內部審計報告的范本

　　我們****供水有限公司(下簡稱公司)第一屆監事會，組織四位監事并外邀一位專業技術人員一起，于***年*月**至**日，重點對公司****年度財務收支情況、內部控制制度的建立和執行情況以及公司經營班子對有關公司董事會決定及要求的落實情況進行檢查，履行出資人監督職責。監事會有關人員依照國家現行有關財經法律法規的精神和參照現代企業管理慣例和需要，在公司管理層確保提供資料真實性、完整性的基礎上，根據實際需要采用了一定的程序，運用分析性復核、抽查、詢問、現場盤查考察等方法，經過有關人員積極配合圓滿完成工作程序，現將內審結果報告如下：

　　一、基本情況公司是在*****供水公司的基礎上，在**市政府的指導下，采用增加股東，重組股權的辦法，由**市**流域水利電力綜合開發總公司、***經濟開發總公司、**區國有資產投資經營有限公司、**縣國有資產投資經營有限公司四家按合同約定的出資額組建，總股本為*****

　　萬元，公司****年**月**號核準登記。主要供水工程位于**縣及**區境內，構成該區域必不可少的基礎設施，供給工業和居民生活原水，兼營相應配套服務產業及資產經營。供水工程于****年動工興建，****年**月竣工驗收。工程總投資*****.***萬元，經評估為*****.****萬元。公司本部設有辦公室、計財科、生技科、保衛科、營業部，工程沿線設有**站管理站、**管理站、**管理站、調節池管理站四個基層作業管理站點，共有在冊員工***人。至****年底，公司提供未經審計的會計報表反映：資產總額*****萬元，負債*****萬元，所有者權益*****萬元。其中固定資產*****萬元、流動資產****萬元、長期投資***萬元，流動負債****萬元(短期借款***萬元)、長期借款*****萬元，實收資本*****萬元、資本公積***萬元、未分配利潤****萬元。****年業務收入***萬元，其中水費收入***萬元、房租收入**萬元?？偝杀举M用****萬元，其中源水費**萬元，折舊****萬元，工資***萬元，借款利息***萬元，稅費**萬元，其它管理費用***萬元。另水毀維修費***萬元。年度虧損****萬元。目前，主要業務客戶有*****工業公司，日供水量約*.*萬噸，另**煉油一體化項目和****工程等也確立今后購水意向。主要水源為**水流、**水庫和**江水。對外投資***萬元系對**區**供水有限公司的股權投資。

　　二、發現的主要問題和整改意見(一)會計核算與管理方面存在(1)收入和支出明細分類不夠細，附著原始原始資料不足，如收入缺少業務部門經審核的收入明細表，管理費用內容雜而繁多，費用類別有待進一步劃分調整。((3)其他應付款賬戶列示“調節池建設”***萬元，系該供水工程項目中未建設列為“在建工程”的子目，雖未建成但列為已完投資，建議按實調整，避免虛列資產和虛掛無名債負。(4)有些代借款項的利息，誤列為本會計主體費用，要分別按各主體應承擔的份額分攤掛賬并予催收。(二)內部控制與管理存在(5)部分費用報銷不夠規范：抽查反映一些電話費用沒有使用主體確認而由代理人簽字報銷，如****年*月份和**月份報銷的高管人員的移動電話費用,均無使用人簽字;個別工資或補貼領款人用簡體簽署;經座談詢問了解，一些汽車維修費用的發生是由使用者事后確認補簽，對企業高管人員通信費用的控制缺少審核依據和過程，以上應予規范、調整和完善。

　　(三、評估意見和建議企業改制工作甫就，現代企業管理制度正在建設中，對前次董事會提出進一步修訂有關制度的要求也在實際落實中。在原有的基礎上，基本能建立起核算和反映企業收支的賬套，并按國家的有關制度規定進行核算和管理，收入和支出的重大方面較為真實，會計處理的重大辦法和程序遵循了一致性和相關性原則，會計報告基本合乎規范。財務管理上沿襲歷史慣例，能建立重大事項集體研究制度，堅持“一支筆”的審批辦法，收入和支出的手續基本是完整和合乎發生過程控制的，但內部控制制度的不少方面需要花功夫加以整改、修訂和落實的。為此，我們提出如下工作建議：(9)各股東均有不同程度的出資短款現象，現在臨近支付期，面對巨額的債負，公司應加強協商，想方設法力敦資金的及時到位，避免被代支的借款利息卷入財務危機。以上報告請予審議。

