壓力容器制造原始記錄管理制度

　　1.總則

　　原始記錄是企業開展經濟核算主要依據，是按照規定格式用數字和文字對企業經濟活動中的具體事實所進行的最初記載，為可靠的第一手資料。原始記錄的正確與否都直接影響企業管理工作的改進與提高。為了使全廠壓力容器制造過程原始記錄做到完整、統一、準確、及時，特制訂本制度。

　　2.記錄的分類

　　a：產品數量、品種、質量等方面的記錄;

　　b：勞動力和工時利用方面的記錄;

　　c：原材料和節約利用等方面的記錄;

　　d：設備運用和安全生產方面的記錄;

　　e：技術革新和合理化建議等方面的記錄。

　　3.業務分工

　　原始記錄實行統一管理，分工負責，全廠由技術部資料室負責生產管理方面和經營管理方面的原始記錄，主要負責審核各歸口業務擬定補充修改的原始記錄，統一編號，建立原始記錄目錄，并負責對原始記錄執行情況的檢查和業務指導，保證原始記錄的正確使用。

　　各主要業務歸口部門的分工如下：

　　a、生產部負責：廠內計劃及各種綜合統計報表等方面的記錄;產品質量，半成品，在制品，鑄鍛件，外協件等有關數量和質量，傷亡事故、勞動保護及安全教育方面的記錄。

　　b、經營部負責：產品供貨合同及成品、備件入庫，保管、發貨等方面的記錄。

　　c、技術部負責：產品試驗以及產品設計等方面的記錄;產品工藝管理及材料定額等方面的記錄。

　　d、質檢部負責：產品質量檢查方面的記錄;計量和金相試驗及儀器計量工具修理等方面的記錄。用戶服務方面的記錄。

　　e、公司辦公室負責：勞動力數量，工時利用、出勤、加班加點以及人員變動;工時定額和工票等方面的記錄;職工教育方面的記錄。

　　f、設備處負責：設備的數量，使用，變動，事故以及電、氣消耗等方面的記錄;能源耗用，節約等方面的記錄。

　　g、物資供應部負責：物資的收發、領退、消耗、結存、節約等方面的記錄。

　　4、記錄要求

　　各單位應認真做好原始記錄的管理工作，有關人員要明確責任嚴格按規定的路線傳遞，正確完整填報，不得弄虛作假，不得任意涂改撕毀。視情節輕重對有關人員及領導分別給予罰款或行政處分。

　　各業務歸口單位如需新增或變更原始憑證時，必須提出式樣填制說明和傳遞路線，技術部審核，統一編號后方可印刷，未經批準編號的原始憑證，辦分室不予批準印刷，所填報單位有權拒填。

　　5、記錄的填寫

　　記錄應用計算機輸入或用鋼筆、水筆填寫，不得用圓珠筆、鉛筆填寫 記錄填寫時書寫應工整清晰，不得使用修正液修改或不符合規定的涂改 記錄填寫發生錯誤時，應用雙劃線將錯誤的內容劃去后，在其上、下、左、右位置便于填寫處寫上正確的內容，修改次數不得超過每頁3處

　　原始記錄必須在檢驗現場填寫，并且內容齊全真實、標識清楚盡可能地可復原檢驗時的情況，不得提前記錄或事后補記，更不能偽造。

　　記錄上的相關人員簽署處不得空白并應由本人簽名，不得代簽。

　　記錄內容必須填寫齊全，因客觀情況空缺的項目，應將該項目用單劃線劃去 記錄用詞應規范;優先使用規范標準所采用的術語，除行業內約定俗成的簡稱外應用全稱。

　　記錄上所有印章應是紅色的

　　檢驗工作相關記錄的填寫見相應的作業指導書。

　　記錄歸檔后任何人不得修改。

　　6、原始記錄的保管

　　各業務歸口單位的原始記錄，應按月(年)裝訂成冊，指定專人妥善保管，保管期限一般為五年。屬于全廠綜合性的統計資料交廠文書檔案室存檔，財務會計方面的原始憑證的保管期限根據上級規定執行。

篇2：天安地產原始記錄管理制度

　　安永地產原始記錄管理制度

　　為了規范會計核算工作，強化內部會計管理，提高會計工作質量水平。根據《會計基礎工作規范》及本公司的具體情況，特制定本制度。

　　1.原始記錄的內容主要包括原始憑證和記賬憑證

　　原始憑證包括憑證的名稱，填制憑證的日期，填制憑證單位的名稱或者填制人的姓名，經辦人的簽名或蓋章，接受憑證單位的名稱，經濟業務的內容，經濟業務的數量、單價和金額等基本要素。

　　記賬憑證包括填制憑證的日期，憑證的名稱和編號，經濟業務的摘要應記會計科目、方向及金額，記賬符號，所附原始憑證的張數、填制，人員、稽核人員、記賬人員和會計主管人員的簽名或印章。

　　2.原始記錄填制方法的基本要求

　　真實可靠、內容完整、填制及時、書寫清楚、順序使用、審核無誤、分類正確、連續編號。

　　原始憑證填制的具體要求：從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章；凡有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符；購買實物的原始憑證，必須有驗收證明；一式幾聯的原始憑證，必須注明各聯的用途，并且只能以一聯用作報銷憑證；一式幾聯的發票和收據，必須用雙面復寫，或本身具備復寫功能，并連續編號，作廢時應加蓋“作廢”戳記。，連同存根一起保存；職工公出借款的收據，必須附記賬憑證之后；經上級有關部門批準的經濟業務，應將批準文件作為原始憑證附件；發現原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正。

