

　　4、每月、每季審核各種會計報表和統計報表，并寫出分析報告，送項目經理審閱并報物管中心備案；

　　5、檢查、督促各項費用的及時收繳和管理，保證公司的正常運轉；

　　6、合理有效地經營好公司的金融資產，為公司創造更多的利潤；

　　7、審核、控制各項費用的支出，杜絕浪費；

　　8、組織擬定物業管理費等各項費用標準的預算方案，送項目經理審閱并報物管中心備案；

　　9、熟悉各種工商、財會及稅務管理流程，運用法律、政策手段保護公司的合法權益。

篇3：公司計劃財務部職責

　　公司計劃財務部職責

　　1、負責宣傳貫徹執行《會計法》、《統計法》、《財務通則》、《會計準則》，制定公司計劃、統計及內部財務管理制度，認真實行統計、會計監督，嚴格遵守財經紀律。

　　2、積極會同有關部門推行經濟改革，對集團公司內建立的相對獨立的經濟實體，搞好責、權、利相結合的各種經濟承包責任制，正確處理國家、企業和個人三者之間的關系。

　　3、負責編制年、季、月度財務成本計劃、各項費用計劃、資金收支計劃，并督促實施。

　　4、負責推行全面經濟核算，協同企管辦推行目標管理和雙增雙節工作，建立健全組織、指標、核算、結算、分析五個體系，確保集團公司利潤計劃的實現。

　　5、負責組織制定、修訂技術經濟定額、費用限額、內部核算價格，并檢查執行情況，做好財務、統計資料的收集、整理、歸類、匯編工作。

　　6嚴格執行成本管理條例和會計人員規則，認真審查報銷單據，做到先審核后結算，余則付款，復核后再記帳。

　　7、負責向金融機構的資金籌措工作。

　　8、嚴格執行資金管理制度，及時辦理銷售結算，配合有關部門清理債權債務，及時上繳利稅及各項基金，采取有效措施，加速資金周轉。

　　9、負責建立健全三級核算制，加強對所屬各級部門、班組經濟核算員的業務指導，建立核算臺帳、圖表(班組按日公布核算金額)。

　　10、與公司企管辦共同制訂目標成本管理相關考核指標及其數據的收集整理工作。

　　11、參與協助物流部做好原材料、產成品的盤點工作。

　　12、負責做好焦爐生產的單孔測定工作。

　　13、加強會計核算的微機管理，負責制定會計電算化管理制度，并做好硬件的保養及軟件資料的保管、保密工作。

　　14、負責開展經濟分析，按月檢查財務及生產經營主要指標執行情況，提出經濟分析報告，提出有關增收節支措施，努力完成國家規定的各項財務指標。

　　15、負責編制、匯總、平衡和修訂公司年、季度生產經營綜合計劃，統一上報下達。

　　16、負責做好生產、經營進度的統計工作，按日、月、旬反映生產、經營進度，及時編報各種生產經營報表。

　　17、負責監督公司所屬資產的管理，做好對固定資產的盤點登記、造冊、編號、立檔工作，確保公司財產完好無缺。

　　18、負責基建項目的財務管理，配合有關部門審議技措、技改和大修等工程計劃，合理、合法地使用各項專項資金。

　　19、負責公司財務帳冊、憑證、報表的歸類、裝訂和保管，做好會計檔案管理工作。

　　20、負責公司資產的保險工作和資產損失后的理賠工作。

　　21、負責對本公司及所屬企業生產經營活動，財務核算工作。

　　22、完成公司領導交辦的其他任務。