百貨商場關于規范結算程序的規定

　　為加強結算管理，提高工作效率，特對結算程序規范如下：

　　一、結算程序

　　1、結算準備（1-8日）

　　部門會計結出結算期各廠商實際銷售款，并區分不同促銷方式的分成比例。各部門提供廠商應負擔的費用明細表，交財務部進行系統匯總。

　　2、做結算單（9-13日）

　　部門會計做出各廠商的結算清單。

　　3、綜合業務部審核（14-17日）

　　綜合業務部對結算期的實際發生額、合同約定內容及折扣分擔比例等內容進行審核，并且由綜合業務部部長簽字。

　　4、總經理審批（18-20）

　　總經理審批后，綜合業務部將審批后的結算單轉于財務部。

　　5、廠商對帳，繳納費用，提供發票（21-25日）

　　各部門會計收到審批后的結算單，與廠商核對結算期結算額及費用，無誤后，廠商繳納相關費用，并按合同約定提供增殖稅發票。

　　6、辦理結算（25-次月10日）

　　各部門會計收到廠商開具的增殖稅發票后，審核其增殖稅發票是否符合合同約定，無誤后，填寫"廠商付款通知單"，將兩者與審批后的結算單一并交回于財務會計處。

　　7、財務部審核簽字后，交付辦理結款。

　　二、折扣分擔比例及費用的認定程序

　　1.各樓層經理與廠商就折扣分擔比例及費用負擔達成協議；

　　2.綜合業務部復審；

　　3.公司總經理審批；

　　4.財務部按照批示執行。

　　三、結算的一般原則

　　1.銷售、單位產出排名靠前的品牌，優先結算。

　　2.屬商場的代表性品牌優先照顧。

　　3.能與我司友好合作、互諒互讓、共創優異業績的供應商，優先結算。

　　4新入駐品牌予以優先照顧。

　　5、有培養前途的品牌優先照顧。

篇2：后勤集團財務結算中心工作內容工作規范

　　后勤集團財務結算中心工作內容及工作規范

　　一、工作內容

　　1、全面負責總公司財務預決算、會計核算、資金管理及財務等分析工作；

　　2、負責編制總公司各項資金的收支運行計劃，人員分配計劃，資金籌集計劃，并監督檢查各項計劃的執行情況；

　　3、負責總公司所有現金結報、管理工作及銀行結算業務，嚴格執行資金的收支管理制度；

　　4、負責總公司各項資金使用的結算及審核工作，規范審批制度，加強對各部門獎金收支狀況的財務與檢查工作；

　　5、負責審核各部門各項業務協議、合同的執行情況，按時辦理各公司有關各類票據結算及經營收入的納稅申報工作；

　　6、進行效益、成本、費用的分析核算工作；協助各部門搞好成本核算工作；

　　7、負責制定總公司有關財務核算的各項規章制度。

　　二、工作程序

　　1、辦理各項現金的報銷和領用手續，請持有效憑證到財務結算中心前臺辦理；

　　2、辦理各項銀行支票結算業務，請到財務結算中心前臺辦；

　　3、各部門的各類收入交款，請到財務結算中心前臺辦理；

　　4、各部門各項人員經費發放表(包括工資、崗位津貼、效益工資)等，最遲請在發放前一日的上午12時前交財務結算中心，過期則需順延發放（順延期不得超過兩天）；

　　5、每月10日發放各部門上月崗位津貼及非校編人員工資，每月20日發放各部門上月的效益工資，每月28日發放總公司直屬機構崗位津貼；

　　6、每月27日--—29日為各類外單位及各部門當月各類收支費用(含配送物品)的結算日期(節假日順延)，請各單位持有效憑證按時結算，超期尚未結帳，需待下月10日以后再辦理結算工作

　　7、月未各部門的各類攤銷、盤存、應收及應付款項清單，請于月未結算日后的二天內報結算中心，以便于財務及時核算結帳；

　　8、各部門的各類收支報銷憑證，請注明事由及部門的開支渠道，以便于結算中心對各部門的成本核算更加準確、清楚。

　　9、各類結帳報銷、交款的時間，每天上午8時——12時，下午2時——4時45分。

　　三、財務結算中心職業道德規范

　　1、愛崗敬業、努力學習。熱愛本職工作，努力專研業務，使自己的知識和技能適應社會發展需要。

　　2、熟悉法規，依法辦事。熟悉財經法律、法規和國家統一會計制度，按要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

　　3、搞好服務，提高效益。熟悉本單位的生產經營和業務管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善單位內部管理，提高經濟效益而服務。

　　4、客觀公正，保守秘密。辦理會計事務應當實事求是，客觀公正，保守單位的商業秘密，除法律規定和單位領導人同意外，不能私自向外界提供或者泄露本單位的財務會計信息。

　　四、工作人員行為規范

　　1、熱愛本職工作，忠于職守，廉潔奉公,恪守職業道德;

　　2、儀表端莊，舉止文明，精神飽滿，統一掛牌上崗；

　　3、樹立服務意識，熱情接待，耐心解答，文明用語；

　　4、實行首問負責制，不推諉，不刁難，不訓斥；

　　5、發生誤解或糾紛時，態度冷靜，顧全大局；

　　6、嚴格執行各項勞動紀律及規章制度，上班期間不聊天、串崗、嬉戲，不帶無關人員隨便進出辦公場所。

篇3：研究所規范發票報銷和現金結算通知

　　研究所關于規范發票報銷和現金結算的通知

　　為進一步規范發票報銷和現金結算，嚴肅財經紀律，發揮資金使用效益，所內各部門要嚴格執行相關財務規章制度?，F將發票報銷和現金結算方面的規定重申如下。

　　一、關于發票報銷

　　1、經辦人員在購買商品、接受服務支付款項的，應當向收款方取得發票。取得發票時，不得要求變更品名和金額。

　　2、在財務處辦理報銷事務，經辦人員應確保提交發票真實合規，符合《發票管理辦法》規定。不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證。

　　3、在取得發票時，可在稅務局網站查詢其真偽（網址見附件），也可聯系我所財務處工作人員協助查詢。

　　4、取得的發票應是按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋發票專用章的發票。

　　5、對于報銷時涉及發票有下列故意行為的，一經查實，依法依規嚴肅處理。

　　提交假發票；

　　提交與報銷業務內容不符的發票；

　　提交違反規定代開的發票；

　　提交購買空白的、之后自行填寫內容和金額的發票；

　　提交其他違規發票。

　　二、關于現金結算

　　1、各類業務報銷應嚴格遵守現金使用規定。人民幣1000元以上支出，嚴禁使用現金，本地采用轉賬、支票、公務卡方式結算，外地采用銀行匯款方式結算。

　　2、對于1000元以上的支出，禁止將本應開具的1張發票，人為地拆分為若干張1000元以下發票，實行現金結算的行為。一經發現，退回報銷的現金，改由轉賬結算，由此產生的不良后果，經辦人員負責。

　　3、對于在外地發生的1000元以上支出，實行銀行匯款或公務卡結算，禁止現金結算。

　　4、機票、住宿費、會議費、參加會議注冊費，必須公務卡結算。

　　5、除必要的現金結算外，提倡實行公務卡結算（公務卡結算目錄見附件），逐步取消現金結算。