民盈集團管理制度準則

　　第一章 總則

　　第一條 為了加強集團公司的財務管理工作，規范集團公司的財務行為，維護股東的權益，根據國家相關法律法規及公司章 程的規定，結合集團公司實際情況，制定本財務管理制度。

　　第二條 本制度是集團公司財務管理工作的基本制度，在集團控股公司范圍內統一執行，各參股子公司參照執行。集團公司的財務管理部門和各全資、參股子公司應根據本制度及國家相關法規、準則的規定及本 單位的實際情況建立和完善各項基礎財務工作制度，并形成各公司財務管理手冊。

　　第三條 集團公司本級和各級子公司的財務行為和財務管理工作必須遵守國家有關法律法規，并接受有關主管部門、集團公司監事會的檢查和監督。

　　第二章 財務管理體系

　　第四條 集團公司的財務管理工作實行統一管理、分級負責原則，在集團公司按照本制度規定對集團公司范圍內財務工作統一管理、統一指導的基礎上，財務管理體系中各層級、各崗位按照相應的職責和權限履行財務管理職責，承擔相應的責任。

　　第五條 公司的法定代表人是所在公司財務管理工作的最終負責人，對本單位的財務會計資料的真實性、合法性和完整性負責，按照相關法律法規的規定對公司財務管理工作承擔最終責任。公司對外報送的財務會計報表、財務預算方案、財務決算資料以及其他法定財務報告應由法定代表人簽署，并報集團公司備案。

　　第六條 集團公司的以下重大財務事項需由公司股東大會按規定程序審議通過：

　　1、決定公司的投資計劃。

　　2、批準公司的年度財務預算方案、決算方案。

　　3、批準公司的利潤分配方案和虧損彌補方案。

　　4、公司增加或減少注冊資本。

　　5、公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。

　　6、聘用或解聘會計師事務所。

　　7、達到規定條 件需由股東大會審議的重大資產購買和出售。

　　8、達到規定條 件需由股東大會表決的關聯交易。

　　9、達到規定條 件需由股東大會審議的擔保行為。

　　10、變更融資資金用途。

　　11、法律法規及公司章 程規定需由股東大會審議通過的其他財務事項。

　　第七條 集團公司的以下重大財務事項需由公司董事會審議通過，其中涉及股東大會權限的財務事項在董事會審議通過后需報股東大會審議批準：

　　1、制定公司的經營計劃和投資方案。

　　2、制訂公司的年度財務預算方案、決算方案。

　　3、制訂公司的利潤分配方案和虧損彌補方案。

　　4、制訂公司增加或者減少注冊資本。

　　5、擬訂公司重大收購、公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。

　　6、決定達到規定條 件需由董事會常務委員會或董事會審議的房地產項目投資、股權投資、資產處置、重大合同簽訂、對外擔保和風險投資。

　　7、達到規定條 件需由董事會審議的關聯交易。

　　8、提請聘請或解聘為公司審計的會計師事務所。

　　9、制定或修訂本財務管理制度和公司的主要會計政策，審議和批準公司對外披露的財務報告。

　　10、法律法規及公司章 程、本財務管理制度規定需由董事會審議通過的其他財務事項。

　　第八條 各子公司股東會、董事會關于財務管理的職責權限由其章 程規定，但必須符合《公司法》等相關法律法規以及公司相關制度的規定。各子公司發生的財務事項如涉及總公司股東大會、董事會權限的，除需按其所在單位的規定履行簽批程序外，必須按規定程序報集團公司股東大會、董事會審議表決通過后方可實施。

　　第九條 各級公司總經理對所在公司的日常財務管理工作全面負責，向所在公司董事會報告財務工作和提交年度預決算預案、經營計劃預案等重要財務事項預案，組織落實董事會相關財務決議，完善各項財務制度。

　　第十條 各級公司原則上設置財務總經理崗位，按照公司的人事制度規定任免。財務總經理為所在公司的財務負責人，具體分管負責所在公司的日常財務管理工作，向所在公司法人負責并匯報工作。子公司由于管理需要或其他原因暫未設置財務總經理崗位的，由財務經理代為履行職責。

　　第十一條 集團公司實行財務總經理委派制，各級子公司的財務總經理原則上由集團公司委派，業務上接受集團公司財務管理部門的統一管理。委派的財務總經理經所在公司履行董事會表決程序后任命。

　　第十二條 各級公司財務總經理的主要職責和權限包括：

　　1、按照相關法律法規和公司制度的規定監督和審批所在單位的財務收支行為，對違反相關法律法規。和公司財務管理制度的行為以及其他有可能損害公司經濟利益的行為，有權予以制止和糾正，制止無效的，有權提請公司按規定處理。

　　2、負責組織所在單位的會計核算，按照相關法律法規。和集團公司的統一要求報送財務會計報表和各種財務管理報表，對財務會計基礎工作的規范性，會計信息和會計資料的真實性、合法性負直接管理責任，對不符合會計制度和公司相關制度規定的會計事項有責任予以糾正。

　　3、組織編制財務預算和各項財務收支計劃草案，具體組織落實和監督執行公司制定的相關財務預算、計劃、方案等，對于偏離預算、計劃和既定方案的經濟事項有權予以糾正或提請公司按規定進行處理。定期完成公司財務預測和財務分析工作。

　　4、負責所在公司資金的籌集、回收和管理，確保資金的安全，保障公司項目開發和日常經營管理的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。

　　5、負責所在公司的資產管理，確保公司資產的安全與完整，促進資產的保值增值，對侵害公司資產的行為有權予以制止并提請公司按規定進行處理。

　　6、參與所在單位的經營計劃和項目投資、重要經濟合同簽訂、資產購置和重組等重大經濟事項的討論和研究，為公司的重大經濟決策提供財務依據和專業意見。

　　7、負責所在單位的稅務工作，與稅務機關建立良好的稅務關系，按照國家稅務法規的規定及時足額申報繳納各項稅費;做好各開發項目的稅務籌劃，合法降低項目的稅務成本。

　　8、具體負責建立和完善各項財務基礎工作制度，采取有效措施確保各項財務制度得到有效執行，提高財務工作的規范化水平。

　　9、負責對所在單位財務部門和財務人員的管理，定期對財務人員進行考核，根據實際情況提出合理配置財務人員的方案，支持財務人員依法履行職責。

　　10、管理和監督下級子公司的財務管理工作，接受和配合上級公司的內部審計以及有關主管部門的檢查和監督。

　　11、根據公司制度規定履行與財務管理相關的其他職責。

　　第十三條 各公司應設立財務部門，配備專職財務人員。財務部門在財務負責人的領導下開展工作，具體負責落實財務會計核算和各項財務管理工作，協助財務負責人完成財務工作職責。

