物業公司固定資產管理規定

　　1.固定資產分類：企業固定資產是指使用年限在一年以上，單位價值在2000元以上的房屋建筑物、通用設備、專用設備以及其它與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營的主要設備物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的，也應當作為固定資產。固定資產按經濟用途分為七大類：機器設備、電器設備、家具設備、交通運輸工具、通訊設備、其他、房屋及建筑物。

　　2固定資產建帳建卡工作:企業固定資產的核算由公司財務部負責，建立總帳和明細帳，按照固定資產大類和規定的折舊率，按月計提折舊。公司人力資源部建立固定資產實物明細帳，進行數量、金額核算，只記載固定資產原值，不反映凈值，帳目核對按原值計算，各使用部門建立固定資產卡片，使用公司統一規定的表，登記實物的序號、品名、數量、金額，各使用部門設專人保管，定期與人力資源部進行帳、實核對。

　　3申購固定資產的手續：購置固定資產要事前填寫"物品申購計劃表"交人力資源部，由人力資源部匯總報公司總經理審批后統一購買。使用部門要到公司人力資源部辦理領用手續。憑購置物品的發票，填制入庫單和出庫單，兩單各一式三聯，填好編號并蓋章、簽字。一聯人力資源部留存，據以登記實物明細帳，二聯連同購置物品的發票交公司財務部，據以入帳，三聯使用部門據以登記卡片。

　　4固定資產的調入、調出、報廢的手續：固定資產在使用過程中，發生內部轉移、對外有償轉讓、報廢等，使用部門要事前報總經理批準后到人力資源部辦理固定資產調拔手續，使用部門無權調配企業固定資產。固定資產調出、調入、報廢時，由使用部門填制"固定資產轉移單"、"固定資產報廢審批單"，寫明物品的原編號，調入、調出部門或單位，蓋章、簽字、報廢要說明原因等情況。調拔單、報廢審批單一式三聯，一聯使用單位留存，據以登記卡片，二聯交人力資源部，據以登記實物明細帳，三聯交財務部，據以登記總帳和分類明細帳。

　　5固定資產的清查與盤點　　5.1握固定資產的實有數和使用情況，檢查帳、實是否相符，企業規定每半年對固定資產進行一次清查、盤點。由公司財務部和人力資源部組成檢查小組，對固定資產的使用單位進行互查、檢查的內容為：

　　5.1.1固定資產的使用和維護情況;

　　5.1.2固定資產明細帳，卡片的登記情況;

　　5.1.3固定資產的帳、實核對是否相符，明細帳與卡片是否按公司規定統一分類，序號編制、明細帳與卡片的品名、數量、編號是否一致，卡片與實物標簽的品名、數量、編號是否一致。

　　5.2固定資產清查盤點的具體辦法如下：

　　5.2.1固定資產清查、盤點時由人力資源部按固定資產使用單位的物品編號，填寫"固定資產盤點表"一式二份。一份人力資源部留存;另一份交使用部門核對實物。有的劃3，沒有的劃，在盤點中，如發生物品損壞、修理、停用、不需用、丟失、調出、報廢等問題，應在該物品上注明上述情況，然后將盤點表與帳、卡核對后的盈虧情況，由人力資源部填制"固定資產匯總登計表"交財務部，經有關領導審批后，再由使用部門填制"固定資產轉移單"和"報廢審批單"，一式三聯，蓋章簽字。一聯由使用單位留存，登記卡片;二聯交財務部登記總帳和分類明細帳;三聯交人力資源部登記實物明細帳。確保帳帳相符，帳物相符。

　　5.2.2公司規定每年11月份各部門要對其使用的固定資產進行清盤，填寫固定資產盤點表，由檢查小組對盤點結果進行檢查，對于調撥、退回人力資源部的固定資產要在物品上注明。殘損、報廢的固定資產要由公司財務部、人力資源部參與簽定，清查后填寫報廢審批單上報總經理批示。每次檢查完畢必須由檢查小組寫出書面總結，好的提出表揚，差的給予批評。

