條鋼廠原始記錄管理辦法

　　為規范原始記錄管理，加強對各類記錄的有效控制，特制定本管理辦法。

　　1、范圍：本辦法規定了原始記錄的分類、編號、編制、使用、保管等管理事項，包括電子版形式的記錄管理。

　　本管理辦法適用于條鋼廠各部門。

　　2、規范性引用文件

　　《質量管理體系--要求》  GB/T19001-2000 《記錄管理規定》  WG00QGJC041

　　3、術語和定義

　　記錄：記錄是為已完成的生產、管理和作業活動或達到的結果提供客觀證據的書面(或電子版)文件。記錄由規定的記錄表式及記錄事項、圖表等組成。

　　4、職責

　　4.1生產技術室負責記錄的審核、編號、匯總等日常管理。

　　4.2  廠辦、生產技術室、設備管理室室及各分廠負責歸口記錄的日常管理。

　　4.3  廠辦(文印)負責記錄的委托印刷等日常管理。

　　4.4  生產分廠、點檢作業區、質檢作業區負責各自的記錄填寫、貯存和保管。

　　5、管理內容與方法

　　5.1  記錄的建立、更改、委托印刷

　　5.1.1 記錄的建立、更改由主管部門或使用部門提出， 委托印刷由使用部門提出。記錄的建立、更改、印刷量須經主管部門對記錄的內容、使用量等方面審核后執行。

　　5.1.2   生產技術室負責對生產現場相關記錄表格的統一編號后再由所在部門委托印刷。

　　5.1.3 委托印刷至少在二個月前提出，原則上一次印刷量控制半年左右的使用量。

　　5.1.4廠辦(文印)在接受委托印刷時須憑有效《委托印刷審批單》方可實施印刷(包括外委托)。

　　5.2  記錄的分類及編號

　　5.2.1部門類別取其簡稱，如：線材、棒材、初軋等。

　　5.2.2記錄的專業類別，可根據各部門特點劃分，如生產、技術、質量、設備、文控等。

　　5.2.3記錄類別根據本標準分為原始記錄(記錄)、臺帳、報告、 圖表、照片，以及電子媒體的記錄等。

　　5.2.4編號設定：

　　**- **- **-**- *** -序號

　　記錄類別

　　專業類別(用簡稱表示)                                 部門類別(簡稱表示)或用各部門表示

　　條鋼廠(用簡稱表示) 示例：條鋼-熱軋-設備-記錄001 5.3記錄的設置

　　5.3.1各部門根據工作重要性和必要性設置記錄的類別，記錄文件要明確適用范圍，同一專業或部門記錄項目不重復、不交叉，有利于記錄信息共享，并減少作業部門負擔。

　　5.3.2記錄表式一般應編入相關的管理文件(附錄)，并與管理文件的內容相一致;設計記錄項目應合理、簡單明確，具有期、質、量要求，便于見證業務活動的痕跡，便于統計分析。

　　5.3.3記錄表式一般應設置填表部門、填表人、審核人、日期等項欄目，使之具有可追溯性。

　　5.3.4記錄保存期可根據的用途及實際需要，規定其保存年限，一般規定為1~5年，特殊情況下可長期保存。

　　5.3.5 對于公司和國內外行業標準的通用記錄表式，可直接使用，不再對其重新編制和編號。

　　5.4記錄的填寫

　　5.4.1記錄必須在規定期限填寫和上報，任何個人和部門不得延誤上報時間。遇有客觀原因不能按時上報，事先須征得主管部門同意。

　　5.4.2 記錄填寫須指定相應崗位的技術、管理、操作及驗證人員負責，記錄中應注明填寫時間，記錄人(全名)、審核人(全名)應在記錄中簽字，必要時應由主管領導確認簽字。