　　第十四條 財務人員應該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業知識和工作經驗，有違反相關法律法規等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財務人員。

　　各公司副總經理(含)以上的直系親屬不能擔任所在單位的財務負責人和主管會計職務，財務負責人及主管會計的直系親屬不得在所在單位的從事出納工作。

　　第十五條 各級財務部門應完善崗位設置，完善內部控制體系，嚴格執行不相容職務相分離原則。

　　第十六條 財務人員必須持證上崗，依法從事財務工作。

　　財務人員應按財政部門的規定接受后續教育。財務、人事部門應定期組織財務人員進行專業培訓，不斷提高財務人員的專業水平。

　　第十七條 財務人員因各種原因發生工作崗位變動的，必須按規定做好工作交接，移交所有經管財務資料和其他經營資料。未辦妥交接手續的，不得辦理轉崗或調動、離職和結算工資等手續。

　　第三章 財務會計管理

　　第十八條 集團公司執行統一的會計政策。各級公司統一執行國家制定的會計法律法規、會計準則及 公司制定的會計政策和會計估計，按照統一口徑進行會計核算和編制財務會計報告。會計政策、會計估計和具體會計核算方法及財務報告的編制方法必須符合會計法律法規、會計準則的規定。

　　集團公司主要會計政策和會計估計的制訂和變更需經集團公司董事會表決通過。

　　第十九條 各級獨立法人資格公司獨立設賬，獨立核算盈虧。不具有獨立法人資格的單位，不可以獨立設賬核算。

　　第二十條 集團公司財務管理部門和各子公司應根據國家相關法律法規、準則的規定和本單位的實際情況建立和健全基礎財務會計工作管理制度，加強財務會計基礎工作的規范化管理，全面提高財務會計工作效率與質量。具體會計核算方法和日常財務會計工作管理要求由公司財務管理部門和各子公司制訂的內部財務會計工作管理制度進行規范。

　　各級公司應做好對下級子公司財務會計的管理和指導工作。

　　第二十一條 各公司應建立完善的財務會計信息和會計檔案管理制度，保證財務會計信息和會計檔案的安全和完整，嚴格按照國家規定的期限妥善保管財務會計檔案。

　　第二十二條 各級公司應按照國家有關主管部門規定的時間和格式要求編制和報送財務會計報告，各子公司必須按照總公司的要求按時上報財務會計報告。各公司的財務會計報告應當根據真實的交易、事項以及完整、準確的賬簿記錄等資料進行編制，并經本單位的會計機構負責人(會計主管人員)、主管會計工作負責人和企業負責人簽名和蓋章 ，各簽字蓋章 的人員對財務會計報告會計信息的合法、真實和完整在各自職責范圍內負責。

　　除國家法律、行政法規、部門規章 規定以及公司招投標、融資等業務需要外，任何組織或者個人不得要求公司提供財務會計報告或相關財務信息，違反規定要求提供的，各公司有權拒絕。

　　第二十三條 集團各級公司正式對外披露的財務會計報告需經公司董事會審議通過。除正常的對外披露途徑外，任何人不得提前對外泄露公司的財務會計信息和相關經營信息，不得擅自對已披露的財務會計信息和相關經營信息對外進行解釋。

　　第二十四條 集團各級公司的財務會計報告按規定需經審計的，由經集團公司董事會審議批準聘請的會計師事務所進行審計，審計結果報董事會審議。

　　第四章 財務預算管理

　　第二十五條 集團公司實行預算管理制度，通過財務預算的編制、審批和執行嚴格控制各公司的成本費用開支，確保各項經營計劃和財務目標如期實現。財務預算的執行情況作為各子公司經營績效考核的重要依據。

　　集團各級公司應制訂財務預算的編制與執行監督的具體流程和基礎工作制度，對預算工作實行規范化管理。

　　第二十六條 財務預算的編制實行統一組織、逐級落實的原則。各級公司應按照集團公司統一的內容、格式、時間節 點等要求編制和上報財務預算。各級公司每年應成立本級公司總經理領導下的預算編制管理機構，協調組織各業務部門和下屬單位的預算編制工作，按時完成公司下年度財務預算的編制。

　　第二十七條 財務預算的編制應本著實事求是的原則，從本單位的實際情況出發，做到既符合公司整體發展規劃和預算目標要求，又符合公司的實際情況，切實可行。各公司編制的財務預算應報所在公司董事會審批。

　　第二十八條 財務預算按規定經董事會或股東會批準后執行，各公司應分解各項預算指標至各層級，各部門，明確預算執行責任人，采取有效措施確保預算的執行。

　　第二十九條 在預算執行過程中，由于客觀環境變化、經營計劃改變、項目開發銷售進度變化等致使實際情況與預算發生或將要發生重大偏離的，各公司應及時對財務預算提出修訂建議意見，按規定報批后修訂。

　　第五章 投資管理

　　第三十條 集團公司實行統一的投資管理制度，各級公司的對外項目投資、股權投資、委托理財、風 險投資等統一由集團公司股東大會、董事會按各自權限審批。

　　第三十一條 集團各級公司的投資應符合國家法律法規的規定和國家產業政策，符合公司的發展戰略要求和現有條 件，符合成本效益原則，有利于提高經濟效益。

　　第三十二條 為了控制投資風險，保證投資項目的經濟效益，相關公司的經營班子應對擬投資項目的可行性進行充分研究論證，并提出可行性報告報董事會或股東大會立項、審查和決策，重大投資項目應組織有關專家、專業人員進行評審。財務部門應對擬投資項目進行財務評價及稅務認證，提出相應的報告。具體投資決策程序由公司的相關管理制度規定。

　　第三十三條 經批準的投資項目，相關公司及時組織實施，嚴格按照項目的可行性研究報告、投資實施方案以及股東大會、董事會審批意見落實項目投資節 點計劃，加強項目開發管理，采取有效措施嚴格控制成本，確保預期經濟效益的按時實現。

