企業應收帳款監控管理辦法

　　為了進一步規范應收帳款的日常管理，健全客戶的信用管理體系，按照對應收帳款實行“事前預防、事中控制、事后補救”的工作原則，防范企業經營風險，特制定本管理規范。

　　一、監控

　　1、總公司及各下屬公司應嚴格控制應收賬款，加強對應收賬款的管理，加強帳期在三個月之內賬款的清理工作。對存在應收賬款的客戶應按規定做好對帳工作，并保管好對賬單、客戶簽收單等原始憑據，對帳期超過三個月的應收賬款必須報法務部，由法務部及時介入處理。

　　2、法務部工作人員將定期對公司的財務報表進行分析，對于超過約定帳期三個月的應收帳款將進入法務部的自動監控系統，經核實確認應收帳款的生成原因及目前狀況后，及時提出意見和建議，必要時啟動法律程序。

　　3、應收賬款發生突發事件(如客戶倒閉、關閉、轉讓、執照變更、改制、業務員職務侵占或攜款潛逃等)已經或可能對應收賬款產生影響的，應立即報告法務部，由法務部迅速開展工作或在法務部指導下協調開展工作。

　　二、對各業態的要求

　　1、KA及區域賣場

　　針對此類客戶銷售量較大、費用繁雜的特點，業務人員、財務人員應定期與對方對帳，明確貨款及費用明細，相關單據齊全后及時核銷有關費用。零售業務人員及財務人員應做好日常的應收帳款管理工作，嚴格按照財務部門和零售部門的相關規定執行。

　　法務部將以各零售客戶的收貨日期為起算點，對于超過帳期的應收帳款及時介入，并對其進行還款等級、還款能力的評估和風險監控。

　　2、餐飲

　　針對此類客戶銷售量較小，且根據行業慣例目前大多客戶都采取按月結款的結帳方式，要求業務人員每月按時攜帶相關票據前去結款，對于因客戶原因無法結回貨款的，應當及時向經理上報原因，必要時可要求法務部提前介入處理。對于有瀕臨倒閉、破產跡象的客戶，需及時上報法務部介入處理。

　　對于全國連鎖餐飲客戶或餐飲部認定并經公司特批的規模較大餐飲客戶，給予額外帳期的，應向法務部提供相應的客戶目錄表，包括其基本信息資料、合同復印件、補充協議等。

　　3、通路

　　目前公司對通路客戶都采取預付貨款制度，原則上不應產生應收帳款。但由于某些下屬公司業務人員違規操作仍有應收帳款的存在，特別對于“寄庫貨物”要求各下屬公司應每月將截至上月底的寄庫情況和回款情況與客戶進行書面的核對，并蓋章確認。法務部將對此部分應收帳款的產生進行嚴格監控，如發生由于違規操作造成公司損失者，將進行追償并追究其個人責任，并對相應各下屬公司進行處理。

　　三、其他

　　1、抵債物品移交法務部處理。一般情況下由法務部統一拉回實物、兌現，與財務部協商進行沖帳。對突發性需要以實物抵債的可事先向法務部報告，在法務部的指導組織下進行處理。

　　2、對違反公司規定而形成的壞帳、死帳、呆帳等直接或間接造成公司損失的，根據情節輕重追究當事人的經濟賠償責任。

　　3、本規范自下發之日起正式施行。

篇2：房地產股份公司應收帳款管理制度

　　房地產股份有限公司應收帳款管理制度

　　為加強對本公司應收款項的管理，積極清收債權，保證資金的及時回流，盡力減少資金占用，使應收款項總成本維持較低水平，特制定本制度。

　　應收款項包括"應收帳款"、"預付帳款"、"其他應收款"等內容。財務部為"應收帳款"的綜合管理部門，銷售部、行政部應在各自的職責范圍內作好"應收帳款"的催收及業務跟蹤工作。應收款項管理實行目標責任制，與部門的考核業績掛鉤，列為年度考核內容之一。

　　一、應收帳款的管理

　　應收帳款是公司銷售樓宇、出租房屋、出讓土地使用權而應向客戶收取的款項，是應收款項的主要內容，是公司財務管理的重點。

　　為防止拖欠及減少壞帳損失、銷售部必須做好客戶的"5C"調查(品質、能力、資本、抵押和條件)調查，并簽定嚴格、規范的銷售或租賃合同?！稑怯钯I賣確認書》應載明下列事項：未經公司批準不按合同規定時間付款的，公司可沒收定金，原訂購樓宇公司將另行銷售;經公司批準延期付款的，客戶將按日交納0.05%的滯納金?！斗课葑赓U合同》則須根據住戶及標的物的不同情況收取一定的押金并規定違約的相關罰則。

