綠谷集團會計檔案管理制度

　　為加強會計檔案管理，更好地為公司經營管理服務，根據財政部、國家檔案局<會計檔案管理辦法>中的規定，特制定本制度。

　　一、會計檔案是記錄和反映公司經營成果的重要史料和證據，是公司重要檔案之一，必須加強對會計檔案管理工作的領導，建立會計檔案管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密。

　　二、會計檔案管理的范圍包括：

　　1、會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其它會計憑證。

　　2、會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片、輔助賬簿、其它會計賬簿。

　　3、會計報表類：月度、季度、半年度、年度會計報表，包括會計報表主表、附表、附注及文字說明，其它會計報表。

　　4、財務分析類：月度、季度、半年度、年度財務分析和專題財務分析。

　　5、錄入財務資料的光盤、磁盤介質。

　　6、其它類：銀行余額調節表、銀行對賬單、其它應保存的會計核算專業資料，會計檔案交接清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。

　　7、因更換、作廢等不適用的現金收訖、現金付訖、轉賬收訖、轉賬付訖等印鑒。

　　三、每年形成的會計檔案，財務部門要按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

　　四、當年形成的會計檔案，在會計年度終了，可暫由財務部門保管一年。期滿后，財務部門編制移交清冊，移交本公司財務部指定的專人統一保管。出納人員不得監管會計檔案。

　　五、會計檔案不得借出，需調閱會計檔案，應辦理會計檔案調閱手續。本公司人員調閱，要經財務負責人同意;外單位調閱要持介紹信，經本公司負責人批準后，能夠提供查閱或復制，要辦理登記手續。

　　六、會計檔案的保管分為：永久、定期兩類。定期保管的期限，詳見附件<會計檔案保管期限表>。會計檔案的保管期限從會計年度終了后的第一天算起。

　　七、保管期滿的會計檔案，除本制度第八條規定的情況外，能夠按以下程序銷毀：

　　1、本公司財務部門提出會計檔案銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度、和檔案編號，應保管期限、銷毀時間等內容。

　　2、公司負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

　　3、銷毀會計檔案時，應由財務部門，審計部門共同派員監銷。

　　4、監銷人員在銷毀會計檔案前，要按會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對要銷毀的會計檔案;銷毀后，要在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將銷毀情況報告公司負責人。

　　九、保管期滿但未結清的債權、債務原始憑證和涉及其它未了事項的原始憑證，不得銷毀，要單獨立卷，保管到未了事項完結為止。單獨抽立的會計檔案，要在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

　　十、公司因撤銷或其它原因而終止的，在終止和辦理注銷手續之前形成的會計檔案，應由終止單位的業務主管部門辦理。

　　十一、保管會計檔案的人員工作調動，必須與接替人員辦理檔案交接手續，編制轉交清冊，由交接雙方在移交清單上簽字，財務負責人監交，并簽字蓋章。

　　十二、本制度從二OO四年元月一日起執行 附件：

　　1、會計檔案保管期限表

　　2、會計檔案移交清冊

　　3、會計檔案調閱清冊

　　4、會計檔案保管清冊

篇2：公司會計檔案管理制度

　　公司會計檔案管理制度

　　1、公司的會計檔案是指會計憑證、會計帳簿（含備查帳簿）、財務報表、財務計劃、財務分析等會計核算專業的文字、圖表和電腦軟盤資料。它是記錄和反映經濟業務的重要資料和證據，必須切實加強對會計檔案的管理。

　　2、會計檔案由公司財務部負責管理，由主辦會計組織有關人員，嚴格按照《會計人員工作規則》要求，對會計檔案進行定期收集，審查核對，分類裝訂成冊或整理成卷、編制目錄及序號進行登記，嚴防毀損、散失和泄密。年度的會計資料歸檔時間為次年的2月底以前。