　　第三十四條 項目投資結束后，具體實施投資的公司應對項目的經濟效益進行后評估。

　　第三十五條 集團各級公司通過并購、注資等方式進行股權投資或取得其他公司的控制權時，應對目標企業進行盡職調查，并聘請中介機構進行審計和評估，以經審計評估后的價值作為定價的參考依據。

　　嚴格產權登記管理，及時辦理辦理產權登記手續。

　　投資期滿相關股權轉讓的，也應進行審計評估和按規定辦理相關登記手續。

　　第六章 資產管理

　　第三十六條 集團各級公司的資產由其所在單位按以下原則確定主要歸口管理部門：貨幣資金、應收 及預付款項、長期股權投資、無形資產由財務部門負責管理，辦公、交通運輸等固定資產由行政部門負責管理，未開發土地、在建項目及工程用設備物料由成本中心負責管理。各項資產統一由所在公司財務部門核算，各級財務部門應對資產的管理履行會計監督職責。在資產的日常管理過程中涉及其他部門職責的，相關部門應予以配合。

　　第三十七條 集團各級公司在一年內購買在年度預算內的重大資產可以由在董事會授權范圍內由總經理審批，出售、處置任何重大資產需經董事會審議批準。

　　第三十八條 集團公司應建立和完善統一的資產管理辦法，規范資產管理行為，依法管理和經營公司資產，保證公司資產的安全和完整，促進資產的保值增值。

　　第一節 資金管理

　　第三十九條 集團公司可以通過增資擴股、銀行貸款、合作開發、引進房地產投資基金、少數股東對 等投入及接受其他單位提供資金、票據貼現、銷售回籠等方式籌資項目開發、拓展和生產經營所需的資金，并按規定的權限分別向董事長、董事會、股東會履行審批和備案手續。資金的籌集應根據項目開發、拓展和生產經營的實際資金需求進行，盡量避免資金閑置，并嚴格控制資金成本和財務風險。

　　不具有法人資格的下屬單位不能直接進行權益資本籌資和債務性籌資。

　　第四十條 集團公司的資金實行統一管理制度，各級公司的資金由總公司統一調度和統籌安排使用。集團公司于每年末按照公司整體發展規劃和下年度經營計劃做好下年度公司整體的資金預算，對資金整體需求、資金保障計劃提出可行方案，報董事會審批后執行。各子公司也應根據自身的實際情況做好本單位資金預算，各子公司的資金預算應與公司的整體資金預算保持一致。

　　第四十一條 資金預算經批準后，各級公司的應嚴格執行，認真組織落實，做好資金籌集和使用的計劃安排。

　　第四十二條 各級公司的所有資金必須納入法定會計賬冊核算，不得坐收坐支，嚴禁賬外循環和違規設立“小金庫”。各級公司應建立和執行嚴格的資金管理基礎制度，保證資金安全和正常周轉，確保應收資金的及時回收，提高資金使用效率。

　　第四十三條 各級公司的會計和出納不能由同一人擔任，開具銀行支票所需的印章 必須分由兩人或兩人以上保管，銀行支票印章 的保管理人員不得在空白或內容填列不全的支票上蓋章 。

　　第四十四條 各級公司應嚴格執行資金支付審批權限和程序，各項資金的支付必須嚴格按規定權限和程序審批。對于未經規定程序審批或超越權限審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務人員不得辦理有關財務事項。付款申請需提交相關證明材料。

　　第四十五條 所有的資金的支付必須依據有效合同、合法憑據和齊全的手續，并取得合法有效的票據，杜絕白條 或不規范憑證、票據支取資金。由于特殊原因暫時未能取得合法有效票據的，應做好相應臺賬記錄，明確催收責任人和催收期限，因未及時催收給公司帶來稅務問題或其他不利影響的，應追究責任人的責任。

　　第四十六條 除集團公司按照規定統一調撥資金、子公司向其下屬公司調撥資金、以及員工正常業務工作借支外，各級公司的資金借給其他單位或個人必須經公司董事會審批。資金的外借使用應遵循等價有償原則，并通過金融單位委托貸款解決，確保安全回收。

　　員工因辦理業務需要預先借支資金的，必須按照規定在授權范圍內審批辦理借支手續，并在相關業務辦妥后及時報銷銷賬或退還所借支的資金。

　　第四十七條 未經集團公司董事會在其權限范圍內審議批準，各級公司的資金不得投入證券市場從事有價證券買賣活動，或從事其他任何形式的委托理財、風險投資活動。

　　第四十八條 各級公司財務管理部門應加強對現金的管理和監督，在規定的范圍內使用現金，保證庫存現金的安全。財務部門應建立現金定額制度，對于超出定額的現金應及時存入銀行。

　　第四十九條 各級公司的所有銀行賬戶必須由所在公司的財務部門統一管理，其他部門不得以任何名義開立銀行賬戶，所有開戶銀行賬戶必須報集團公司審批備案。

　　銀行賬戶必須以本單位的名義開立，不得違反規定以其他單位或個人的名義開立，嚴禁將公款私存、出租或出借銀行賬戶。

　　各級公司財務部門應定期對銀行賬戶進行清理，對于長期不使用、不需用的銀行賬戶應及時予以注銷。

　　第五十條 資金收支必須及時入賬，做到日清月結。各級公司財務部門的會計人員應按月編制銀行存款余額調節 表和盤點現金，保證賬實相符，出現賬實不符情形的必須及時查明原因，分清責任，及時糾正或追究有關人員的責任。

　　第二節 應收及預付款管理

　　第五十一條 各級公司應建立完善的應收及預付款管理制度，完善相關業務流程，確保應收及預付款 的安全回收。

　　第五十二條 各級公司應對應收款項和預付款項設立臺賬逐筆登記發生時間、欠款單位或個人、欠款原因、欠款金額、到期時間、催收責任人等，定期清理，按時催收。臺賬中記錄的應收賬款除賬面反映的應收賬款外，還應包括賬上尚未結轉收入，在賬上暫時未體現為應收賬款，但根據合同約定應收的銷售房款及其他收入。