　　5.2.3對于固定資產有償轉讓或清理報廢，變價收入扣除清理費后的凈收入及其帳面凈值(原值減累計折舊)的差額，以及固定資產盤盈、盤虧、毀損、報廢的凈收益或凈損失，計入營業外收入或營業外支出。毀損、報廢損失較大的，可分期攤銷，攤銷期限不得超過二年。

　　6固定資產修理的審批程序

　　6.1固定資產的正常修理費用應列入當期成本，固定資產的大修，即早期不能承擔的費用，使用部門應先報資產管理部門，再由資產管理部門寫書面報告，說明情況，報請公司總經理審批后再行大修，其費用應采取分期攤銷的辦法列入成本，一般需在一年之內攤完。

篇2：物業處固定資產登記管理規定

　　物業處固定資產登記管理規定

　　1.0為了加強固定資產的過帳登記，合理使用和有效管理，特制定本管理規定。

　　2.0管理處財務室對所有正在使用的固定資產（單位價值在2000元以上，使用年限在一年以上的房屋及建筑物、運輸工具、機械器具工具等）必須建立臺帳，管理處財務室則是固定資產的實物主管部門。

　　3.0固定資產由公司財務統一編碼，管理處應登記固定資產明細表，依據不同類別建立固定資產登記卡片，做到一物一卡。

　　4.0明確固定資產使用人，使用人是當然的保管人，對各類固定資產管理處各使用部門應正確使用，并妥善保管，同時做好日常的維護和保養工作。

　　5.0對固定資產代保管不善而發生的毀損或損失，有關負責人應負擔賠償責任，按情節應賠償原價的10-50%。

篇3：固定資產及低值易耗品的管理規定

　　固定資產及低值易耗品的管理規定

　　加強公司固定資產及低值易耗品的使用、維護管理，防止公司資產的流失，在降低其購置、使用和消耗成本的同時，提高使用效率，保障各使用部門日常工作及經營活動的需要，特制定本規定。

　　(一)、定義

　　固定資產：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、運輸工具和其他與經營有關的設備、器具、工具等都屬于固定資產;不屬于經營主要設備物品，單價在2000元以上并且使用期限為超過二年的，也應作為固定資產。

　　低值易耗品：不具備上述條件的物品為低值易耗品一次推銷，一次推銷。

　　(二)、采購及領用

　　1、各部門所需的固定資產或低值易耗品，需提前向辦公室報批，經審核確屬工作需要，辦公室報月支出預算計劃，經總經理審批方可購置。無購置預算計劃的，屬零星緊急采購的物品，經總經理批準后，交辦公室統一采購。

　　2、辦公室對所需物品的采購應進行貨比三家，在確保供貨質量及價格適宜后，進行購置。

　　3、對批量、高值、專業技術強、專門設計定做和有特殊要求的采購物品，須經總經理及有關部門審核確認后，派專人負責協助辦公室實施采購，其他有特殊要求的采購物資，必須履行合同評審程序，簽定供貨合同后方可實施采購。

　　4、領用程序本著簡捷、有效、規范的原則，每月20號之前各部門填寫所需物品的《申購計劃書》，辦公室根據各部門的《申購計劃書》的要求及庫存情況，進行購置，各部門按照審核批準后的《申購計劃書》中的物品進行領用。領用及發放時必須要簽字登記;辦公室每季度將各部門的辦公費用總額統計后上報總經理并下發至各部門。

　　(三)、保管及維護

　　1、對購進的固定資產，辦公室負責及時建立固定資產卡片及入庫單，注明購進日期、生產廠家、使用部門等。

　　2、辦公室與財務部定期共同對固定資產及低值易耗品進行盤點、清查，保證帳、卡、物相符，年終要進行一次全面盤點，對報廢、毀損的固定資產應查明原因，按財務部有關規定及時處理。