　　5.4.3記錄填寫執行國家法定或公司規定的計量單位和符號。

　　5.4.4記錄填寫必須及時、準確、全面;用鋼筆、圓珠筆填寫，字跡清晰、整潔清晰，便于識別和保存。

　　5.4.5記錄數據填寫必須真實準確、不得做假，對記錄造假、失實而造成后果的，按誰填寫誰負責原則，追究填寫人責任。

　　5.4.6各項工藝操作、監視和測量等作業崗位應作實時記錄和整理，不得在事前填好或事后補記。

　　5.4.7已填寫的記錄不得隨意更改。若由于筆誤造成差錯需要更改，修改人應在更改處加蓋“更改”章并簽字，同時寫明更改時間。

　　5.4.8記錄設置的項目應逐項填寫，若某些項目不需填寫時可空缺 。

　　5.5記錄的保管與處置

　　5.5.1 各類記錄文件應明確專門的保管人，按規定的期限保管、處置，超過保存期限的記錄，應列出銷毀清單，經主管部門領導簽字批準后進行銷毀。

　　5.5.2 對已上帳、匯總、整理后的記錄，要按月、季、年進行編目保管，便于檢索查尋。

　　5.5.3 記錄文件的保存應選擇適宜的環境，防止損壞、變質和丟失，確保字跡能正確辨認。

　　5.5.4列入歸檔范圍的記錄文件，按檔案管理規定，報送設備管理室(檔案)歸檔和處理。

　　5.5.5凡屬新試、科研、軍工、核電等重點項目和產品的記錄按特鋼公司檔案保密管理規定，明確專人負責統一保管和處置。

　　5.6記錄的查閱

　　5.6.1記錄使用部門和規定人員應及時查閱、分析和處理記錄文件，并做好上帳、匯總工作。

　　5.6.2各部門記錄文件原則上只供條鋼廠內部使用，外部查閱須得到主管專業部門同意，涉及保密的記錄文件須報請主管廠長審批同意。

　　5.6.3查閱或借閱人員應保持記錄的完整和清潔，不得在記錄上私自涂改或撕毀，借閱部門應對歸還的記錄進行檢查，發現折頁、更改等情況，要追究其查閱或借閱者的責任。

　　5.6.4主管部門結合制度檢查，可直接查閱相關部門的記錄文件，并對記錄文件的編制、使用、保管的規范性和記錄事項的準確性、完整性作出評價。

　　6、附加說明

　　6.1本管理辦法由生產技術室負責實施檢查和考核并向廠辦提供考核依據。

　　6.2 本管理辦法附錄為記錄表式，記錄保存期三年 附錄A：《條鋼廠記錄目錄清單》AGZ01002-001A

　　附錄B：《條鋼廠原始記錄委托印刷審批單》AGZ01002-002A 6.3 本管理辦法起草歸口部門：生產技術室 6.4 本管理辦法起草人：李雪梅 6.5本管理辦法審核人：趙衛忠 6.6本管理辦法會審人：

篇2：天安地產原始記錄管理制度

　　安永地產原始記錄管理制度

　　為了規范會計核算工作，強化內部會計管理，提高會計工作質量水平。根據《會計基礎工作規范》及本公司的具體情況，特制定本制度。

　　1.原始記錄的內容主要包括原始憑證和記賬憑證

　　原始憑證包括憑證的名稱，填制憑證的日期，填制憑證單位的名稱或者填制人的姓名，經辦人的簽名或蓋章，接受憑證單位的名稱，經濟業務的內容，經濟業務的數量、單價和金額等基本要素。

　　記賬憑證包括填制憑證的日期，憑證的名稱和編號，經濟業務的摘要應記會計科目、方向及金額，記賬符號，所附原始憑證的張數、填制，人員、稽核人員、記賬人員和會計主管人員的簽名或印章。

　　2.原始記錄填制方法的基本要求

　　真實可靠、內容完整、填制及時、書寫清楚、順序使用、審核無誤、分類正確、連續編號。

　　原始憑證填制的具體要求：從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章；凡有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符；購買實物的原始憑證，必須有驗收證明；一式幾聯的原始憑證，必須注明各聯的用途，并且只能以一聯用作報銷憑證；一式幾聯的發票和收據，必須用雙面復寫，或本身具備復寫功能，并連續編號，作廢時應加蓋“作廢”戳記。，連同存根一起保存；職工公出借款的收據，必須附記賬憑證之后；經上級有關部門批準的經濟業務，應將批準文件作為原始憑證附件；發現原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正。

　　記賬憑證填制的具體要求?除結賬和更正錯誤，記賬憑證必須附有原始憑證并注明所附原始憑證的張數；一張原始憑證所列的支出需要有兩個以上的單位共同負擔時，應當由保存該原始憑證的單位開給其他應負擔單位原始憑證分割單；記賬憑證需順序編號；填制記賬憑證時如果發生錯誤，應當重新填制；實行會計電算化的機制記賬憑證應當符合對記賬憑證的一般要求，并認真審核，做到會計科目使用正確，數字準確無誤；準確編制會計分錄并保證借貸平衡；摘要應與原始憑證內容一致，能準確反映經濟業務的主要內容，表述簡短精練。

　　3.原始記錄的格式

　　原始記錄的格式應盡量采用通用格式，對于本單位的專用憑證，應根據實際需要確定。原始憑證的格式：根據內部需要，自制有費用報銷單、工程付款進度表、辦公用品領用表、工資結轉明細表、短期借款利息預提明細表等。