　　對于逾期時間較長的應收款項，應作為重點催收對象，由財務、法律、銷售、客服等相關部門共同催收，并注意訴訟時效的保護，采取有效措施確保公司對其擁有合法訴訟權利，避免超過訴訟時效而喪失訴權，致使應收款項無法收回。對于期限較長的預付賬款也應及時清理。

　　第五十三條 各級公司應形成定期召開應收賬款專題會議的制度，由財務、法律、銷售、客服等相關部門參加，定期分析、研究應收賬款管理工作中存在的問題，共同尋求解決方法。

　　第五十四條 由于客觀原因確實無法收回，符合公司壞賬確認條 件的應收款項，各級公司應在取得核銷證據后及時按規定程序報其董事會核銷壞賬。

　　第五十五條 公司員工因工作調動、辭退、辭職等原因離開原工作單位的，應結清所欠公司款項，未辦妥結清手續的不得辦理調動或離職手續。

　　第三節 固定資產管理

　　第五十六條 各級公司應建立和完善固定資產的日常管理制度，對固定資產的購置、使用、處置、保 管和登記等基礎工作實行規范化管理，確保固定資產的安全和有效使用。

　　第五十七條 各級公司應在編制年度財務預算時確定下年度的固定資產購置計劃，并按照預算實施固定資產購置，超出預算范圍內的固定資產購置，應按規定權限審批。

　　第五十八條 在年度預算內的固定資產購置在董事會授權范圍內由總經理負責審批同時報董事會備案，固定資產出售和報廢處置報董事會審批出售和處置。

　　第五十九條 各級公司嚴禁用公款以私人名義購置固定資產，所購置的固定資產必須全部納入法定會計賬內管理和核算。

　　第六十條 各級公司的固定資產每年至少進行一次清查盤點，并與會計賬上記錄核，確保賬實相符，不相符的應及時查明原因，分清責任。對于已經失去使用價值、需要報廢的固定資產，應及時報請董事會審批清理。

　　第四節 其他資產管理

　　第六十一條 各級公司應建立和完善招投標等機制，有效降低各種物料、設備的采購成本。相關歸口 管理部門應做好驗收和保管工作，保證其安全和完整。已完工物業及出租物業應定期維護。

　　第六十二條 股權投資、證券投資所形成的資產以及其他資產按照本制度其他章 節 及公司的相關制度規定管理。公司資產對外捐贈的管理制度根據公司的實際情況另行制定。

　　第七章 負債及擔保管理

　　第六十三條 集團公司及各級子公司應適度控制負債規模，嚴格控制財務風險。

　　第六十四條 各級公司在年度預算內的銀行貸款由董事會在授權范圍內由董事會常務委員會按照規定權限審批，并報董事會備案。年度預算外的銀行貸款上報董事會審批。

　　第六十五條 各級公司的以下擔保及根據集團章 程規定的擔保行為需經董事會、股東會或股東大會審議通過：

　　1、公司本級及控股子公司的對外擔保;

　　2、對股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保。

　　第八章 收入、成本、費用

　　第六十六條 各級公司各種收入均應有合法的依據、憑證，并規定全部納入法定會計賬冊核算，及時進行確認和反映，依法繳納各種稅費。

　　第六十七條 各級公司應建立完善的成本控制管理體系，并按照財務預算嚴格控制成本費用的開支。成本、費用的支出應真實、合法，并取得有效的原始憑證。

　　第九章 稅務管理

　　第六十八條 各級公司必須配備專職稅務管理人員，建立稅務臺賬，管理稅務檔案，上報稅務報表。

　　第六十九條 若有重大涉稅業務、涉稅風險或稅務檢查，稅務管理人員應立即向集團財務管理中心匯報。

　　第七十條 嚴格遵守國家相關法律法規的有關規定和公司內部規章 制度。

　　保證公司合理、合法地納稅，實現涉稅零風險。

　　第七十一條 保證稅金核算準確、完整，正確反映公司的納稅情況。

　　第七十二條 充分尊重稅法，在經營過程中進行納稅籌劃，合法減輕稅收負擔，維護自身的合法權益。

　　第十章 利潤分配管理

　　第七十三條 公司當年的稅后利潤按以下順序分配：

　　1、如有法定公積金不足以彌補的以前年度虧損，彌補以前年度虧損。

　　2、按法律規定提取法定公積金(10%)，提取額累計超過股本50%之后可不再提取;

　　3、根據股東大會的決定提取任意公積金;

　　4、根據股東大會的決定對剩余利潤進行分配。

　　第十一章 財務報告管理

　　第七十四條 公司應按照有關法律、行政法規和國家統一的會計制度的規定，按時編制和提供財務報告，并對財務報告信息進行分析使用。

　　第七十五條 公司編制和對外提供的財務報告，不得含有虛假的信息或者隱瞞重要事實。

　　第七十六條 公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員必須保證提供的財務報告不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并就財務報告的真實性、準確性、完整性依法承擔個別和連帶的法律責任。

　　第七十七條 各公司應當依照企業章 程和企業相關制度的規定，向投資者提供財務會計報告和對外披露財務信息。

　　第七十八條 各公司對外提供的財務報告和披露的財務信息必須提前向集團財務管理中心備案。

　　第十二章 財務會計檔案管理

　　第七十九條 各公司必須建立會計檔案的保管、保存、立卷、歸檔、、借用和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密。

　　第八十條 原始憑證不得外借。其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時，經本公司財務主管領導、會計主管人員批準，可以復制。向外單位提供的原始憑證復印件，應當在專設的登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或蓋章 。

　　第十三章 財務風險管理

　　第八十一條 公司必須建立財務風險管理制度，通過財務管理工作全過程風險控制活動以防范以下風險：

　　1、財務報告失真風險。沒有完全按照相關會計準則、會計制度的規定組織會計核算和編制財務會計報告，沒有按規定披露相關信息，導致財務會計報告和信息披露不完整、不準確、不及時。

　　2、資產安全受到威脅風險。沒有建立或實施相關資產管理制度，導致公司的資產如設備、存貨、有價證券和其他資產的使用價值和變現能力的降低或消失。

　　3、舞弊風險。以故意的行為獲得不公平或非正當的收益。

　　第八十二條 通過財務風險管理旨在公司為實現以下目標提供合理保證：

　　1、將財務風險控制在與總體目標相適應并可承受的范圍內;

