成本管理體系事件和不符合控制程序
1、目的
為了確保成本事件和不符合得到識別和控制，及時、迅速地糾正和處置成本事件及不符合以減少成本損失，防止成本事件和不符合的重復發生，確保本公司成本水平和成本管理體系的持續改進和保持。
2、范圍
本程序適用于本公司的成本事件、成本水平不符合和成本管理體系活動不符合。
3、職責
3.1總經理負責組織成本事件的響應和處理。
3.2體系負責人負責組織嚴重不符合的評審和處置。
3.3成本部是成本事件和不符合控制的歸口管理部門，負責組織一般不符合的評審和處置，并對不符合的處置實施過程進行檢查和監督。
3.4責任部門和單位負責不符合處置的具體實施。
4、工作程序
4.1事件和不符合的分類：
4.1.1成本事件可分為內部成本事件和外部成本事件。
4.1.1.1本公司的內部成本事件一般包括：
a）人身和財產安全事故；
b）產品質量事故；
c）設備機損事故；
d）環境事故；
d）火災；
e）突然斷電；
f）重大勞資糾紛或人員（人才）嚴重流失；
g）決策嚴重失誤；
h）壞帳損失；
i）超儲積壓；
j）應收帳款陳欠過多，時間很長；
k）內部治安事件。
?。ú幌抻诖耍?/P>
4.1.1.2本公司外部成本事件一般包括：
a）材料價格上漲；
b）能源價格上漲；
c）顧客索賠；
d）罰沒款；
e）法律訴訟；
f）顧客流失，市場份額急劇減少；
g）自然災害；
h）供方緊急漲價；
i）材料和能源突然短缺；
j）法律法規緊急限制；
k）相關方緊急限制；
l）緊急停電、斷電、限電；
m）市場環境和顧客要求發生變化；
n）外部治安事件；
?。ú幌抻诖耍?/P>
4.1.2本公司的不符合可分為嚴重不符合和一般不符合。
4.1.2.1嚴重不符合一般包括：
a）成本高于目標值20%以上；
b）成本管理體系系統性的不符合；
c）成本管理體系區域性的不符合；
d）高層領導產生的不符合（包括未實施管理評審）；
e）未開展降低成本活動；
f）未按消耗定額領料/發料；
g）未編制成本費用預算；
h）未滿足法律法規要求；
i）未制定或不完善成本事件的應急和響應預案；
j）未規定或缺少成本管理職責；
k）對重大浪費和損失不考核；
l）嚴重違反或偏離成本方針；
m）對潛在的成本事件和不符合未采取預防措施；
n）對成本事件和嚴重不符合未采取糾正措施；
o）未實施改進的安排和部署。
?。ú幌抻诖?，其他可按檢查或審核人員現場判定為準）
4.1.2.2一般不符合：除嚴重不符合外的不符合均屬一般不符合。
4.2不符合的評審和處置
4.2.1當成本管理體系運行和成本發生過程出現一般不符合時，應由成本部或其責任部門和單位組織有關人員進行評審，并做出處置決定，經體系負責人批準后，由責任部門和單位組織實施糾正，成本部應跟蹤、監督檢查并驗證糾正的結果。
4.2.2當成本管理體系運行和成本發生過程出現嚴重不符合時，成本部應立即向體系負責人報告，由體系負責人組織有關部門和單位人員進行評審，并做出處置決定，由責任部門和單位組織實施糾正，成本部跟蹤、監督檢查并驗證糾正的結果。
4.2.3對不符合的評審，應采用會議方式或會簽方式進行。若采用會議方式，與會人員必須簽到，有關部門和單位應做好《不符合評審記錄》，有關部門及公司領導應在《不符合評審記錄》中簽署意見并簽字確認。
4.2.4不符合的評審記錄，由成本部負責歸檔保存。
4.2.5對不符合進行評審后，責任部門和單位必須依據評審結果予以處置和糾正，并且應在糾正后再次驗證其是否符合規定要求或滿足預期的要求。