　　4.原始記錄的審核

　　由會計審核人員按原始記錄填制要求進行審核。

　　5.原始記錄填制人的責任

　　對原始記錄中原始憑證、記賬憑證的真實性、合法性、公允性負會計責任。

　　6.原始記錄的管理、傳遞、匯集

　　第一，會計憑證應當及時傳遞，不得積壓；

　　第二，會計憑證登記完畢后，應當按照分類和編號順序保管，不得散亂丟失；

　　第三，記賬憑證應當連同所附原始憑證或者原始憑證匯總表，按照編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人在裝訂線封簽名或蓋章。對于數量過多的原www.zonexcapitaltr.com始憑證，可以單獨裝訂保管，在封面上注明記賬憑證日期、編號、種類，同時在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號。各種經濟合同、存出保證金收據以及涉外文件等重要原始憑證，應當另編目錄，單獨登記保管，并在有關的記賬憑證和原始憑證上相互注明日期和編號。

　　第四，原始憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時，經本單位會計機構負責人、會計主管人員批準，可以復制。向外單位提供原始憑證復制件，應當在專設的登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或者蓋章。

　　第五，從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內容等，由經辦單位會計結構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后，才能代作原始憑證。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由經辦單位會計結構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后，代作原始憑證。

篇3：醫院原始記錄管理制度

　　醫院原始記錄管理制度

　　原始記錄是用以記載和證明經濟業務的發生執行和完成情況的書面證明，是作為檢查和考核經濟活動和重要依據，也是進行會計核算的基礎，為了正確地反映經濟業務和明確各方面及個人的經濟責任，特制定本制度：

　　一、原始記錄的內容

　　1、材料物資方面的原始記錄

　　醫用衛生材料及低值易耗品的驗收領用單；

　　總務倉庫的其他材料及低值易耗品的驗收領用單；

　　藥庫藥品的領用單；

　　藥房消耗日報表；

　　各類材料，藥品盤點報告單

　　2、勞動方面的原始記錄

　　職工人數的記錄；

　　職工調動、考勤的記錄；

　　工資結算的記錄；

　　獎金測算的記錄。

　　3、設備使用方面的原始記錄

　　醫療儀器設備的固定資產驗收單、領用單；

　　圖書及其他設備的固定資產驗收單、領用單；

　　房屋建筑物固定資產驗收單、領用單；

　　各類固定資產登記卡，設備報廢單，調撥單；

　　固定資產盤點報告單；

　　固定資產報損報廢審批單。

　　4、費用開支的原始記錄

　　水、電費結算單；

　　領款收據；

　　勞務以及辦公費開支；

　　零星維修結算表。

　　5、財務管理方面的原始記錄

　　借款借據。

　　收款收據

　　二、原始記錄的填制方法、格式

　　序號　項目內容　管理部門　記錄格式　應具備內容

　　1　醫用衛生材料

　　藥劑科

　　單據式記錄單

　　日期、品種、

　　規格、數量、

　　單價、總金額、經辦人、驗收人、審批人

　　2　低值易耗品

　　藥劑科

　　信息科

　　總務科

　　單據式記錄單

　　3　醫療藥品

　　藥劑科

　　日報表式記錄單

　　4　專業圖書資料

　　圖書室

　　單據式記錄單

　　5　借款借據

　　借款人

　　單據式記錄單

　　6　收款收據工資計算表

　　收款人

　　制表人

　　單據式記錄單

　　7　行政家具設備

　　總務科

　　單據式記錄單

　　始憑證的審核

　　原始記錄是財務科最基礎的核算資料，財務科確定由審核員對各種原始記錄的正確性、真實性和手續的完備性等進行審核，稽核員每月進行抽查，每月與各管理部門進行帳實核對。

　　原始記錄填制人的責任

　　各管理部門的專職原始記錄員，應按原始記錄的格式的各項內容如實填寫，不能遺漏，對各項經濟業務發生情況及時做好記錄工作，所有記錄的數據必須如實反映，計算準確，不得弄虛作假，原始記錄填制人對填制的業務內容負責。

　　原始記錄簽署、傳遞匯集

　　衛生材料領用單，圖書設備等固定資產單據，一般由經辦人員填寫，經部門負責人簽署意見，專職記錄簽章后及時送財務科審核，然后入帳。

　　藥品的入庫、領用，由藥庫會計，根據發票驗收，及領料單，單據送財務科審核，無誤后，登記入帳。

　　總務材料的領用，由經辦人填寫后，科主任簽署意見，經專職記錄員匯總后每月交財務科審核，審核無誤后列報支出。

　　借款單和領款單的填制，一般由經辦人填寫，經院長審批后，報財務科審核，無誤后付款。