　　2、實現公司內外部財務信息溝通的真實、可靠;

　　3、確保財務、稅務法律法規的遵循;

　　4、提高公司財務管理效率;

　　5、確保建立針對各項重大財務風險發生后的危機處理計劃，使公司不因災害性風險或人為失誤而遭受重大有形和無形損失。

　　第十四章 附則

　　第八十三條 各級公司均根據公司實際情況對資金、投資、成本費用等制訂詳細的管理細則。

　　第八十四條 公司章 程及相關管理制度對股東大會、董事會、董事長權限的規定發生變化的，按章 程及相關管理制度的規定執行。

　　第八十五條 本制度規定與相關法律法規或公司章 程相抵觸時，以相關法律法規、公司章 程的規定為準。

　　第八十六條 本制度(草案)經集團公司董事會審議通過后施行，修訂亦同。本制度解釋權歸集團財務管理中心。

篇2：地產招商管理制度及行為準則

　　招商管理制度及行為準則

　　一、考勤規章制度

　　1、招商人員工作時間為早上8:30-下午18:00分。

　　2、招商人員每日上、下班須親自打卡,任何人不得互相代打或以任何借口不打卡,如有漏打每次扣罰10元,一個月內累計3次漏打,則給予書面警告,一個月內累計2次書面警告,則作解雇處理。

　　3、報到時應穿著整齊,如有發現未整理好衣裝就報到者,由招商經理監督做好后再報到,考勤時間以經理最后確認為準,并作漏打一次處理,罰款10元。

　　4、招商部工作人員,在上班期間如遇突發事件需要外出應向招商經理請示并獲得批準才能外出,如違規外出予以曠工處理。

　　5、招商人員實行六天工作制,采用逢周六、周日輪休制,休假要由招商經理統一安排,連續休假時間一般不可以超過三天。

　　6、如遇突發事件需請假,須于當日上午7:30前告知經理且獲得批準,并在上班后的一個工作日內補辦請假手續,若沒有及時知會經理作曠工處理及予以口頭警告。

　　7、招商人員必須及時填寫《客戶來訪資料登記表》、《已租客戶資料表》(租控)、《周工作總結表》、《月工作計劃表》及《客戶資料保護名單》等,每天交經理存檔。

　　8、凡開業和舉行重大活動期間取消一切休假,請假須征得招商經理同意,否則按曠工論處。

　　9、凡相關培訓會議均不得缺席,如有特殊情況必須向招商經理請示,若得不到同意則不得缺席。

　　10、安排市場調查當天,(來自:www.zonexcapitaltr.com)必須先回公司,知會招商經理,再由公司出發。

　　11、工作時間內,需要外出時須向上級經理申請,不得私自決定。擅離崗位沒有上報公司者 作曠工論處。

　　12、上班時間按照招商部要求,遲到者將由經理記錄,遲到第一分鐘開始罰款,每遲到一分鐘扣罰一元,每遲到超過30分鐘者將予以口頭警告處理。

　　二、日常工作要求

　　1、如在工作場所做與工作無關的私人事情(包括吃零食、吃早餐、化妝、看與工作無關之報刊、睡覺、開小差、聽耳機等),一經發現,罰款10元及作口頭警告處理;屢勸不改或情節嚴重者,予以書面警告或即時解雇。

　　2、任何時間都要以客人為重,不得怠慢,尤其注意午餐時間來訪的客人。怠慢客人者視情況輕重而定處以口頭警告,或書面警告處理情節嚴重者立即辭退。

　　3、嚴禁在市場散播不利入駐商戶的流言,以免影響整體士氣及公司聲譽,一經發現,書面警告處理,事態嚴重或再犯者立即解雇。

　　4、要注意保持工作場所整潔,特別在開業和舉行其他重大活動期間,所有招商人員均有義務保持招商部及市場內部的整潔,亦有責任將有關資料歸整放好,違者予以最低10元,最高50元的罰款處理。

　　5、必須服從上級領導工作安排,有任何異議均不可在客人面前爭論。對其他公司工作人員要注重禮貌,多用禮貌用語,保持公司良好形象,違者予以最低10元,最高100元的罰款處理。

　　6、工作期間需儀容整潔,按公司規定統一著裝,保持個人形象。

　　7、招商內部的一切書籍、辦公用品、設施等一律不得外帶及私自挪用,工作用后物品應自覺放回原處。

　　8、工作期間招商人員不得以各種形式,向客戶索取利益或要客戶請客送禮等,違規者按情節輕重加以處罰,書面警告或解雇。

　　9、無論發生任何事情,都不能在招商現場爭論,有事可向招商經理報告,進行最后判決。

　　10、陪同客人看鋪前須告知其它同事,以便隨時清楚行蹤。如需外出午膳,必須由經理安排,

　　外出午膳時間不可超過45分鐘。行蹤不清晰者以"失蹤"時起計每分鐘罰款1元,情節嚴重者口頭警告。

　　11、避免與客人在招商現場大聲爭吵,應將客人帶到接待室內,了解其原因,并及時向經理反映,尋求解決辦法。如有類似事件發生,處理不當者,予以口頭警告處理。

　　12、同事之間應互相配合保持良好的關系,積極主動接待客人之余要注意不必要的"搶客"而造成誤會。注:"積極"與"搶客"之間只是一步之差。牽涉"搶客"的招商人員除歸還客戶外,另將被罰一個星期內不得參加現場接待。

　　13、招商現場由各組抽調人員每天按照值班表輪流值班。每位值班人員均需按順序接待客戶,不得挑客戶、搶客戶。

　　14、接待了他人客戶的招商人員,必須主動將客戶還給該招商人員,如果該招商人員不在現場,應該及時與其取得聯系,經同意并在了解前期洽談情況之后進一步與客戶洽談,之后將結果反饋與原招商人員。

　　15、他人接待客戶時,其他人員不允許主動插話或幫助介紹,除非得到請示或應允。

　　16、每位招商人員接待客戶要做到有始有終,不得以任何理由中斷正在接待的客戶而轉接其他客戶,否則視為挑客戶。

　　17、招商人員接待客戶必須問清楚客戶來訪渠道和目的(如:是否和其它招商人員有過聯系),經確認無沖突之后方能洽談客戶。如果之前有過招商人員接觸,但客戶沒有指定某招商人員或記不清,洽談完畢需做無法辨認登記,之后與客戶保護名單進行核對,保護名單未有記錄的,視為該招商接待人員客戶。管理規定未列詳盡之處,若發現問題之后應及時向招商經理通報,由招商經理經調查了解情況之后作出公平之處理。

