附件4：

黑龍江省省級國有資本經營

預算建議草案編報辦法

（征求意見稿）

第一條

為做好省級國有資本經營預算建議草案的編制工作，根據《黑龍江省省級國有資本經營預算編報辦法》（財企〔20**〕

號）等規定，制定本辦法。

第二條

省級國有資本經營預算單位，是指省國資委及其他具有國有企業監管職能的省直部門和單位（以下統稱預算單位），負責編制所監管企業（以下統稱省屬企業）國有資本經營預算建議草案（以下統稱預算建議草案）。

第三條

預算建議草案是指預算單位組織省屬企業上交國有資本經營預算收入、安排國有資本經營預算支出編制的預算建議草案，預算建議草案中包括省屬企業國有資本經營預算收入和支出兩部分。

第四條

省級國有資本經營預算收入（以下統稱預算收入）是指省屬企業上交的國有資本收益，包括應交利潤、股利、股息收入，國有產權（股權）轉讓收入，清算收入，其他國有資本經營收入等。

第五條

省級國有資本經營預算支出（以下統稱預算支出）包括資本性支出、費用性支出和其他支出等。資本性支出是指根據產業發展規劃，為優化國有資本布局、促進經濟結構調整以及推進國有企業發展而安排的資本性支出；費用性支出是指用于彌補國有企業改革成本不足、支付國有資本經營預算管理費用等方面的支出；其他支出是指依據宏觀經濟政策以及不同時期國有企業改革和發展的任務，統籌安排的支出，包括用于企業社會保障方面的支出和省政府批準的其他支出等。

第六條

預算建議草案按照依法編制、以收定支、統籌兼顧的原則編制。預算建議草案的編制必須依法合規，公開、公平、公正，防止暗箱操作。預算支出按照當年預算收入規模安排，不列赤字，收入結余結轉下年使用；預算支出要以促進國有企業深化改革和經濟結構優化調整為目標，保證重點、兼顧一般，對收入和支出實行兩條線管理，不能以收抵支。

第七條

每年5月上旬，預算單位根據所監管企業財務預算，結合宏觀經濟形勢和企業生產經營發展狀況，測算所監管企業本年度預計可實現的國有資本收益，作為編制下年度預算建議草案的預算收入（以下統稱下年度預算收入）。

第八條

每年5月下旬，預算單位根據下年度預算收入和預算支出范圍、重點，向所監管企業提出下年度預算支出計劃編制要求。

第九條

每年7月下旬，省屬企業根據預算單位下達的下年度預算支出計劃編制要求，申報本企業下年度預算支出計劃，并按照內部決策程序形成書面報告報預算單位。企業申報的預算支出包括資本性支出和費用性支出，其他支出由預算單位直接提出。

國有獨資企業的預算支出計劃，應由總經理辦公會議審議；國有獨資公司的預算支出計劃應由董事會審議；國有控股、參股公司的預算支出計劃按《中華人民共和國公司法》有關規定和本公司《章程》審議。

