學院醫務室財務管理細則

　?。?）醫務室暫由藥士和晚值班護士負責藥品批價、收費，其他人員不得參與。

　?。?）醫務室現金收費每日交負責人核算保管，定期交財務。

　?。?）醫務室人員不得擅自登陸學生醫保系統篡改學生醫保報銷數據，或使用學生卡號購買藥品。

　?。?）醫務室藥品及治療費用要公開張貼，醫務室人員不得隨意調整收費金額。

篇2：健生房地產財務作業細則

　　第一章 總則

　　第一條 為完善公司財務制度,規范財務作業程序,根據"財務規則"、"出納作業細則",特制定本細則。

　　第二條 公司各部門和員工辦理財務事務,必須遵守本細則規定。

　　第二章 財務開支管理

　　第三條 報銷單據要求:報銷單據必須合格、完整。發票必須具有稅務或財政監制章、時間、項目內容、大小寫金額、對方發票專用章。無稅務、財政監制章的發票不予報銷。收據一般不予報銷,特殊情況由總經理或有審批權的副總經理審批。

　　第四條 填制報銷單據要求:按業務內容分類,由經手人分類填寫報銷單,報銷單用鋼筆填寫,附后的原始憑證由經手人、證明人簽名,業務接待費必須說明接待用途、對象;購買實物必須注明實物名稱、用途。

　　第五條 審批權限及要求:

　　(一)集團公司

　　1、開支在壹萬元以上(含),必須報請總經理批準;

　　2、接待開支在壹仟元以上(含),必須報知總經理并由總經理事后簽名確認;

　　3、購買固定資產、(來自:www.zonexcapitaltr.com)工程項目物資,必須報主管副總經理同意后才能購買;

　　4、審批程序:經辦人填制有關報銷單→部門或項目經理審批→會計審核原始憑證→主管副總經理審批。

　　(二)×房地產公司

　　1、開支在壹萬元(含)以上,必須報請總經理批準;

　　2、接待開支在壹仟元(含)以上,必須事先報知總經理并由總經理事后補簽名確認;

　　3、購買固定資產、工程項目物資,必須報主管副總經理同意后才能購買;

　　4、審批程序:

　　(1)地產部、工程部、物資部、地盤:

　　經辦人填制有關報銷單→部門經理審批→會計審核原始憑證→ B副總經理審批→A副總經理審批;

　　(2)財務部、行政人事部:

　　經辦人填制有關報銷單→部門經理審批→會計審核原始憑證→A副總經理審批;

　　(3)A副總經理的開支由B副總經理審核,B副總經理的開支由A副總經理審核。

　　(4)地盤:

　　×建公司工程處開工程預付款收據→經辦人簽名→地盤負責人簽名→財務經理審批→主管財務副總經理審批→總經理審批。

　　(三)××花園

　　1、開支在壹萬元(含)以上,必須報請總經理批準;

　　2、接待開支在壹仟元(含)以上,必須報知總經理并由總經理事后簽名確認;

　　3、購買固定資產、工程項目物資,必須報部門經理或以上主管同意后才能購買;

　　4、審批程序:

　　經辦人填制有關報銷單→項目經理審批→會計審核原始憑證→主管財務副總經理審批。

　　(四)××物業管理公司

　　1、開支在壹萬元(含)以上,必須報請總經理批準;

　　2、接待開支在壹仟元(含)以上,必須報知總經理并由總經理事后簽名確認;

　　3、購買固定資產、工程項目物資,開支500元(含)以下由項目管理處主任審批;開支500元以上的由項目管理處審批→公司經理審批;

　　4、審批程序:

　　經辦人填制有關報銷單→管理處主任審批→物業公司經理審批→總經理授權人審批。(四)×山莊

　　1、開支在壹萬元(含)以上,必須報請總經理批準;接待開支在壹仟元(含)以上,必須報知總經理并由總經理事后簽名確認;

　　2、用款計劃:

　　C提出計劃→主管財務副總經理審批→總經理審批→D辦理。

　　3、審批程序:

　　(1)物資采購:

　?、俨少弳T購買物資;②倉管員將物資驗收入庫,在發票上簽名;③采購員填制報銷單;