　　18、任何人員未經許可,不得隨意泄露公司同事之電話及地址。違者口頭警告一次處理,情況嚴重者書面警告或解雇處理。

　　19、在工作時間及工作地點內不得使用粗俗語言,違者每次罰款20元處理。

　　20、對上司不恭敬或工作態度不端正者,其招商經理有權予以酌情處理,輕則口頭警告及罰款處理(扣罰額最低10元最高100元),(來自:www.zonexcapitaltr.com)重則書面警告或解雇處理,視情節嚴重程度而定。

　　21、公司配發的工作制服必須小心保管,如有遺失或損壞作違例處理,其間如有遺失或損壞需重新申領者,必須先寫報告,由經理簽名后方可領取。

　　22、該項目負責人的通訊資料詳細記錄在工作筆記本上,隨身攜帶,方便通信聯絡;主要為策劃經理、招商經理、招商主管、工程主管、物業主管的電話。

　　23、應以公司利益為最大前提,在任何時候、任何場合都不應參與及討論散播有損或影響公司利益的活動和言論。

　　24、尊重每一位到訪客戶,無論是同行還是隨便看看,因為他們都是我們的傳聲筒。

　　25、尊重上級領導和每一位同事,在客戶里不作有損同事聲譽人格的言說。

　　26、嚴守公司業務機密,不應向外泄露有關公司業務的資料。未經公司許可不得翻查、抄錄公司的任何重要資料。

　　27、未經公司許可不得外借、外傳及調動公司的招商資料。

　　28、不應宣揚有損公司內部團結、制造消極情緒的言論。

　　29、不應參與商鋪炒作或私人行為。

　　30、不得偏袒、徇私、包庇任何違紀、違規行為。

　　31、不得有貪污、盜竊、營私舞弊等有損公司利益及聲譽之行為。

　　32、未經公司許可,不得私自代客轉讓鋪位。

　　33、對于未經批準授權之事,不得擅自答應客戶要求,不得擅自修改任何合同條款。

　　34、在工作時間及工作地點內不得使用粗俗語言,違者口頭警告。

　　35、絕對服從公司上級領導的工作安排。

　　三、培訓管理制度

　　1、招商部的所有員工在經過統一的培訓考試后方可上崗工作。

　　2、對于在崗職工,每周也要開展一次集中的學習培訓。

　　3、培訓學習時任何人不得無故缺席。

　　4、如有特殊情況不能參加培訓學習者,應寫出書面申請由直接領導批準。

　　5、不能參加培訓的人員應在下次培訓學習前將培訓內容補上。

　　6、對于其他部門舉行的培訓,只要是涉及到招商業務的,也應全體參加。

　　7、對每個月的培訓知識要定期考試一次。

　　8、如考試不合格者,必須重新補上培訓課程,直到合格為止。

　　四、招商費用管理制度

　　1、通訊費:招商人員每月電話費補助50元。

　　2、交通費:因公出差的交通費、餐旅費,可按實際情況憑報銷憑證經招商經理審批后方可報銷,費用標準按照行政部相關管理制度執行。

　　3、招待費:招商過程中主力店代表、著名品牌商家大客戶的招待需經主管領導批準,并填寫 《招待申請單》再進行招待。

　　4、出差費:招商中心人員因工作需要出差的,需經主管領導同意,并填寫《出差申請單》再行出差,標準按公司出差統一標準執行。

　　5、 禮品費:招商過程中,如需要禮品派送,經主管領導同意,并填寫《禮品派送申請單》方可進行。

　　五、合同管理制度

　　1、招商文員負責招商部有關合同、協議的領取、登記、保管、分發與存檔工作。合同簽定蓋章之后,原件一式兩份,客戶一份,(來自:www.zonexcapitaltr.com)公司行政部檔案室一份。招商文員必須另外復印三份,本部門留檔一份,物業管理一份,財務一份,每份合同必須由當事人或部門負責人簽名確認,以便備查。

　　2、招商經理負責招商人員簽定的合同、協議的審閱,嚴格按照公司規定的流程進行操作。

　　3、招商人員必須嚴格按照公司規定租金價格與客戶進行談判,如果有主力店或著名品牌店的客戶,租金浮動應請示領導批準后,方可與客戶談判。

　　4、招商人員必須嚴格按照公司規定的有關合同范本進行相關合同的填寫,客戶有特殊要求 的,必須告知經理同意后方可受理。

　　5、招商人員必須嚴格按照有關流程進行合同、協議的領取、簽定、交納等。

　　6、招商人員在填寫完相關合同后,嚴格按照公司規定的合同審批程序進行審批,審批后方可蓋章。

　　7、招商人員在簽定相關合同時,必須保證公司利益。

　　8、招商人員必須嚴格按照合同規定對客戶進行租金的交納工作,逾期或少交的客戶,公司將對招商人員的獎金進行滯留。

　　9、如果招商人員沒有按照公司的有關規定操作,造成的后果有本人負擔,造成的嚴重的經濟后果公司將保留法律追訴權。

　　10、《合同、協議》的簽定流程:

　　(1)、招商人員到文員處領取合同、協議,并做好登記工作。

　　(2)、簽約完畢后及時交回文員處,文員應做好歸檔工作。

　　(3)、當天沒有簽約完的合同、協議,下班前應交回文員處。

　　(4)、招商人員在簽定完后,應將客戶的資料、相關手續一并交回文員處。

　　六、儀容儀表基本要求

　　招商員儀容儀表:

　　一)男性:服飾

　　1、必須穿著統一制服(西服);

　　2、必須保持衣裝整齊、干凈、無汗跡和明顯皺褶;

　　3、扣好紐扣,結好領帶,襯衫不可有明顯圖案,襯衫袖口不要挽起來應扣上紐扣;

　　4、穿西服時應穿皮鞋,不可穿漆皮、反皮或涼鞋;

　　5、西裝上衣的口袋原則上不應裝東西;

　　6、上衣領子不要亂別徽章,裝飾以少為宜;

　　7、衣袋中不要多裝物品;

