中醫院固定資產管理規定

　　第二十九條 固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專業設備單位價值在800元以上,使用期限在1年以上的,并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在1年以上的大批同類物資，應作為固定資產管理。

　　醫院固定資產分為五類：房屋及建筑物、專業設備、一般設備、圖書、其他固定資產。

　　第三十條 購入固定資產，按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調試費用和進口設備的進口稅金等計價。

　　新建的房屋建筑物，按固定資產交付使用前發生的實際支出計價。

　　在原有基礎上進行改建、擴建的房屋、建筑物，按其原值加上改建、擴建發生的實際支出，減去改、擴建過程中發生的拆除的固定資產原值和固定資產變價收入后的余額計價。

　　自制的固定資產，按制造過程中發生的實際成本計價。

　　借款購建的固定資產，安裝完畢交付使用前發生的借款利息也應計入固定資產價值。

　　接受捐贈的固定資產，按市場同類固定資產的價格計價。接受固定資產時發生的各項費用，應計入固定資產價值。

　　無償調撥或由于醫院撤并轉入的固定資產，按原單位賬面原值記價。

　　盤盈的固定資產，按重置完全價值計價。

　　第三十一條 固定資產按賬面價值的一定比率提取修購基金(詳見附件3:醫院專用設備修購基金提取年限表)，用于固定資產的更新。具體的比率由醫院根據固定資產原值和使用年限核定，報衛生主管部門備案或批準后執行。比率一經確定，除有特殊情況外不得隨意變動。

　　第三十二條 醫院應定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度終了前應當進行一次全面清查盤點。

　　固定資產盤盈，經主管部門批準后按同類固定資產價值或重置完全價值增加固定資產和固定基金。固定資產盤虧及毀損，在按規定的審批程序報經主管部門批準后，扣除變價收入、保險公司和過失人的賠償后，沖減固定基金。

　　第三十三條 固定資產清理報廢和轉讓，一般經單位負責人批準后核銷。大型精密貴重的設備、儀器報廢和轉讓應經有關部門鑒定，報經主管部門、財政部門批準后，其變價凈收入轉入修購基金。

　　第三十四條 醫院應設置專門管理機構或專人，使用部門應指定人員對固定資產實施管理，并建立健全各項管理制度。

　　建立健全三賬一卡制度，即：財會部門負責總賬和一級明細分類賬，財產管理部門負責二級明細分類賬，使用部門負責建卡(臺賬)。

　　大型貴重設備實行責任制www.zonexcapitaltr.com，指定專人管理，制定操作規程，建立設備技術檔案和使用情況報告制度。

　　財產物資管理部門要定期對固定資產進行清點、核實，按期報廢，并與財會部門核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。

　　第三十五條 大型醫療設備的購置，要科學論證，并按國家有關規定報經政府有關部門批準。

篇2：物業處固定資產登記管理規定

　　物業處固定資產登記管理規定

　　1.0為了加強固定資產的過帳登記，合理使用和有效管理，特制定本管理規定。

　　2.0管理處財務室對所有正在使用的固定資產（單位價值在2000元以上，使用年限在一年以上的房屋及建筑物、運輸工具、機械器具工具等）必須建立臺帳，管理處財務室則是固定資產的實物主管部門。

　　3.0固定資產由公司財務統一編碼，管理處應登記固定資產明細表，依據不同類別建立固定資產登記卡片，做到一物一卡。

　　4.0明確固定資產使用人，使用人是當然的保管人，對各類固定資產管理處各使用部門應正確使用，并妥善保管，同時做好日常的維護和保養工作。

　　5.0對固定資產代保管不善而發生的毀損或損失，有關負責人應負擔賠償責任，按情節應賠償原價的10-50%。

篇3：固定資產及低值易耗品的管理規定

　　固定資產及低值易耗品的管理規定

　　加強公司固定資產及低值易耗品的使用、維護管理，防止公司資產的流失，在降低其購置、使用和消耗成本的同時，提高使用效率，保障各使用部門日常工作及經營活動的需要，特制定本規定。

　　(一)、定義

　　固定資產：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、運輸工具和其他與經營有關的設備、器具、工具等都屬于固定資產;不屬于經營主要設備物品，單價在2000元以上并且使用期限為超過二年的，也應作為固定資產。

　　低值易耗品：不具備上述條件的物品為低值易耗品一次推銷，一次推銷。

　　(二)、采購及領用

　　1、各部門所需的固定資產或低值易耗品，需提前向辦公室報批，經審核確屬工作需要，辦公室報月支出預算計劃，經總經理審批方可購置。無購置預算計劃的，屬零星緊急采購的物品，經總經理批準后，交辦公室統一采購。

　　2、辦公室對所需物品的采購應進行貨比三家，在確保供貨質量及價格適宜后，進行購置。

　　3、對批量、高值、專業技術強、專門設計定做和有特殊要求的采購物品，須經總經理及有關部門審核確認后，派專人負責協助辦公室實施采購，其他有特殊要求的采購物資，必須履行合同評審程序，簽定供貨合同后方可實施采購。

　　4、領用程序本著簡捷、有效、規范的原則，每月20號之前各部門填寫所需物品的《申購計劃書》，辦公室根據各部門的《申購計劃書》的要求及庫存情況，進行購置，各部門按照審核批準后的《申購計劃書》中的物品進行領用。領用及發放時必須要簽字登記;辦公室每季度將各部門的辦公費用總額統計后上報總經理并下發至各部門。

　　(三)、保管及維護

　　1、對購進的固定資產，辦公室負責及時建立固定資產卡片及入庫單，注明購進日期、生產廠家、使用部門等。

　　2、辦公室與財務部定期共同對固定資產及低值易耗品進行盤點、清查，保證帳、卡、物相符，年終要進行一次全面盤點，對報廢、毀損的固定資產應查明原因，按財務部有關規定及時處理。