第一條 為規范公司實施工程項目的預(決)算審計程序和管理,提高審計工作質量,健全公司約束機制,保證和監督工程項目的健康運行,根據有關審計法律法規,結合公司的實際情況,特制定本辦法。
第二條 適用范圍
(一)除塵工程事業部負責執行的設計、采購、施工及現場管理的工程項目;
(二)由總裁辦公會確定的其他工程項目。
第三條 審計時間
項目審計原則上在工程竣工驗收后一個月內進行。在項目執行期間的審計,可視具體情況酌情決定。
第四條 工程項目審計應以國家審計法規和財經政策為依據,以項目責任書為主要內容,對工程項目的財務收支、經濟效益和項目責任書規定的工作范圍、實施方式、工作內容、獎罰辦法等內容進行監督,并作出客觀、公正的評價。
第五條 被審計項目應提供的資料
(一)項目批準的有關文件:如工程設計、預(決)算的審批文件等。
(二)工程項目總承包合同、分包合同、設備采購及主要材料的訂貨合同(附分包商和供應商的投標報價單);
(三)招標投標文件;
(四)工程設計文件;
(五)主要設備、材料清單;
(六)施工分包商提供的注冊證明和資質等級;
(七)有關質保文件和技術資料;
(八)工程的概預算及決算,工程價款結算情況的資料;
(九)相關來往帳目;
(十)工程項目建設繳納有關稅、費的規定;
(十一)工程設計變更簽證資料;設計修改鑒證和技術審核文件以及設計變更記錄;材料、設備等調差價記錄;
(十二)初步竣工驗收報告;
(十三)自項目建設之日起的工程進度報表和財務報表、帳簿及憑證,工程竣工決算的財務資料,以及其他影響工程造價的有關資料;
(十四)項目經理的述職報告;
(十五)項目審計所要求的其他資料。
第六條 主要審計內容
(一)工程項目對公司財務會計制度的執行情況、公司其他有關制度的遵守情況、財產物資的管理情況;
1、工程項目在審批、www.zonexcapitaltr.com設計、招投標、合同等工程項目施工前的各項手續是否完備、合法, 工程分包是否規范合理,是否符合公司的經營管理制度;
2、項目部在實施期間的內部控制制度的健全性和有效性;
3、項目成本核算制和成本管理的建立和執行情況,成本分析的執行情況和效果;
4、項目目標成本、計劃成本的執行情況,成本報表的編制情況;
5、審查各階段資金到位情況是否落實,資金的支出、成本、效益是否合理,債權債務是否及時清理;
6、審查設計變更的內容是否符合手續齊全、資料完整的規定,工程材料和設備價格的變化情況是否合理;
7、審查與分包單位的工程款結算情況,往來帳項的核對情況;
8、審查材料物資采購的合規性;
9、審查是否嚴格執行財務會計制度,各項票據是否真實、準確;
10、對項目稅、費計繳情況進行審計;
11、審查工程竣工資料和各項原始資料及記錄,竣工決算報表的完整性和準確性;
12、審查建設項目節余資金,庫存物資實際存量以及往來帳款,核實債權債務;
(二)項目責任書各項指標的完成情況:
1、工程實際成本、費用和營業外收支情況;
2、所有往來單位經濟業務清算情況、往來帳項的核對情況;
3、工程款的收取及上交款項完成情況(含各項稅款);
4、帳面資產的真實性和穩健性;
5、工期、工程質量、安全生產、文明施工和CI形象等是否達到合同要求;
6、項目管理是否符合公司一體化管理標準的各項要求,工程檔案資料及其它技術資料是否完整,質量是否符合要求;
7、與業主的合同履行情況及遺留問題。
第七條 審計程序
(一)財務審計部根據公司項目竣工時間作出項目審計的工作安排,向除塵工程事業部和項目經理發出審計通知書;
(二)除塵工程事業部和項目經理自接到審計通知書之日起,在十日內,按審計要求準備好所需的審計資料;
(三)財務審計部牽頭組成審計小組對項目進行就地審計,并寫出審計報告初稿,與項目經理和除塵工程事業部負責人交換意見;
(四)除塵工程事業部和項目經理如有不同看法,應在七日內提出書面意見;審計小組接到書面意見后,研究處理并寫出最終的審計報告,送公司主管審計的副總裁審批;
(五)經批準后的審計報告或決定,送達除塵工程事業部執行;
