工程價款支付管理辦法
1.目的
為強化工程管理,確保工程質量,減少費用支出,提高資金效益,完善內控制度,使公司的工程管理走上管理有序,良性循環的軌道,根據國家有關文件規定,結合公司實際,制定本辦法。
2.適用范圍
本標準規定了工程管理方面的內容與要求。本規定適用于公司工程管理。
本辦法適用于公司每個員工。
3.引用文件
下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件,其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內容)或修訂版均不適用于本標準,然而,鼓勵根據本標準達成協議的各方研究是否可使這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本適用于本標準。
GB/T1。1-2000 標準化工作導則
G/T15498-1995 企業標準化體系 管理標準和工作標準的構成和要求
GB/800-20** 電力行業標準編制規則
GB/T600-20** 電力標準編寫的基本規定
4.術語和定義
本辦法所稱工程,指本公司的基建工程。
5.職責
5.1 財務部職責
5.1.1 參與工程招議標工作。
5.1.2 負責對工程的預結算及合同進行監督和復核。
5.1.3 根據合同及付款單據,www.zonexcapitaltr.com支付工程款。
5.1.4 負責工程項目的材料結算。
5.1.5 及時完成工程財務決算。
5.2 計劃部的職責
5.2.1 負責審核工程部承辦的工程合同,承辦合同會簽單。
5.2.2 負責審核所有工程合同的概算數額以及工程預(決)算書。
5.2.3 參與特殊或重要的工程驗收、簽定和試驗工作。
5.2.4 根據公司的概算,參與所有工程合同的談判。
5.2.5 根據公司工程付款通知單、工程概算書以及合同會簽單,按照費用審批辦法,申請工程預付款的支付。
5.2.6 根據工程付款通知單、經工程部主管、監理單位人員審核后的工程形象進度驗收單、由供方填制的月度工程量完成進度表,按照費用審批辦法,申請工程進度款的支付。
5.2.7 根據工程決算書、工程合同、工程質量驗收報告、工程完工報告、決算審計意見,按照費用審批辦法,申請辦理工程竣工結算。
5.2.8 根據工程質量保證付款聯系單,申請工程質保金的支付。
5.3 工程部
5.3.1 參與工程招議標,負責工程項目的技術鑒定。
5.3.2 確定工程技術方案、設計及審核施工圖紙。
5.3.3 負責工程合同中技術條款的簽訂。
5.3.4 負責辦理歸口管理工程的委托設計(變更設計),并組織審查。
5.3.5 組織隱蔽工程的驗收。
5.3.6 負責審核竣工圖和竣工資料。
5.3.7 審核歸口管理工程項目的工程量。
5.3.8 負責相關工程竣工的質量驗收。
6.管理內容與要求
6.1 工程合同預付款支付
工程合同預付款支付指為履行工程合同而向另一方當事人支付一定數額的定金。財務部根據工程項目概(預)算書、合同會簽單及工程部、計劃部主管審批批準后的工程付款申請單,由經辦審核,報主管審批批準,方可付款。
6.2 工程進度付款
在工程合同生效后,按照合同確定的比例向施工單位預付一定數額的款項或工程進度款。工程付款須由本項目工程部門主管批準后,報計劃部主管審核批準,財務部根據審核批準后的工程付款單、工程項目概(預)算書、工程形象進度驗收單、合同和由承包商按月填報的月度工程量完成進度表,報財務主管審批批準后付款。工程進度款一般不得超過合同造價的85%,竣工驗收后付至95%,質保期滿后,再付尾款5%,或按合同具體付款條款執行。
6.3 工程竣工結算
本業務指工程竣工后,按照審定的決算金額扣除預付款、工程進度款、質保金等后向對方支付的工程尾款。財務部根據工程決算書、工程合同、工程質量驗收報告、工程完工報告、決算審計意見、付款權限等,審核付款申請,經部門主管批準后付款。
6.4 工程完工估算
工程完工并交付使用后,在未辦理竣工決算前,財務部門根據生產計劃部門提供的資產估價清單、資產使用部門提供的證明意見、工程概(預)算、工程合同等審核資產估價成本,經部門主管批準后進行估算處理。
6.5 工程完工結轉
本業務指工程竣工交付使用并辦理竣工決算后結轉或調整資產原值。財務部根據工程質量驗收報告、工程合同、工程竣工決算報告、經濟效益分析報告等資料,編制財務竣工決算報告,經財務部門主管審核批準后,調整資產原值或結轉資產。
6.6 支付工程質保金
工程質量保證期滿后,由使用單位填寫相關部門簽署意見后,報財務部經辦審核,由財務部主管審批批準后付尾款5%。
7.相關記錄
工程形象進度驗收單
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工程決算審計意見書
工程付款聯系單
8.附錄
附錄A 流程圖
附錄B 工程形象進度驗收單
附錄C 工程竣工驗收單
附錄D 工程決算審計意見書
附錄E 工程付款聯系單
篇2：對項目工程價款結算初審審計報告
關于對項目工程價款結算的初審審計報告
**市審計局：
根據《**市審計局國家建設項目委托審計協議書》（***號），自*年*月*日至*年*月*日，我們對項目的工程價款結算進行了初步審計，現將初步審計情況報告如下：
一、工程概況
1、項目立項文號；
2、資金來源；
3、工程規模、主要特征；
4、工程參建單位：建設、設計、施工、監理、供應商等名稱；
5、工程開、竣工時間；
6、工程招投標情況（有無招標、招標方式、中標價、招標文件的簡要描述）；
7、工程設計、施工主要變更情況（數量、比例、大宗變更的描述）；
8、工程質量情況；
9、各合同情況簡介（合同基本內容及合同基本形式[總價/單價]）。
二、審計情況
1、列舉本次審計的有關法律、法規、定額、合同、招投標文件的依據；
2、根據工程價款結算資料，按審核依據得出的初步審核結果；
3、造成工程造價核減、核增的主要內容及其原因的分析說明，要有具體數字；
4、可能核減或核增的其它內容及其原因。
三、附件：
1、提供工程結算審核對照明細表及其電子文件
2、提供各式底稿。
審計人員簽名、簽章
單位簽章
月度情況報告中要報告的主要內容：
1、各工程專業的基本介紹及審計人員的安排情況；
2、目前審計工作進度和審計情況；
3、審核中遇到的主要難點、焦點、有爭議的問題以及解決問題的想法、對策和下一步審計思路、安排。
篇3：項目竣工(工程價款結算)決算預通知書
預-1
杭州市審計局關于審計項目竣工(工程價款結算)決算的預通知書
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根據《中華人民共和國審計法》、《杭州市國家建設項目審計辦法》和我局年度國家建設項目審計計劃安排，我局擬對你單位負責建設管理的項目實施（竣工/工程價款）決算審計，請在年月日前向我局提供相應的工程技術資料（詳見附件）和必要的工作條件。
審計期間，你單位仍按規定負責工程款的支付事項，不得以任何形式拖欠支付工程款。
若有不明事宜,請及時聯系。
聯系人：
聯系電話：
附件：被審計單位需先提供工程技術及前期資料清單
杭州市審計局（蓋章）
年月日
杭州市審計局編制