　　3、會計檔案由主辦會計負責保管，做到不丟失、不缺損、不爛、不被蟲蛀等，財務部定期不定期檢查會計檔案保管情況，及時處理檔案保管中存在的問題。

　　4、會計檔案管理人員應將歸檔的會計資料，按年、季、月順序立卷登記存放。

　　5、財務人員因工作需要查閱檔案時必須向檔案管理人員打招呼，閱后近規定順序及時歸還原處。

　　6、公司各部門因公需要查閱會計檔案時，必須經財務部負責人同意，由檔案管理人員接待查閱。

　　7、外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信及工作證，經公司領導批準，財務部負責人指定由檔案管理人員接待查閱，并要詳細登記查閱會計檔案人的工作單位，查閱日期，會計檔案名稱及查閱事由。

　　8、會計檔案，原則上不對外借，如有特殊情況需要，須經公司領導或財務部負責人批準后方能外借或復印，并辦理有關手續，外借期間不得轉借他人，不得拆散原卷冊，要限期歸還。

　　9、會計檔案的保管期限，根據其特點和使用價值，分為永久、定期二類，定期保管期分為三年、五年、十五年、二十五年。具體保管期限詳見附表。

　　10、會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，由公司領導、財務部負責人及有關人員共同簽定，嚴格審查，編制會計檔案銷毀清冊，報上級方管部門批準后執行銷毀。銷毀時應派人監毀，并在銷毀清單上簽名或蓋章。應保存的資料，按上級有關規定執行。

　　11、由于單位人員的變動，會計檔案需要移交時，由移交人辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

　　12、撤銷、合并單位和建設單位完工后，會計檔案應隨同單位的全部檔案一并移交指定單位，并按規定辦理交接手續。

　　13、公司分設新單位時，由老單位根據帳面數編制財務移交表，雙方簽字作為新建單位建立新帳冊的依據，原憑證、帳冊等會計資料必須留在老單位。

篇3：公司會計檔案管理規定

　　公司會計檔案管理規定

　　1.0 目的

　　會計檔案是記錄和反映公司各項經濟業務的重要史料和證據，財務部要切實加強對會計檔案的管理工作，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等制度，切實把會計檔案管好。

　　2.0 適用范圍

　　2.1會計憑證:原始憑證、記帳憑證、銀行對帳單、銀行存款余額調節表。 2.2會計帳薄:現金和銀行存款日記帳、明細帳、總帳、固定資產卡片、輔助帳薄。

　　2.3會計報表:月、季度會計報表，年度會計報表。 2.4電腦磁盤:儲存會計核算資料、電腦核算程序。 2.5其他會計資料:帳單、發票、收據存根、計劃統計報表、經濟合同、會計移交清冊等等。

　　3.0工作職責

　　(略)

　　4.0 程序要點

　　4.1公司每年形成的會計檔案，都應由財務部按照歸檔要求，負責整理立卷或裝訂成冊。當年會計檔案在會計年度終了后可暫由財務部保管一年，期滿之后，由財務部編造清冊歸檔入庫。

　　4.2已入庫的會計檔案，應保持原卷冊的封裝，需拆封整理的，由會計檔案管理人員處理。

　　4.3會計檔案的保管，必須存放有序，查找方便，同時嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損，散失和泄密。

　　4.4會計檔案的保管期限據財政部的有關規定執行。

　　4.5公司保存的會計檔案應根據本單位的業務需要，積極給予利用。公司其他部門查閱會計檔案，須經有關負責人同意，要向保管人說明查閱范圍，并按規定進行登記，查閱后及時歸檔。

　　4.6外單位查閱會計檔案，需憑查閱單位介紹信，說明查閱范圍，查閱人還應出示身份證件，經財務部經理批準后，才能辦理登記查閱手續。

　　4.7查閱會計檔案必須由保管人陪同，不得讓查閱人單獨在場。

　　4.8查閱時會計檔案需保持原樣，不得拆抽，涂改，如需復印的，須經財務部經理同意。

　　4.9會計檔案保管期滿，需銷毀時，應指定專人鑒定審查、編造會計檔案銷毀清冊，經酒店領導同意，報主管部門批準后方能銷毀。對于其中未了結的債權債務的原始，應單獨抽出，另行立卷，保管到結清為止。建設單位在建設期間的會計檔案，不得銷毀。

　　5.0 記錄文件與控制表格

　　6.0 支持文件

　　無