　　8、鞋要保持干凈、光亮;不要有意把領帶夾暴露在他人視野之內。

　　男性:容貌

　　1、頭發要常修剪,發腳長度以保持不長耳部不觸衣領為度;

　　2、不得留胡須,要保持面部清潔,胡子要刮干凈。

　　3、男員工可隔日刮臉,但不得化妝。

　　二)女性:服裝

　　女式西服顏色要協調,穿西裙時不宜穿花襪子,襪子不要露在褲子或裙子外,穿著行政高

　　鞋;

　　女性:裝飾

　　1、女員工要化淡妝,要求粉底不能打得太厚,且要保持均勻,與其皮膚底色協調;

　　2、眼影以不易有察覺為宜,眼線不要色度太重,眼眉形中以輕描為主;

　　3、 涂胭脂以較淡和彌補臉型不足為基本標準,并能使人體現出精神飽滿和肯有表春朝氣;

　　4、指甲不可留得過長,不可涂有色甲油在指甲上;

　　5、忌用過多香水或使用刺激性味強的香水,以免客戶反感;

　　6、頭發要經常洗,要注意頭皮屑的控制;

　　7、不可配帶過多飾物,項鏈不可露出制服處,戒指最多一個,款式簡單;

　　8、衫的鈕扣要全部扣上,特別是第一料鈕扣。

　　三)整體要求

　　在為客戶服務進行中,不得流露出冷淡、憤怒、僵硬、緊張和恐懼的表情,要友好、熱

　　情、精神飽滿和風充優雅地為客人服務;

　　辦公桌和接待桌上不宜擺放過多物品,凡是客人能夠看得見的地方都要時刻保持整潔。凡在招商部的招商人員都須配帶胸卡。

　　行為舉止、言談用語:

　　1、站姿:

　　1)、軀干:挺胸、收腹、緊臀、項挺直、頭部端正、微收下頜。

　　2)、面部:微笑、目視前方

　　3)、四肢:兩臂自然下垂,兩手伸直,手指落在腿側褲縫處。特殊營業場所兩手可握在背后或兩手握在腹前,右手在左手上面。兩腿蹦直,腳間距與肩同寬,腳尖向外微分。

　　2、坐姿:

　　1)、眼睛目視前方,用余光注視座位。

　　2)、輕輕走到座位正面,輕輕落座,避免扭臀尋座或動作太大引起椅子亂動及發出響聲。

　　3)、當客人到訪時,應該放下手中事情再起來相迎,當客人就座后自己方可坐下。

　　4)、造訪生客時,坐落在座椅前1/3;造訪熟客時,可落在座椅的2/3,不得靠依椅背。

　　5)、女士落座時,應用兩手將裙子向前輕攏,以免坐皺或顯出不雅。聽人講話時,上身微微前傾或輕輕將上身轉向講話者,用柔和的目光注視對方,根據談話的內容確定注視時間長短和眼部神情。不可東張西望或顯得心不在焉。

　　6)、兩手平放在兩腿間,也不要托肋、玩弄任何物品或有其他小動作。

　　7)、兩腿自然平放,不得蹺二郎腿,男士兩腿間距可容一拳,女士兩腿應并攏,腳不要踏拍地板或擺動。

　　8)、座位上站起,動作要輕,避免引起座椅傾倒或出現聲響,一般從座椅左側站起。離位時,要將座椅輕輕搬起至原位,再輕輕落下,忌拖或推椅。

　　3、動姿:

　　1)、行走時步伐要適中,女性用小步。切忌大步流星,最禁奔跑(危急情況例外),也不可腳擦著地板走。

　　2)、行走時上身保持站姿標準。大腿動作幅度要小,主要以向前彈出小腿帶出步伐。忌諱挺髖扭臀等不雅動作,也不要在行走時出現明顯的正反"八字腳"。

　　3)、走廊、樓梯等公共通道,員工應靠左邊而行,不宜在走廊中間大搖大擺。

　　4)、幾人同行時,不要并排走,以免影響客人或他人通行。如確需并排走時,并排不要超過3人,并隨時注意主動為他人讓路,切忌橫行直撞。

　　5)、不論在何地方遇到客人,都要主動讓路,不可搶行。

　　6)、在單人通行的門口,不可兩人擠出擠進,遇到客人或同事,應主動退后,并微笑著做出手勢"您先請"。

　　7)、走廊行走時,一般不要隨便超過前行的客人,如需超過,首先應說"對不起",待客人閃開時說聲"謝謝",再輕輕穿過。

　　8)、和客人、同事對面擦過時,應主動側向,并點頭問好。

　　9)、給客人做向導時,要走在客人前二步遠的一側,以便隨時向客人解說和照顧客人。

　　10)、行走時不得哼歌曲、吹口哨和跺腳。

　　11)、工作時不得忸怩作態,做怪臉、吐舌、眨眼、照鏡子、涂口紅等。不得將任何物件夾于腋下。

　　12)、注間"三輕"即說話輕、走路輕、操作輕。

　　社 交場合或與特殊客人見面時,可行禮表示尊敬,行禮約20度,頭與上身一同前曲,男性雙手自然下垂或同時用右手與對方握手,女性雙手在腹前合攏,右手壓在左手上。極特殊場合才行45度鞠躬禮。行禮完畢要用熱情、友好的柔和目光注視客人。

　　4、交談

　　1)、與人交談時,首先應保持衣裝整齊、整潔。

　　2)、交談時,用柔和的目光注視對方,面帶微笑,并通過輕輕點頭表示理解客人談話的主題或內容。

　　3)、站立或落座時,應保持正確站姿與坐姿。切忌雙手叉腰、插入衣褲口袋、交叉或擺弄其他物品。

　　4)、他人講話時,不可整理衣裝、擺弄頭發、摸臉、挖耳朵、摳鼻孔、搔癢、敲桌子等,要做到修飾避人。

　　5)、最禁大聲說笑或手舞足蹈。

　　6)、在客人講話時,不得經?？词直?。

　　7)、三人交談時,要使用三人均聽得懂的語言。

　　8)、不得模仿他人的語言、語調或手勢及表情。

　　9)、在他人后面行走進,不要發出詭戂的笑聲,以免發生誤會。

　　10)、講話時,"請"、"您"、"謝謝"、"對不起"、"不用客氣"等禮貌語言要經常使用,不準講粗言或使用蔑視性污辱性的語言。不開過分的玩笑。

　　11)、不得以任何借口頂撞、諷刺、控苦、嘲弄客人,不得與客人急辯,更不允許舉止魯莽和語言粗俗,不管客人態度如何都必須以禮相待,不管客人情緒多么激動都必須保持冷靜。

