公司會計電算化系統崗位責任制度(樣例)

　　一、核算系統人員分工

　　為適應會計工作電算化后會計工作重點的轉移和崗位的變動，需要對財會人員的工作內容和任務以及相互分工做出調整。

　　會計人員工作崗位劃分為:會計主管、系統管理員、系統操作員、制單、復核及審核、會計報表、檔案管理、出納。以上崗位中系統管理員不得兼管出納工作、出納人員不得兼任操作人員。

　　二、核算系統人員組成

　　核算系統由系統管理員、會計電算化操作員、數據審核員和會計管理員組成。

　　1、系統管理員：負責核算系統運行環境的建立，組織協調系統的日常運行操作，提出軟件修改的意見;發現和解決操作故障，及時糾正數據差錯;負責檢查和督促系統各類人員的工作，負責系統的安全保密工作;負責對系統硬件設備的檢查及故障處理工作，確保系統的正常運行，負責數據及程序的正確性和適應性的維護。發生不可處理的錯誤，應及時與銷售單位技術人員取得聯系，及時解決發生的錯誤。一般由計算機專業人員負責。

　　2、會計電算化操作員：負責所分管的財會工作，做好分管的原始憑證的匯集和記賬憑證編制及預處理工作。負責審查輸入憑證的預處理，整理輸入憑證、編制記賬憑證、進行核算工作。負責系統的操作運行，負責數據登錄、打印各種賬表數據，嚴格遵守操作規程，并負責數據正確性的校核，發現故障應及時報告系統管理員。同時應做好會計數據的備份。由具有合格證的會計人員負責。

　　3、審核員：負責對輸入憑證的代碼及數據的完整性和正確性的審核，保證輸出賬表數據的完整性和正確性。由不是輸入憑證的另一人負責。

　　4、會計檔案管理員：負責存檔數據軟盤、程序軟盤、賬表、憑證和各種資料的保管工作，做好軟件、數據及資料的安全保密工作。作好會計數據的備份工作。

　　5、會計主管和出納員的職責與手工方式下的職責一樣，區別在于必須對會計電算化比較了解，并充分利用會計電算化提供的各種會計資料。

　　三、會計電算化系統各類人員崗位責任制

　　1、系統管理員責任制

　　(1)負責會計電算化系統的日常管理工作，監督并保證系統的正常運行，做到合法、安全、可靠、可審計的要求。在系統發生故障時，應及時到場，并組織有關人員盡快恢復正常運行。

　　(2)定期檢查軟、硬設備的運行情況;負責系統運行中軟、硬件故障的消除工作;負責系統的安裝和調試工作;按規定的程序實施軟件的完整性、適應性和正確性的維護。

　　(3)協調本系統各類人員之間的工作關系。

　　(4)檢查會計憑證的預處理工作，確保各類輸入數據符合系統的要求。

　　(5)負責計算機輸出賬表、憑證數據的正確性和及時性檢查工作。

　　(6)負責本系統各有關資源(包括硬件設備、軟件、數據及文檔資料等)的調用、修改和更新的審批手續。

　　(7)負責本系統運行的安全性、正確性、及時性檢查工作。

　　(8)做好本系統操作運行情況的總結工作，并提出更新軟件或修改軟件的需求報告。

　　(9)負責本系統各類人員的工作質量考評，并提出任免意見。

　　(10)完善現有的管理制度，并制定崗位責任與經濟責任考核制度。

　　2、會計電算化操作員責任制

　　(1)負責本系統的數據登錄、數據備份和輸出賬表的打印工作。嚴格按照輸入憑證做好數據輸入操作，輸入完畢進行自檢核對工作，核對無誤后交審核員復核;在輸入操作中，如發現輸入憑證有疑問或錯誤時，應及時向系統管理員或專職會計員反映，不得擅自作廢或修改;發現輸入數據與憑證不符時，應按憑證數據予以修正。