(六)被審計部門對審計結論或決定有異議,可以在收到審計結論或決定之日起七日內,向公司主管審計的副總裁申請復審;
(七)復審期間原審計結論或決定繼續執行,復審后的結論或決定為終審結論或決定。
第八條 審計處理
(一)對審計項目提出審計評價;
(二)對審計出的問題以及發現項目執行中的問題,及時向項目經理反饋和交換意見,提出改進意見;
(三)對一般性問題,應立即組織項目經理改正和確定改進和補救措施;
(四)對審計中發現的違規、違紀問題以及給公司造成損失和浪費的,根據問題的性質,提出初步處理意見,由總裁辦公會研究處理辦法。
第九條 本辦法由財務審計部負責解釋、修訂
第十條 本辦法自二零零 年 月 日起試行,自 月 日正式執行
篇2：食品公司業務員離職審計管理辦法
食品公司業務員離職審計管理辦法
一、目的
防止或減少業務員離職后繼續以公司名義或其他名義與公司原有客戶從事相同或類似業務，或轉移公司客戶，保護公司利益免受侵犯和損害。
二、適用范圍
適用于本公司所有業務員，包括已離職但尚未辦理完離任審計和離職手續的業務員。
三、離職審計主要事項
1、在離職前是否有“炒單”行為或損害公司利益的企圖；
2、離職后的審計期內，是否與自己開發或跟蹤的原有客戶繼續保持往來；
3、離職后的審計期內，是否與自己聯系過的公司原有客戶有過實質性接洽；
4、離職后的審計期內，是否有與公司競業的合同行為（含口頭合同）；
5、離職后的審計期內，是否有詆毀公司形象的行為；
6、離職前后是否有轉移公司客戶的侵權預備或實質行為；
7、到離職時止是否有私自帶走或毀損公司客戶資料的行為；
8、離職前后是否有以公司名義或假冒公司名義私自從事與公司業務相同或類似業務的行為。
四、侵權行為及其處理
1、禁止“炒單”。凡在離職前有炒單行為的，不予支付暫押工資；同時公司保留其追究離職人員經濟與法律責任的權利。
2、禁止與原有客戶進行業務交往。凡在離職后與客戶往來的，不論是否業務性質，一律將三個月的離職審計期順延一個周期。
3、競業禁止。凡在離職后與公司客戶有實質性接洽或有合同行為的，一律不與離職者辦理離職審計手續，但公司所做的審計結論及相關證據將用來支持和保護自己的合法權益，除離職者的暫押工資等不予支付外，公司保留追究其經濟與法律責任的權利。
4、不得破壞公司的客戶資源。凡擅自帶走或毀損公司客戶資料的，在離職審計結束時扣除其在公司暫押工資500元以上；離職前后實施轉移公司客戶的預備行為或實質行為的，扣除其在公司暫押工資的1000元以上；如果轉移公司客戶成功的，除不予支付其未結算的工資外，公司仍保留依法追究其法律責任的權利。
5、凡詆毀公司形象的，不予發放公司暫押的離職人員最后一個月工資。
6、凡假冒公司名義從事業務的，一律不發放離職人員最后一個月工資，并依法提交公安、司法部門處理。
五、離職審計的執行
1、審計小組是負責離職審計的組織。離職審計小組由公司人事行政部、離職者原所在部門、公司財務部等部門人員組成，小組推舉一人為小組長，對審計工作全面負責。離職審計小組在業務員離職時即成立，開始相關審計事務。
2、人事行政部負責離職者辦公資材、設備審計并進行相關人事調查；離職者原所在部門負責本辦法第三條內容的調查與審計；財務部從其與公司的經濟往來關系上進行審計。
3、離職審計工作應重事實，擺證據，合法理，不能模棱二可。
4、對離職者上述第三條審計事項的調查，在必要情況下，不排除由人事行政部配合，并尋求公安、司法部門的支持。
5、調查過程應有記錄，并由相關人員或單位在調查資料上簽名或蓋章。
6、離職審計結果即《離職審計報告》由人事行政報匯報總經理并存檔。
六、審計流程
1、業務員在離職時應向公司人事行政部呈送離職審計申請。
2、離職審計流程如下：①離職人員向人事行政部遞交離職申請；②人事行政部通知業務員原所在部門和財務部開始審計；③業務員原所在部門、財務部、人事行政部各自履行審計職責；④業務員原在部門、財務部向人事行政部遞交審計報告；⑤人事行政部決定時間并通知相關人員召開審計會議；⑥召開審計會議并做出審計結論；⑦通知被審計人到公司辦理清結手續；⑧有關部門辦理清結手續并提交相關資料至人事行政部備案。