　?、蹺在報銷單上簽名確認;⑤F對報銷單進行審核;⑥C對報銷單進行審批。

　　(2)工資發放:

　?、貳填制考勤并簽名;②G根據考勤表填制工資表;③C對工資表進行審批。

　　(3)工程款結算和支付:

　?、僭诟魇┕ぐ嘟M工程完成后,由H根據工程完成情況,扣除已預支的生活

　　費和已領用的材料費,填制各班組工程結算單;②由負責該工程的施工員在工程結算單上簽名確認;③E在工程結算單上簽名確認;④C對工程結算單進行審批;

　　(4)銷售費用開支:

　?、俳涋k人填制報銷單;②C審批;

　　(5)收款與開支:

　　所有收款每天收入→報A副總經理審核→D入冊→按指定帳目存款(現金存折)。

　　4、C的開支由F審批,F的開支由C審批。

　　第六條 報銷內容、金額必須真實,如有弄虛作假,一經查出,將嚴肅處理。

　　第七條 財務報銷期限:

　　所有開支原則上三天內要報銷,最長不能超過一個星期。

　　第三章 借款管理

　　第八條 私事一律不予借支公款。凡因業務需要借公款的,必須先填制"借款單",附項目預算資料或者費用開支預算資料,根據借款用途及借款金額大小,報經相關主管批準后,財務部門或相關部門予以辦理。業務完畢后三日內,特殊情況一周內,必須辦理報銷手續,并歸還余款。

　　第九條 審批權限:

　　(一)集團公司

　　1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報經總經理批準;

　　2、借款金額在壹萬元以下,報經主管副總經理批準;

　　3、借款金額在伍佰元(含)以下,用于購買日常辦公用品或用于接待的,報經部門或項目經理批準后,在部門備用金中借支,待借款人報銷后歸還所屬部門;

　　4、借款用于購買固定資產或工程項目物資的,其金額無論大小,必須報送主管副總經理或以上主管批準。

　　(二)×房地產公司

　　1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報經總經理批準;

　　2、借款金額在壹萬元以下,報經主管副總經理批準;

　　3、借款金額在伍佰元(含)以下,用于購買日常辦公用品或用于接待的,報經部門或項目經理批準后,在部門備用金中借支,待借款人報銷后歸還所屬部門;

　　4、借款用于購買固定資產或工程項目物資的,其金額無論大小,必須報送主管副總經理或以上主管批準。

　　(三)×花園

　　1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報經總經理批準;

　　2、借款金額在壹萬元以下,報經主管副總經理批準;

　　3、借款金額在伍佰元(含)以下,用于購買日常辦公用品或用于接待的,報經項目經理批準后,方可借款。

　　(四)×物業公司

　　1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報經總經理批準;

　　2、借款金額在壹萬元以下,報經主管副總經理批準;

　　3、借款金額在伍佰元(含)以下,用于購買日常辦公用品或用于接待的,報經部門或項目經理批準后,在部門備用金中借支,待借款人報銷后歸還所屬部門;

　　(五)×山莊

　　1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報經總經理批準;

　　2、借款金額在壹萬元以下,報經工地負責人批準后才能借支;

　　3、各班組預支生活的,工地施工員按所負責的每個班組填寫借支單,工地負責人批準后才能借支;

　　4、工地采購員經工地負責人批準后,備壹萬元的備用金,用于處理突發性機械故障的零配件等急需品。

　　第十條 借款原則:前款不清,后款不借。

　　第十一條 催報帳規定:借款人在業務完畢一周后不報帳,財務部應口頭催報,一個月仍不報帳的,財務部通知總經理,并在其工資中扣還借款。

　　第四章 財務報表的報送

　　第十二條 各項目會計每月要編制一份財務報表,分別報送總經理、 副總經理和財務部,匯報本單位經營成果和財務狀況。

　　第十三條 物業管理公司的財務報告,另須報送I經理。

　　第五章 附則

　　第十四條 廣東×經貿發展有限公司財務作業參照×房地產開發有限公司財務作業規定執行。

　　第十五條 本細則的修改、補充、解釋權歸集團公司總經理。

　　第十六條 本細則從發布之日起施行。

　　附:各部門、項目及個人備用金定額標準:

　　物資部:壹萬元

　　伙房:壹萬伍仟元

　　司機:壹仟元

　　J先生:壹仟元

　　×辦公室:伍佰元

篇3：房地產財務管理細則:資金使用審批程序

　　房地產財務管理細則：資金使用審批程序

　　五、資金使用審批程序

　　1、該項目項目負責人由雙方共同委派，委托權限應成立書面文件，形同合同或協議。

　　2、財務報銷必須是合法、有效的發票或收據，白條一律不予報銷。特殊情況，購買貨物金額較小，不能取得合法、有效的發票或單據，由經辦人在白條上寫出緣由，報項目負責人簽字，方可報銷。

　　3、所有發票或收據的報銷，必須業務內容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰可認，簽章齊全，合法、有效，匯總發票或單據還須附有清單。

　　4、所有原始單據上業務經辦人必須簽字。

　　5、會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理，并及時向上級請求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

　　6、工程款支付

　　1）工程合同應由各部經理共同草擬，所有承包業務必須公開、透明，雙方公司之間應簽定反商業賄賂協議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長或總經現親自確認批準，相關參與人員應與公司簽訂業務承諾書。本項目所有合同只能使用本項目合同專用單。

　　2）工程款報銷單據：建筑筑工程及安裝、調試設備工程的發票，必須是合法、合規建筑安裝工程發票，建筑安裝工程發票入賬，還必須附有建筑工程、設備安裝工程合同、工程預決算等否則不予報銷或結算。

　　3）工程進度款計劃:由工程部、財務部按合同規定和工程進度具體情況，提出用款計劃，經項目負責人審批并報雙方董事長或總經理確認批準，留檔財務室，財務室準備資金。

　　4）工程進度款支付:建筑公司提供工程進度表，工程部、預算部（財務部）、統計部共同審核，填寫“工程付款申請單”，經各部門負責人審核，報項目負責人簽署意見，并報雙方董事長或總經理審批后，將有關憑據交財務部，由財務負責人根據合同約定，工程進度計劃，視資金情況安排付款。

　　5）根據已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書面正式委托，也不準改變收款單位（人）

　　7、差旅費借支款申請單，出差人員填寫，項目負責人審批，雙方財務人員復核，出納付款。

　　8、其他暫借款，因工作需要暫借現金，由借款人按規定在“借款單”上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報帳日期，經項目負責人確認批準，會計復核后，出納方可付款，借款人應在業務結束后及時報帳。

　　9、其他個人或公司借支，均須經過雙方負責人簽字審批后，才能支取款項。

　　10、工資單由項目負責人簽字后才能發放。

　　11、辦公物資（包括文具、紙張等文案用品，辦公桌椅、檔案柜等家具器具，電話機、傳真機、計算機、打印機等辦公機具設備，電扇、空調等家電設備）的購置應遵從“保證供應、方便工作、節省開支”的原則，由項目部統籌計劃，編制“采購計劃”，報項目負責人審批后實施采購，采購人員在實施采購業務時，應充分了解所購物資的品名、規格、質量要求及其他特別要求，要做到貨比三家，保證物美價廉。采購后要由財務部或辦公室驗收確認，并將相關憑證由財務部審核后，報項目負責人審批報銷

　　12、通訊費

　　固定辦公電話費用采取限額制，在規定限額內，實報實銷，超出部分，從部門工資中扣除。

　　移動電話費采取電話補貼形式在工資中發放，具體標準由項目負責人制定。

　　13、車輛維修、使用費

　　由辦公室根據《公司車輛管理辦法》有關規定進行審核簽字，由項目負責人簽字報銷，所有罰款一律不予報銷。私家車費用采取車貼形式在工資中發放。

　　14、購買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。

　　六、報表及審計

　　1、報表內容：現金月報表，現金盤點表，銀行對帳單、資金使用情況表、工程進度統計表、資產負債表，損益表，現金流量表（簡易）。

　　2、報表時間：每月20日前

　　3、報表使用人:項目負責人、雙方董事長或總經理。

　　4、報表審核：項目財務部負責人。

　　5、除報表使用人外，其他任何人不得使用報表。

　　6、內部審計：本項目必須每年對財務資料進行一次審計，審計機構或審計人員由雙方董事長或總經理共同聘請。