　　(2)嚴格按照系統操作說明進行操作。

　　(3)當天的日記賬數據，做到當天登錄。登錄后即打印出當天的賬表，做到當日賬當日清。日記賬輸入應做好日清，在月末應將核對無誤的明細賬和科目匯總表打印輸出。

　　(4)月末打印系統所有的明細賬、總分類賬、會計報表和自動轉賬憑證。

　　(5)每次操作完畢，應及時做好各類備份數據和存檔數據。

　　(6)注意安全保密，各自的操作口令不得隨意泄露，備份數據應妥善保管。

　　(7)系統操作過程中發現故障，應及時向系統管理員報告，并做好故障記錄和上機記錄等事項。

　　3、審核員責任制

　　(1)負責憑證數據的審核工作，包括各類代碼的合法性、摘要的規范性和數據的正確性。

　　(2)負責輸出數據正確性的審核工作。

　　(3)對不真實、不合法、不完整、不規范的憑證，退還各有關人員更正、補齊后，再行審核。

　　(4)對于不符合要求的憑證和不正確的輸出賬表數據不予簽章確認。

　　4、會計檔案管理員責任制

　　(1)負責本系統各類數據軟盤、系統軟盤及各類賬表、憑證、資料的備份和存檔保管工作。

　　(2)做好各類數據、資料、憑證的安全保密工作，不得擅自出借。

　　(3)按規定期限，向各類有關人員催交備份數據及存檔數據。

　　5、專職會計員責任制

　　(1)按分管的內容匯集材料收發、領退單、銷售發票、工資變動及停止發放等各類單據。

　　(2)在規定的期限內，根據原始憑證準確編制會計記賬憑證。

　　(3)編制會計憑證應符合財會制度的要求。做到內容完整、數據正確;代碼要合法、恰當、摘要應簡明規范。

　　(4)如果專職會計人員兼會計電算化系統操作員，則應遵守會計電算化系統操作員的責任制。

篇2：X建設股份公司會計電算化管理制度

　　某建設股份有限公司會計電算化管理制度

　　一、會計電算化崗位責任制

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　　1.電算主管：負責協調計算機及會計軟件系統的運行工作，要求具備會計和計算機知識，以及相關的會計電算化組織管理的經驗，可由會計部經理兼任。

　　2.軟件操作：負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數據，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，和進行部分會計數據處理工作，要求具備會計軟件操作知識，達到會計電算化初級知識培訓的水平；可由基本會計崗位的會計人員兼任軟件操作崗位的工作。

　　3.審核記賬：負責對輸入計算機的會計數據(記賬憑證和原始憑證等)進行審核，操作會計軟件登記機內賬簿，對打印輸出的賬簿、報表進行確認；此崗要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化初級知識培訓的水平，可由主管會計兼任。

　　4.電算維護：負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內會計數據；此崗要求具備計算機和會計知識，經過會計電算化中級知識培訓，應由專職人員擔任。

　　5.數據分析：負責對計算機內的會計數據進行分析，要求具備計算機和會計知識，達到會計電算化中級知識培訓的水平，可由會計部經理兼任。

　　二、會計電算化操作管理制度

　　1.明確規定上機操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限，對操作密碼要嚴格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經授權人員操作會計軟件。

　　2.預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數據未經審核而登記機內賬簿。

　　3.操作人員離開機房前，應執行相應命令退出會計軟件。

　　4.根據本單位實際情況，由專人保存必要的上機操作日志，記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。

　　三、計算機硬件、軟件和數據管理制度

　　1.保證機房設備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件，要經常對有關設備進行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發生。

　　2.確保會計數據和會計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的非法修改和刪除，建立如"口令"、只讀等措施；對磁性介質存放的數據要保存雙備份。

　　3.對正在使用的會計核算軟件進行修改、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設備進行更換等工作，要有一定的審批手續；在軟件修改、升版和硬件更換過程中，要保證實際會計數據的連續和安全，并由有關人員進行監督。