　　記賬憑證填制的具體要求?除結賬和更正錯誤，記賬憑證必須附有原始憑證并注明所附原始憑證的張數；一張原始憑證所列的支出需要有兩個以上的單位共同負擔時，應當由保存該原始憑證的單位開給其他應負擔單位原始憑證分割單；記賬憑證需順序編號；填制記賬憑證時如果發生錯誤，應當重新填制；實行會計電算化的機制記賬憑證應當符合對記賬憑證的一般要求，并認真審核，做到會計科目使用正確，數字準確無誤；準確編制會計分錄并保證借貸平衡；摘要應與原始憑證內容一致，能準確反映經濟業務的主要內容，表述簡短精練。

　　3.原始記錄的格式

　　原始記錄的格式應盡量采用通用格式，對于本單位的專用憑證，應根據實際需要確定。原始憑證的格式：根據內部需要，自制有費用報銷單、工程付款進度表、辦公用品領用表、工資結轉明細表、短期借款利息預提明細表等。

　　4.原始記錄的審核

　　由會計審核人員按原始記錄填制要求進行審核。

　　5.原始記錄填制人的責任

　　對原始記錄中原始憑證、記賬憑證的真實性、合法性、公允性負會計責任。

　　6.原始記錄的管理、傳遞、匯集

　　第一，會計憑證應當及時傳遞，不得積壓；

　　第二，會計憑證登記完畢后，應當按照分類和編號順序保管，不得散亂丟失；

　　第三，記賬憑證應當連同所附原始憑證或者原始憑證匯總表，按照編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人在裝訂線封簽名或蓋章。對于數量過多的原www.zonexcapitaltr.com始憑證，可以單獨裝訂保管，在封面上注明記賬憑證日期、編號、種類，同時在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號。各種經濟合同、存出保證金收據以及涉外文件等重要原始憑證，應當另編目錄，單獨登記保管，并在有關的記賬憑證和原始憑證上相互注明日期和編號。

　　第四，原始憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時，經本單位會計機構負責人、會計主管人員批準，可以復制。向外單位提供原始憑證復制件，應當在專設的登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或者蓋章。

　　第五，從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內容等，由經辦單位會計結構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后，才能代作原始憑證。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由經辦單位會計結構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后，代作原始憑證。

篇3：醫院原始記錄管理制度

　　醫院原始記錄管理制度

　　原始記錄是用以記載和證明經濟業務的發生執行和完成情況的書面證明，是作為檢查和考核經濟活動和重要依據，也是進行會計核算的基礎，為了正確地反映經濟業務和明確各方面及個人的經濟責任，特制定本制度：

　　一、原始記錄的內容

　　1、材料物資方面的原始記錄

　　醫用衛生材料及低值易耗品的驗收領用單；

　　總務倉庫的其他材料及低值易耗品的驗收領用單；

　　藥庫藥品的領用單；

　　藥房消耗日報表；

　　各類材料，藥品盤點報告單

　　2、勞動方面的原始記錄

　　職工人數的記錄；

　　職工調動、考勤的記錄；

　　工資結算的記錄；

　　獎金測算的記錄。

　　3、設備使用方面的原始記錄

　　醫療儀器設備的固定資產驗收單、領用單；

　　圖書及其他設備的固定資產驗收單、領用單；

　　房屋建筑物固定資產驗收單、領用單；

　　各類固定資產登記卡，設備報廢單，調撥單；

　　固定資產盤點報告單；

　　固定資產報損報廢審批單。

　　4、費用開支的原始記錄

　　水、電費結算單；

　　領款收據；

　　勞務以及辦公費開支；

　　零星維修結算表。

　　5、財務管理方面的原始記錄

　　借款借據。

　　收款收據

　　二、原始記錄的填制方法、格式

　　序號　項目內容　管理部門　記錄格式　應具備內容

　　1　醫用衛生材料

　　藥劑科

　　單據式記錄單

　　日期、品種、

　　規格、數量、

　　單價、總金額、經辦人、驗收人、審批人

　　2　低值易耗品

　　藥劑科

　　信息科

　　總務科

　　單據式記錄單

　　3　醫療藥品

　　藥劑科

　　日報表式記錄單

　　4　專業圖書資料

　　圖書室

　　單據式記錄單

　　5　借款借據

　　借款人

　　單據式記錄單

　　6　收款收據工資計算表

　　收款人

　　制表人

　　單據式記錄單

　　7　行政家具設備

　　總務科

　　單據式記錄單

　　始憑證的審核

　　原始記錄是財務科最基礎的核算資料，財務科確定由審核員對各種原始記錄的正確性、真實性和手續的完備性等進行審核，稽核員每月進行抽查，每月與各管理部門進行帳實核對。

　　原始記錄填制人的責任

　　各管理部門的專職原始記錄員，應按原始記錄的格式的各項內容如實填寫，不能遺漏，對各項經濟業務發生情況及時做好記錄工作，所有記錄的數據必須如實反映，計算準確，不得弄虛作假，原始記錄填制人對填制的業務內容負責。

　　原始記錄簽署、傳遞匯集

　　衛生材料領用單，圖書設備等固定資產單據，一般由經辦人員填寫，經部門負責人簽署意見，專職記錄簽章后及時送財務科審核，然后入帳。

　　藥品的入庫、領用，由藥庫會計，根據發票驗收，及領料單，單據送財務科審核，無誤后，登記入帳。

　　總務材料的領用，由經辦人填寫后，科主任簽署意見，經專職記錄員匯總后每月交財務科審核，審核無誤后列報支出。

　　借款單和領款單的填制，一般由經辦人填寫，經院長審批后，報財務科審核，無誤后付款。