　　銷售部與客戶談妥樓宇買賣條款并簽定統一編號、一式三聯的《樓宇買賣確認書》后，即送財務部一份，財務部應將樓宇銷售資料作詳細記錄，以便及時確認應收帳款，并登記入帳和隨時跟蹤到期資金回收情況。

　　財務部應密切配合銷售部作好催收工作，每周將樓宇銷售應收款的回收情況分類匯總，制作明細表提供給銷售部，由銷售業務人員通知客戶及時交款。

　　銷售部根據房屋出租合同及相關情況，列明租戶、出租面積、租賃期、租金額等內容，列出明細表交財務部憑以收款記帳，當月財務部根據"應收帳款"明細帳余額，列示當月逾期未交租金的租戶清單，并及時通知銷售部向租戶催收。

　　發生客戶不按合同支付樓款或租金等違約事實，由財務部按照規定沒收定金、押金沖抵租金。

　　二、其他應收款項的管理

　　1、預付帳款

　　預付帳款核算支付給設計、施工單位及建材、設備供應商款項的科目。該款項的支付須嚴格按照工程項目付款審核程序詳細填寫《工程付款申請書》，經項目主管工程師、預算工程師、工程部經理、財務部經理、總經理簽署、審批后，財務部才能對外辦理付款手續。

　　財務部應對預付帳款科目進行跟蹤清理，及時轉入"開發成本"等科目核算。對預付帳款科目的期末余額應編制明細表作為資產負債表的附表，并作出文字說明。

　　2、備用金

　　該科目核算公司各部門或人員由于工作需要所借資金。借款時需填制備用金借款申請書，說明借款原因及還款時間，經部門經理審核確認后交財務部領款，工作完成后及時清還借款，不得挪作他用。財務部應加強備用金的管理，期末列示各部門人員借款情況，交各部門負責人督促報銷和還款。

　　3、關聯公司往來

　　該科目核算集團內部單位關聯交易、資金劃撥情況。付款時應遵守公司資金劃撥管理規定，填制《資金內部調撥申請書》，完成付款審批手續。定期發送往來帳款對帳單，請對方單位核對確認帳項余額，發現差異及時查找原因調整帳務。

　　4、其他應收款

　　該科目核算除以上各項內容之外的非主要經營業務引起的零星、小額債權。為防止造成壞帳，由財務部牽頭，以業務發生部門為主要責任人，逐筆進行跟蹤清理。

　　三、其他

　　財務部應對應收款項按期進行核對、分析、檢查。編制"帳齡分析表"、"不良債權統計表"、"重點債權清查表"，及時向有關部門反饋催收、清理情況，找出難點和薄弱環節，提出改進意見，研究新的清理應收款項的有效辦法和防范拖欠措施。

　　財務部應按應收款項的年末余額3%的比例提取壞帳準備，發生的壞帳損失按規定程序報經董事會批準后沖銷"壞帳準備"科目。

篇3：房地產營銷部應收帳款管理制度

　　房地產公司營銷部應收帳款管理制度

　　第一章總則

　　第一條為加快公司的現金回籠，明確責任，特制訂本制度。

　　第二條本制度適用于公司內部整個營銷系統。

　　第二章具體規定

　　第三條每一個置業顧問都要養成"定期收款"的習慣。

　　第四條置業顧問確定客戶最適當的收款時間。提前二天和客戶聯系，催促其按時付款。

　　第五條不要表現緊張感，不可擺出低姿態，例如，不可說："對不起，我來收款。"避免有些客戶拖延付款。

　　第六條不能心軟，要義正詞嚴，表現出非收不可的態度。

　　第七條不可與其他公司相提并論，要有信心照本公司規定執行。

　　第八條不可欠客戶人情，以免收款時拉不下臉。

　　第九條收款要訣：六心

　　1.習慣心

　　2.模仿心

　　3.同情心

　　4.自負心

　　5.良心

　　6.恐嚇心

　　第十條盡可能避免在大庭廣眾之下催討。

　　第十一條售前明告付款條件。

　　第十二條臨走前切勿說出："還要到別家收款"這類的話，以顯示專程收款的姿態。

　　第十三條反復走訪不按時付款的客戶。

　　第十四條若客戶說："今天不方便"，對策如下：問客戶："何時方便?"客戶回答："三天后"。則當著客戶的面說："今天是某月某日，三天后是某月某日，我就在那天再來收款。"同時當著客戶的面前在帳單的空白處寫"某月某日再來"。屆時一定準時來收款。

　　第十五條避免票期被拖長。

　　第十六條避免被客戶要求"折讓"。

　　第三章附則

　　第十七條本制度解釋權、監督執行權歸營銷部。

　　第十八條本制度自頒布之日起正式執行，前期相關規定自行廢止。