　　12)、稱呼客人時,要多稱呼客人的姓氏,用"某先生"或"某小姐或女士",不知姓氏時,要用"這位先生"或"這位小姐或女士"。

　　13)、如多人在場,在與對話者談話時涉及在場的其他人時,不能用"他"指他人,應稱呼其名或"某先生""某小姐或女士"。

　　14)、無論任何時刻從客人手中接過任何物品,都要說"謝謝";對客人造成的任何不便都說"對不起";將證件等還給客人時應予以致謝,不能將證件一聲不吭地扔給客人或者扔在桌面上。

　　15)、客人講"謝謝"時,要答"不用謝"或"不用客氣",不得毫無反應。

　　16)、任何時候招呼他人均不能 用"喂"。要用禮貌用語。

　　17)、對客人的問詢不能回答"不知道",確不清楚的事情,要先請客人稍候,再代客詢問;或請客人直接與相關部門或人員詢問。

　　18)、不得用手指或筆桿為客人指示方向。

　　19)、在服務或打電話時,如有其他客人,應用點頭和眼神示意歡迎,并盡快結束手頭工作,不得冷落客人。

　　20)、如確有急事或接電話而需離開面對的客人時,必須講"對不起請您稍候",并盡快處理完畢?；仡^再次面對客人時,要說"對不起,讓你久等了",不得一言不發就開始服務。

　　21)、如果要與客人談話,要先打招呼,如正逢客人在與別人談話時,不可在前旁聽,如有急事需立即與客人說時,應先說"對不起,打擾一下可以嗎?我有急事要與這位先生商量",如果客人點頭答應,應表示感謝。

　　22)、談話中如要咳嗽或打噴嚏時,應說"對不起",并轉身向側后下方,同時可能用手由此看來遮住。

　　23)、客人來到公司時,應講"歡迎光臨",送客時應講"您慢走"或"歡迎您下次光臨"。

　　24)、說話時聲調要自然、清晰、柔和、親切、熱情、不要裝腔作勢,音量要適中。

　　25)、所有電話,務必在三聲音之內接答。

　　26)、接電話時,先問好,后報導個案名稱,再講"請問能幫您什么忙?"不得倒亂閃序,要帶著微笑的聲音去說電話。

　　27)、通話時,(來自:www.zonexcapitaltr.com)手旁須準備好筆和紙,隨時記錄下對方所講的要點,對方講完時應簡單從述一遍以確認。

　　28)、通話時,若中途需要與人交談,要說"對不起",并請對方稍候,同時用手捂住送話筒,方可與人交談。

　　29)、當客人在電話中提出問訊或查詢進,不僅要禮貌地回答,而且盡量避免使用"也許"、"可能"、"大概"之類語意不清的回答。不清楚的問題應想辦法搞清楚后再給客人以清楚明確的回答,如碰到自已不清楚而又無法查清的應回答"對不起先生,目前還沒有這方面的資料"。

　　30)、如碰到與客人通話過程中需較長時間查詢資料,應不時向對方說聲"正在查找,請您再稍等一下"。

　　31)、通話完畢時,要禮貌道別,如"再見"、"謝謝您 "、"歡迎您到**來"等,并待對方掛斷后再輕輕放下話筒。

　　32)、客人或同事相互交談時,不可以隨便插話,特殊需要必須先說"對不起,打擾您一下"

　　33)、對客人的疑難問題或要求應表現充分的關心,并熱情地詢問,不應以工作忙為借口而草率應付。

　　34)、客人提出過分要求時,應耐心解釋,不可發火,指責或批評客人,也不得不理睬客人,任何時候都應不失風度,并冷靜妥善地處理。

　　35)、全體員工在公司內遇到客人、上級、同事時應主動打招呼問候。

　　36)、做到講"五聲",即迎客聲、稱呼聲、道謝聲、致歉聲、送客聲,禁止使用"四語",即蔑視語、煩躁語、否定語和斗氣語。

　　37)、凡進入他人房間或辦公室,均應先敲門,征得同意方可進入。

　　38)、未經同意不得隨便翻閱他人任何東西(文件)。在與上司交談時未經批推,不得自行坐下。

　　39)、上述儀容儀表要求招商人員應該隨時隨刻熟記,并嚴格遵守,凡違規者第一次口頭警告并罰款10元、第二次書面并罰款50元、第三次立即辭退。

　　七、辭職規定

　　1、辭職員工,必須提前十五天遞交書面申請。

　　2、員工離職時須按規定交回公司派發的全部資料(包括工作卡、文具、干凈的制服,若制服未清洗干凈,則扣回相當的干洗費用;制服每件扣20元)上列物品如有遺失不能交還者,按以下項目扣罰:資料每份20元、文具、制服則照價賠償。

　　3、所有程序辦完后,才能到財務處辦離職手續。

　　4、違反以上程序者,公司有權停發當月工資和保留在公司的其它金額。

篇3：房地產營銷中心管理制度：工作準則

　　房地產開發公司營銷中心管理制度：工作準則

　　第一條 服從原則

　　下級須充分尊重和服從上級的安排及調配，依時完成任務，不得拖延 拒絕或終止工作。沒有服從就沒有執行力，沒有執行力就沒有管理。

　　第二條 溝通原則

　　保證人員之間良好的溝通，保證信息的暢通，要樹立相互服務 相互制約的意識，創造一種團結協作、互相幫助的氛圍。

　　第三條 專業操守

　　營銷中心的每一個人都代表著公司的形象，是幫助公司與客戶建立良好關系的基礎，所以任何時間都要維持專業態度：以客為尊，態度誠懇，工作積極，并不斷改良，讓自己做得更好。

　　第四條 遵守公司紀律原則

　　營銷中心全體工作人員必須遵守公司的各項規章制度及部門的管理條例。

　　第五條 保密

　　所有銷售部工作人員必須遵守公司的保密守則。

　　編 制審 核批 準

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