　　公司監事會

　　二OO六年二月二十八日

篇2：房地產集團公司內部審計控制

　　內部審計控制由總部審計法務部負責實施。

　　(一)審計法務部直接向董事下設的審計委員會負責，接受審計委員會的領導和監督。

　　(二)審計法務部部門負責人的任免由總經理提名，董事會審計通過。

　　(三)審計法務部內部設置專職內部審計人員，這些內部審計人員至少應具備會計、法律、管理或與公司主營業務相關專業等任一方面的專業知識。審計人員必須嚴格遵守審計人員職務行為規范及專業審計系列要求。(具體內容見附件7"內部審計控制"中的7-1)

　　(四)審計法務部審計主要工作是針對房地產業務主要環節進行專項審計，建立營銷、設計、工程、成本、物業、離任審計等工作程序，并逐步完善。審計工作嚴格按照《內部審計實施細則》、《銷售專項審計方案》、《設計專項審計方案》、《工程專項審計方案》、《成本專項審計方案》、《物業專項審計方案》、《離任審計方案》。(具體內容見附件7"內部審計控制"中的7-2-1--7-2-7)

　　(五)審計法務部每年擬訂年度審計計劃，每季度根據實際情況進行調整，并報部門負責人和公司總經理及分管領導審閱后執行。

　　(六)審計人員開展專項審計工作需要編制工作底稿、收集相關資料，并且出具專項工作審計報告;內部審計人員應對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關部門的整改措施進行評估。上述工作底稿、專項工作審計報告、整改落實報告及其他相關資料等至少應保存五年。

　　(七)專項審計報告和整改落實報告應及時向集團管理層和董事會提交。

篇3：房地產公司經營管理部內部審計員崗位職責

　　房地產公司經營管理部內部審計員崗位職責

　　(1)按照國家審計法規、公司財會審計制度的有關規定，負責擬訂公司具體審計實施細則，在批準后組織實施。

　　(2)調審或就地審查集團公司以及所屬公司的會計憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢有關的文件、工藝設計圖紙及其他資料，確保財務收支、經濟往來、會計報表的真實性和合法性。

　　(3)檢查有關生產、經營和財務活動的資料、文件和實物。

　　(4)監督集團公司各部門、公司對各項財經規章制度的執行情況，控制、考核、糾正下屬單位偏離公司整體財務目標計劃的行為。

　　(5)負責或會同其他部門查處公司內濫用職權、有章不循、違反財務制度、貪污挪用財物、泄密、賄賂等違紀違法行為。

　　(6)定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務收支審計，協助政府審計部門和會計師事務所對公司的獨立審計活動。

　　(7)負責或參與對公司重大經營活動、重大項目、重大經濟合同的審計活動。

　　(8)負責對所有涉及的審計事項，編寫內部審計報告，提出制止、糾正和處理違反財經法紀和嚴重失職等事項的意見以及改進經濟管理、提高經濟效益的建議。

　　(9)負責做好有關審計資料的原始調查的收集、整理、建檔工作，按規定保守秘密和保護當事人合法權益。

　　(10)對阻撓、拒絕和破壞審計工作的，有權提出處理意見或提出追究有關人員責任的建議。

　　綜合計劃員崗位職責

　　(1)組織起草公司發展戰略規劃、年度經營計劃，編制季度、月度工作計劃并監督實施。

　　(2)組織收集國家宏觀經濟政策、市場競爭格局及市場需求動態等方面的信息，建立內部市場信息數據庫。

　　(3)對下屬單位定期進行經營狀況調研，并形成專題研究報告上報主管領導和公司領導。

　　(4)組織制訂各項技術經濟指標，并對指標完成情況和各項計劃完成情況進行追蹤、督查、考核、評價。

　　(5)審核公司各部門的生產計劃、采購計劃、大修維修計劃、費用計劃等，并對不合理的計劃有提出修訂建議的權力。

　　(6)組織經濟活動綜合分析，督促、指導各相關業務部門進行專項分析，提出綜合分析報告。

　　(7)做好與各有關部門的協調工作，及時發現、掌握和解決經營中暴露的各種問題，理順業務程序，疏通經營中阻礙環節。