七、注意事項
1、離職審計期限為三個月。除特殊情況外，相關部門一般應在三個月內完成審計工作并做出結論。
2、各部門在審計中應本著對公司利益高度負責的精神嚴肅執行審計。
3、業務員離職后一周內，業務部門應完成與公司客戶的接洽，以文件或函件或通知的形式對客戶單位做出說明，表明離職業務員的工作繼任者、今后的業務往來注意事項等內容，并盡量取得對方簽章（名）或復函。
八、附則
1、本辦法未盡事宜，適時修訂。
2、本辦法解釋權在人事行政部。
附：《離職審計報告》
篇3：中層領導干部經濟責任審計實施辦法
中層領導干部經濟責任審計實施辦法
第一章 總則
第一條 為規范經濟責任審計工作，促進領導干部正確履行經濟責任，根據《中華人民共和國審計法》、中辦國辦《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》和教育部《關于做好教育系統經濟責任審計工作的通知》等有關規定，結合我校實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱中層領導干部(以下簡稱領導干部),是指學校黨委任命或行政聘任的機關部門、學院(研究院)、直屬單位、附屬單位等負有經濟責任的黨政主要領導干部，以及資產公司委托審計的企業主要領導人員。
第三條 本辦法所稱經濟責任，是指領導干部任職期間因其所任職務，依法對其所在單位、部門(以下簡稱單位)財務收支和有關經濟活動應當履行的職責、義務。
第四條 領導干部履行經濟責任的情況，應當依法接受審計監督。根據干部管理監督的需要，可以在領導干部任職期間進行任中經濟責任審計，也可以在領導干部不再擔任所任職務時進行離任經濟責任審計。
第五條 經濟責任審計的指導原則是“積極穩妥、量力而行、提高質量、防范風險”。根據審計的必要性和審計力量的可能性，對不同崗位的領導干部實行“必審”或“抽審”的分類審計制度，確保審計重點和審計質量。
第六條 領導干部的經濟責任審計依照干部管理權限確定。學校中層黨政領導干部、校辦企業領導人員的經濟責任審計分別由黨委組織部、資產公司委托。審計處長的經濟責任審計，由組織部報請學校黨政主要領導批準后實施。
審計主要領導干部時，應根據組織部、資產公司的委托，同時對分管財務的副職領導干部的經濟責任進行審計。
第七條 審計處依法實施經濟責任審計，任何組織和個人不得拒絕、阻礙、干涉，不得打擊報復審計人員。
第八條 審計人員應當遵守客觀公正、實事求是、廉潔自律的職業道德以及回避制度，對國家及商業秘密負有保密義務。
第九條 學校應當保證審計處履行經濟責任審計職責所必需的機構、人員和經費。
第二章 組織協調
第十條 學校應當加強對經濟責任審計工作的領導，建立經濟責任審計工作聯席會議(以下簡稱聯席會議)制度。聯席會議由紀委(監察處)、組織部、審計處、人事處、財務處、國資處和資產公司等單位組成。
聯席會議辦公室設在審計處，負責日常工作。
第十一條 聯席會議的主要職責是，指導和協調經濟責任審計工作，研究制訂有關經濟責任審計制度，通報年度經濟責任審計計劃，匯報經濟責任審計開展和審計結果運用情況，討論重要問題的處理意見，研究解決審計工作的困難與問題。
第十二條 聯席會議辦公室的主要職責是，草擬經濟責任審計的制度和文件，根據組織部和資產公司提出的委托建議提出年度經濟責任審計計劃草案，總結經濟責任審計工作經驗，督促落實聯席會議決定的有關事項。
第十三條 聯席會議是部門之間的聯動協作機制，成員單位要相互配合，支持審計處履行職責，共享并用好校內外審計及檢查結果，共同做好經濟責任審計工作。組織部、資產公司及時提出經濟責任審計委托建議，審計處組織實施經濟責任審計，紀委(監察處)對審計發現的領導干部違反財經法規制度等問題進行處理，人事處、財務處、國資處根據職責配合審計工作。