第十條

省屬企業報送的申請報告包括本企業下年度國有資本經營預算支出計劃申請表（附件1）和編制說明。

（一）資本性支出計劃編制說明應當包括以下主要內容：

1、申請資本性支出的省屬企業及涉及企業基本情況；

2、資本性支出擬投入項目名稱及主要內容；

3、實施項目要達到的主要目的和階段目標；

4、項目投入的必要性、可行性分析，項目投資方案與資金籌措，項目實施進度與年度計劃安排，項目經濟效益和社會效益分析等；

5、落實績效考核及其有關責任；

6、其它相關資料。

（二）費用性支出計劃編制說明應當包括以下主要內容：

1、申請費用性支出的省屬企業及項目承擔企業基本情況；

2、費用性支出擬投入項目名稱及主要內容；

3、實施項目要達到的主要目的和階段目標；

4、項目實施方案、包括立項依據，項目具體支出范圍，項目資金測算依據、測算標準及計算方法等；

5、落實績效考核及其有關責任；

6、其它相關資料。

第十一條

預算單位對所監管企業報送的預算支出計劃，建立項目庫，實行滾動管理。

第十二條

預算單位按照下年度預算收入，對項目庫中的預算支出項目統籌安排、綜合平衡，于10月底前編制完成預算建議草案，報省財政廳審核。

第十三條

預算建議草案包括國有資本經營預算表（附件2）和編制說明。編制說明應包括以下內容：

（一）預算建議草案編制原則及依據；

（二）省屬企業基本情況（包括企業戶數、經營狀況、行業分布和企業國有資本經營狀況等）；

（三）預算建議草案主要收支內容；

（四）預算支出規模及分類；

（五）預算支出所要達到的政策目標；

（六）預算編制的組織及企業編報情況；

（七）其他有關說明。

第十四條

預算單位在省財政廳批復省屬企業國有資本經營預算之日起15個工作日內，批復所監管企業。

第十五條

省屬企業國有資本經營預算調整，由預算單位于預算執行年度9月底前提出調整方案，報省財政廳審核后，報省人大批準后執行。

第十六條

建立國有資本經營預算報告制度。使用預算資金的省屬企業，每季度應向預算單位報送國有資本經營預算執行情況報告；預算單位應每季度向省財政廳報送所監管企業的國有資本經營預算執行情況匯總分析報告。

國有資本經營預算執行情況報告應當包括以下內容：

（一）申請預算資金的用途及金額；

（二）預算資金到賬時間、賬務處理方式；

（三）

預算資金使用進度計劃；

（四）

已使用預算資金的用途、金額、支出標準；

（五）已使用預算資金實現的經濟效益和社會效益；

（六）資金結余情況；

（七）資金使用過程中存在的問題；

（八）其他。

附件：1.省級企業國有資本經營預算收入測算表

2.省屬企業國有資本經營預算支出計劃申請表（與《黑龍江省省級國有資本經營預算編報辦法》附件4同）

3.省直部門國有資本經營預算表（與《黑龍江省省級國有資本經營預算編報辦法》附件3同）

6

篇2：黑龍江省省級國有資本經營預算建議草案編報辦法

附件4：

黑龍江省省級國有資本經營

預算建議草案編報辦法

（征求意見稿）

第一條

為做好省級國有資本經營預算建議草案的編制工作，根據《黑龍江省省級國有資本經營預算編報辦法》（財企〔20**〕

號）等規定，制定本辦法。

第二條

省級國有資本經營預算單位，是指省國資委及其他具有國有企業監管職能的省直部門和單位（以下統稱預算單位），負責編制所監管企業（以下統稱省屬企業）國有資本經營預算建議草案（以下統稱預算建議草案）。

第三條

預算建議草案是指預算單位組織省屬企業上交國有資本經營預算收入、安排國有資本經營預算支出編制的預算建議草案，預算建議草案中包括省屬企業國有資本經營預算收入和支出兩部分。

第四條

省級國有資本經營預算收入（以下統稱預算收入）是指省屬企業上交的國有資本收益，包括應交利潤、股利、股息收入，國有產權（股權）轉讓收入，清算收入，其他國有資本經營收入等。

第五條

省級國有資本經營預算支出（以下統稱預算支出）包括資本性支出、費用性支出和其他支出等。資本性支出是指根據產業發展規劃，為優化國有資本布局、促進經濟結構調整以及推進國有企業發展而安排的資本性支出；費用性支出是指用于彌補國有企業改革成本不足、支付國有資本經營預算管理費用等方面的支出；其他支出是指依據宏觀經濟政策以及不同時期國有企業改革和發展的任務，統籌安排的支出，包括用于企業社會保障方面的支出和省政府批準的其他支出等。

第六條

預算建議草案按照依法編制、以收定支、統籌兼顧的原則編制。預算建議草案的編制必須依法合規，公開、公平、公正，防止暗箱操作。預算支出按照當年預算收入規模安排，不列赤字，收入結余結轉下年使用；預算支出要以促進國有企業深化改革和經濟結構優化調整為目標，保證重點、兼顧一般，對收入和支出實行兩條線管理，不能以收抵支。

第七條

每年5月上旬，預算單位根據所監管企業財務預算，結合宏觀經濟形勢和企業生產經營發展狀況，測算所監管企業本年度預計可實現的國有資本收益，作為編制下年度預算建議草案的預算收入（以下統稱下年度預算收入）。

第八條

每年5月下旬，預算單位根據下年度預算收入和預算支出范圍、重點，向所監管企業提出下年度預算支出計劃編制要求。

第九條

每年7月下旬，省屬企業根據預算單位下達的下年度預算支出計劃編制要求，申報本企業下年度預算支出計劃，并按照內部決策程序形成書面報告報預算單位。企業申報的預算支出包括資本性支出和費用性支出，其他支出由預算單位直接提出。