　　4.健全計算機硬件和軟件出現故障時進行排除的管理措施，保證會計數據的完整性，如安裝不間斷電源，保證停電時，能有時間保存資料。

　　5.健全必要的防治計算機病毒的措施：如安裝殺毒軟件，且每星期更新殺毒軟件，每星期掃描內存；嚴禁外來人員的軟盤在本公司計算機上使用等。

　　6．建立系統風險評價體系，由電算主管及電算維護人員定期分析。

　　四、電算化會計檔案管理制度

　　1.電算化會計檔案包括存儲在計算機硬盤中的會計數據以其它磁性介質或光盤存儲的會計數據和計算機打印出來的書面等形式的會計數據；會計數據是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數據。

　　2.電算化會計檔案管理是重要的會計基礎工作，要嚴格按照財政部有關規定的要求對會計檔案進行管理，由會計檔案管理人員負責。

　　3.對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應準備雙份，存放在兩個不同的地點。

　　4.采用磁性介質保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制，防止由于磁性介質損壞而使會計檔案丟失。

　　5.通用會計軟件、定點開發會計軟件、通用與定點開發相結合會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。

　　五、本制度是公司《會計制度》的重要部分，由公司財務總監制定，解釋權、修改權歸公司財務總監。

　　六、本規范自20**年1月1日起實施。

篇3：商業街地產公司會計電算化管理細則

　　商業街地產公司會計電算化管理細則

　　1、強公司會計電算化管理，提高財會工作效率，特制定本管理細則。

　　2、公司財務部配備電算化管理員和電算化操作人員。電算化管理人員必須熟悉微機原理，了解財務管理，能獨立排除常見的微機故障，負責電算化的全面管理和維護，指導電算化操作人員正確操作，電算化管理人員應協助財務負責人，給每位操作人員賦予相應的操作權限。電算化操作人員必須熟悉財務業務和懂得微機操作，電算化操作人員可由主辦會計兼任。

　　3、操作人員必須經過相應的培訓、取得由財政局頒發的"會計電算化知識培訓合格證"，持證上崗，并根據其所在崗位所賦予相應權限內工作。

　　4、操作人員應嚴格按微機操作程序上機，并保持微機整潔和安全。

　　5、操作人員必須注意各自所授密碼的保密，一旦泄密，應及時更換密碼并向財務負責人報告。

　　6、禁止使用未經許可的外來磁盤、光盤等軟件，杜絕病毒入侵，以確保財務資料的安全，如確定需要使用外來軟盤，要進行必要的檢測和消毒處理。

　　7、所有涉及與財務有關的磁盤等軟件，必須在專用登記簿里進行登記，并注明路徑、文件名、主要內容等。

　　8、會計電算化資料包括書面資料和磁介質資料，它是會計資料主要部分。因此兩種資料必須同時存在且保持一致。在每月結帳之前，用軟盤作一次數據備份，備份盤兩套，隔月輪流使用，還應備有臨時資料備份盤。

　　9、年末更換備份盤，更換出來的備份盤，視作歷史檔案資料，妥善保管，并進行造冊，一式兩份，一份財務部保管，另一份公司檔案室保管。

　　10、記帳憑證要根據原始單據直接在微機上填制，會計主管應及時將憑證存盤、登帳、打印、簽章后定期裝訂成冊。為了便于查閱，裝訂成冊的會計憑證應加上封面，并注明單位名稱、憑證所屬時期、種類、張數和起始數等。為了防止拆毀，應在裝訂處加貼封簽，并由會計主管及裝訂人員蓋章后，作為資料保管。

　　11、出納人員在電腦或打印機輸出現金日記帳和銀行存款日記帳后，要與庫存現金、銀行對帳單進行核對，如不符應及時查明、調整并與會計核算人員共同編制銀行存款余額調節表。

　　12、各種會計報表應按月、季、年度分別整理裝訂成冊，并專門留一份歸會計檔案。

　　13、每年度末，將一年的明細帳、總帳分別打印整理裝訂成冊，加上封面歸檔，特殊情況則另行處理。

　　14、所有核算資料整理及歸檔按會計檔案管理辦法執行。