第十四條 經濟責任審計應當有計劃地進行。組織部、資產公司每年提出下一年度經濟責任審計委托建議，經聯席會議辦公室征詢紀委(監察處)等部門意見并報主管校長批準后確定經濟責任審計計劃，由審計處納入年度審計工作計劃并根據組織部和資產公司的書面委托組織實施。
第三章 審計內容
第十五條 經濟責任審計應當以促進領導干部推動本單位科學發展為目標，以領導干部守法、守紀、守規、盡責情況為重點，以領導干部任職期間本單位財務收支和有關經濟活動的真實、合法和效益為基礎，嚴格依法界定審計內容。
第十六條 黨政領導干部經濟責任審計的主要內容
(一)預算執行以及財務收支的真實、合法和效益情況;
(二)國有資產的管理和使用情況;
(三)履行經濟管理和監督的職責情況;
(四)重要投www.zonexcapitaltr.com資項目的建設和管理情況;
(五)重要經濟事項管理制度的建立和執行情況;
(六)對下屬單位財務收支和有關經濟活動的管理、監督情況。
第十七條 校辦企業領導人員經濟責任審計的主要內容
(一)財務收支的真實、合法和效益情況;
(二)有關內部控制制度的建立和執行情況;
(三)履行經濟管理和監督的職責情
況;
(四)國有資產的保值增值情況;
(五)任期經營目標的完成情況。
第十八條 在審計以上主要內容時，應當關注領導干部在履行經濟責任過程中的下列情況
(一)貫徹落實***，推動學校事業科學發展情況;
(二)遵守國家、學校有關經濟法律法規制度情況;
(三)制定和執行重大經濟決策情況;
(四)與領導干部履行經濟責任有關的管理、決策等活動的經濟效益、社會效益和環境效益情況;
(五)遵守有關廉潔從政(從業)規定情況等。
第十九條 有關單位的主要領導干部屬于兼任且實際履行經濟責任的，對其進行經濟責任審計時，審計內容僅限于該領導干部所兼任職務應當履行的經濟責任。
第四章 審計實施
第二十條 審計處應當根據年度經濟責任審計計劃，組成審計組并實施審計。
第二十一條 審計處應當在實施經濟責任審計3日前，向被審計領導干部及其所在單位或者原任職單位(以下簡稱所在單位)送達審計通知書。遇有特殊情況，經審計處長批準，可以直接持審計通知書實施經濟責任審計。
第二十二條 審計處實施經濟責任審計時，應當召開有審計組主要成員、被審計領導干部及其所在單位有關人員參加的會議，安排審計工作有關事項。聯席會議有關成員單位根據工作需要可以派人參加。
審計處實施經濟責任審計，應當進行審計公示。
第二十三條 審計處在經濟責任審計過程中，應當聽取被審計單位以及聯席會議成員單位的意見。
第二十四條 審計處在實施經濟責任審計時，應當充分利用國家審計機關、上級主管部門、社會中介機構的審計或檢查結果以及校內紀檢、監察、財務的專項檢查結果。
有關職能部門應及時、完整地向審計處提供相關材料。
第二十五條 審計處在進行經濟責任審計時，被審計領導干部及其所在單位，以及其他有關單位應當提供與被審計領導干部履行經濟責任有關的下列資料：
(一)預算執行及財務收支相關資料;
(二)工作計劃、工作總結、會議記錄、會議紀要、經濟合同、審計或檢查結果、業務檔案等資料;
(三)被審計領導干部履行經濟責任情況的述職報告;
(四)其他有關資料。
第二十六條 被審計領導干部及其所在單位應當對所提供資料的真實性、完整性負責，并作出書面承諾。
第二十七條 被審計單位要積極支持配合審計工作，審計處履行職責時可以提請學校有關部門予以協助。
第二十八條 審計組實施審計后，應當將審計報告書面征求被審計領導干部及其所在單位的意見。根據工作需要可以征求聯席會議有關成員單位的意見。
被審計領導干部及其所在單位應當自接到審計組的審計報告之日起10日內提出書面意見;10日內未提出書面意見的，視為無異議。
第二十九條 審計處按照規定的程序，對審計組提交的審計報告進行審定，出具經濟責任審計報告。
第三十條 審計處應當將經濟責任審計報告等結論性文書報送學校黨政領導，提交委托審計的部門，發送被審計領導干部及其所在單位和聯席會議有關成員單位。