國有獨資企業的預算支出計劃，應由總經理辦公會議審議；國有獨資公司的預算支出計劃應由董事會審議；國有控股、參股公司的預算支出計劃按《中華人民共和國公司法》有關規定和本公司《章程》審議。

第十條

省屬企業報送的申請報告包括本企業下年度國有資本經營預算支出計劃申請表（附件1）和編制說明。

（一）資本性支出計劃編制說明應當包括以下主要內容：

1、申請資本性支出的省屬企業及涉及企業基本情況；

2、資本性支出擬投入項目名稱及主要內容；

3、實施項目要達到的主要目的和階段目標；

4、項目投入的必要性、可行性分析，項目投資方案與資金籌措，項目實施進度與年度計劃安排，項目經濟效益和社會效益分析等；

5、落實績效考核及其有關責任；

6、其它相關資料。

（二）費用性支出計劃編制說明應當包括以下主要內容：

1、申請費用性支出的省屬企業及項目承擔企業基本情況；

2、費用性支出擬投入項目名稱及主要內容；

3、實施項目要達到的主要目的和階段目標；

4、項目實施方案、包括立項依據，項目具體支出范圍，項目資金測算依據、測算標準及計算方法等；

5、落實績效考核及其有關責任；

6、其它相關資料。

第十一條

預算單位對所監管企業報送的預算支出計劃，建立項目庫，實行滾動管理。

第十二條

預算單位按照下年度預算收入，對項目庫中的預算支出項目統籌安排、綜合平衡，于10月底前編制完成預算建議草案，報省財政廳審核。

第十三條

預算建議草案包括國有資本經營預算表（附件2）和編制說明。編制說明應包括以下內容：

（一）預算建議草案編制原則及依據；

（二）省屬企業基本情況（包括企業戶數、經營狀況、行業分布和企業國有資本經營狀況等）；

（三）預算建議草案主要收支內容；

（四）預算支出規模及分類；

（五）預算支出所要達到的政策目標；

（六）預算編制的組織及企業編報情況；

（七）其他有關說明。

第十四條

預算單位在省財政廳批復省屬企業國有資本經營預算之日起15個工作日內，批復所監管企業。

第十五條

省屬企業國有資本經營預算調整，由預算單位于預算執行年度9月底前提出調整方案，報省財政廳審核后，報省人大批準后執行。

第十六條

建立國有資本經營預算報告制度。使用預算資金的省屬企業，每季度應向預算單位報送國有資本經營預算執行情況報告；預算單位應每季度向省財政廳報送所監管企業的國有資本經營預算執行情況匯總分析報告。

國有資本經營預算執行情況報告應當包括以下內容：

（一）申請預算資金的用途及金額；

（二）預算資金到賬時間、賬務處理方式；

（三）

預算資金使用進度計劃；

（四）

已使用預算資金的用途、金額、支出標準；

（五）已使用預算資金實現的經濟效益和社會效益；

（六）資金結余情況；

（七）資金使用過程中存在的問題；

（八）其他。

附件：1.省級企業國有資本經營預算收入測算表

2.省屬企業國有資本經營預算支出計劃申請表（與《黑龍江省省級國有資本經營預算編報辦法》附件4同）

3.省直部門國有資本經營預算表（與《黑龍江省省級國有資本經營預算編報辦法》附件3同）

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篇3：地產項目銷售管理工作:營銷預算

　　地產項目銷售管理工作：營銷預算

　　第二環節：營銷預算

　　營銷預算包括以下項目：

　　1、工資

　　2、福利費

　　3、折舊

　　4、辦公費

　　5、業務招待費

　　6、車輛購置

　　7、汽車及運輸費

　　8、差旅費

　　9、銷售辦證管理費

　　10、法律事務費

　　11、保險費

　　12、培訓費

　　13、營銷策劃費

　　14、銷售傭金費

　　15、展銷會費

　　16、沙盤模型制作費

　　17、環境景觀整理費

　　18、現場指示牌、路標、圍墻粉飾

　　19、售樓部現場布置、設備

　　20、VI及相關要素詳細設計

　　21、銷售人員服裝費

　　22、發售費用

　　23、項目推介活動費

　　24、報紙廣告

　　25、戶外廣告費

　　26、電視廣告播映費

　　27、電臺廣告費

　　28、影視膠片、錄像帶（包括三維動畫）制作

　　29、銷售資料設計印刷費

　　30、各類禮品制作費