第三十一條 被審計領導干部所在單位存在違反國家、學校規定的財務收支行為，審計處可以根據《蘭州大學內部審計工作實施辦法》等規定，按照學校規定的程序，在職權范圍內提出制止、糾正、經濟處罰等處理意見;對審計發現的應當由其他部門處理的問題，依法移送有關部門處理。
第三十二條 被審計領導干部對審計處出具的經濟責任審計報告持有異議的，可以自收到審計報告之日起30日內向審計處申訴，審計處應當自收到申訴之日起30日內作出復查決定。被審計領導干部對復查決定仍有異議的，可以自收到復查決定之日起30日內向學校財經領導小組申請復核，財經領導小組應當自收到復核申請之日起60日內作出復核決定。
學校財經領導小組的復核決定為最終決定。
第五章 審計評價
第三十三條 審計處應當根據審計查證或者認定的事實，依照國家法律法規、學校有關規定及經濟責任考核目標等，在規定職權范圍內，對被審計領導干部履行經濟責任情況作出客觀公正、實事求是的評價。審計評價應當與審計內容相統一，評價結論應當有充分的審計證據支持。
第三十四條 審計處對被審計領導www.zonexcapitaltr.com干部履行經濟責任過程中存在問題所應當承擔的直接責任、主管責任、領導責任，應當區別不同情況作出界定。
第三十五條 本規定所稱直接責任，是指領導干部對履行經濟責任過程中的下列行為應當承擔的責任：
(一)直接違反國家法律法規、學校有關規定和單位內部管理規定的行為;
(二)授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規、學校有關規定和單位內部管理規定的行為;
(三)未經民主決策、相關會議討論而直接決定、批準、組織實施重大經濟事項，并造成重大經濟損失浪費、國有資產(資金、資源)流失等嚴重后果的行為;
(四)主持相關會議討論或者以其他方式研究，但是在多數人不同意的情況下直接決定、批準、組織實施重大經濟事項,由于決策不當或者決策失誤造成重大經濟損失浪費、國有資產(資金、資源)流失等嚴重后果的行為;
(五)其他應當承擔直接責任的行為。
第三十六條 本規定所稱主管責任，是指領導干部對履行經濟責任過程中的下列行為應當承擔的責任：
(一)除直接責任外，領導干部對其直接分管的工作不履行或者不正確履行經濟責任的行為;
(二)主持相關會議討論或者以其他方式研究，并且在多數人同意的情況下決定、批準、組織實施重大經濟事項，由于決策不當或者決策失誤造成重大經濟損失浪費、國有資產(資金、資源)流失等嚴重后果的行為。
第三十七條 本規定所稱領導責任，是指除直接責任和主管責任外，領導干部對其不履行或者不正確履行經濟責任的其他行為應當承擔的
責任。
第六章 審計結果運用
第三十八條 學校應當建立健全經濟責任審計情況通報、審計整改以及責任追究等結果運用制度，逐步探索和推行經濟責任審計結果公告制度。
各有關單位對外公開審計結果時，應當遵守國家和學校的有關規定。
第三十九條 被審計領導干部及其所在單位要主動整改存在的問題、落實審計建議并以書面形式及時反饋審計處。領導干部離任要做好經濟事項的交接工作，經濟責任審計報告是交接的重要內容之一。新任領導負責全面落實審計意見，離任領導有配合的責任。
第四十條 聯席會議成員單位要根據各自職責以及干部管理監督的要求，主動運用審計結果。紀委(監察處)、組織部、人事處、資產公司要將經濟責任審計結果作為考核、任免、獎懲被審計領導干部的重要依據，將經濟責任審計結果報告歸入被審計領導干部本人檔案，并以適當方式將審計結果運用情況反饋審計處。
第七章 附則
第四十一條 在審計力量不足的情況下，經主管校長批準，審計處可聘請專業人員或委托社會審計機構實施經濟責任審計。
校辦企業、附屬醫院等直屬、附屬單位的委托審計費用由被審計單位各自承擔。
第四十二條 第一醫院、第二醫院應按照相關規定制定中層領導干部的經濟責任審計辦法，加強對關鍵部門、重要崗位的審計監督，增強干部的經濟責任意識，規范各類經濟行為。
第四十三條 本辦法自20**年7月1日起施行，原《蘭州大學干部任期經濟責任審計實施辦法(試行)》同時廢止。