4.2.6對不符合進www.zonexcapitaltr.com行處置后，針對不符合產生的原因，責任部門和單位必須按《糾正措施控制程序》的要求制定和實施糾正措施，以消除不符合產生的原因，防止不符合的重復發生。
4.3成本事件的評審、響應和處置
4.3.1當本公司出現成本事件時，總經理應組織有關部門和單位及時響應，迅速啟動實施預案對成本事件進行應急處置，事件主管部門應跟蹤、監督檢查并驗證處置的結果。
4.3.2成本事件能產生成本風險，對成本事件的預警和響應等控制應按《成本風險控制程序》執行。
4.3.3當沒有制定預案的成本事件發生時，有關責任部門和單位應立即向主管部門和成本部報告，對重大事件也可直接向體系負責人或總經理或主管高層領導報告，體系負責人應組織有關部門和單位對成本事件進行評審（除緊急情況外可容許評審的事件），并做出處置決定，由責任部門和單位組織實施，事件主管部門應跟蹤、監督檢查并驗證處置的結果。
4.3.4對成本事件的評審，應采用會議方式進行，與會人員必須簽到，有關部門和單位應做好《成本事件評審記錄》，有關部門及公司領導應在《成本事件評審記錄》中簽署意見
并簽字確認。
4.3.5成本事件的評審記錄，由成本部負責歸檔保存。
4.3.6對成本事件進行處置后，事件主管部門應組織有關責任部門和單位進行調查和報告，并分析其產生的原因，按《糾正措施控制程序》的要求制定和實施糾正措施，以消除成本事件產生的原因，防止成本事件的再發生。
5、相關/支持性文件
5.1《糾正措施控制程序》
5.2各種預案
5.3《成本風險控制程序》
6、記錄
6.1《不符合評審記錄》
6.2《成本事件評審記錄》
6.3《成本事件調查報告》
篇2：OHSMS不符合項報告
OHSMS不符合項報告
對審核中發現的問題，審核組將以不符合項報告的方式提交被審核方和審核機構，并在此基礎上寫出對被審核方OHS管理體系是否有效性的結論。因此，不符合項報告應簡單明了，只陳述客觀事實，不進行分析、評判，但又要使被審核方以此為依據分析問題，確定糾正措施。一份不符合項報告只記錄一個不符合項內容。
OHSMS標準對“不符合”的定義：任何能直接或間接造成傷亡、職業病、財產損失或作業環境破壞的違背作業標準、規程、規章、或管理體系要求的行為或偏差。
(1)輕微不符合項
--與OHSMS標準要求輕微不符合或違反OHS管理體系要求的孤立的(單獨的)事件，就保證所審區域的體系有效性而言，是次要的問題。
(2)嚴重不符合項
--與OHSMS標準要求嚴重不符合，或可導致OHS管理體系失效，或會產生嚴重事故后果，或違反OHSMS要求的同一性質的一般性不符合數量太多。如某一要素或某一關鍵過程重復出現失效現象，而又未能采取有效的糾正措施加以消除，形成系統性失效;某一部門體系要素全面失效，例如，各層次中培訓失效或某一車間有害物濃度長期超標，又沒有糾正措施。
(3)不符合項報告內容：
?、偈軐徍瞬块T及負責人姓名;
?、趯徍藛T姓名;
?、蹖徍藴蕜t;
?、懿环鲜聦嵉拿枋?
-寫明是什么事情(只陳述客觀事實，不作任何分析、論斷);
-寫明是誰說的或是誰做的(只寫工作職務、不寫姓名);
-寫明規定的要求是什么(寫出規定的具體內容);
-寫明必要的細節，使之便于追溯(如合同號、圖紙號、設備號、校準證書號、零件號或標準、手冊、程序、作業指導書的名稱和章節號)。
?、莶环项愋?
?、藿ㄗhwww.zonexcapitaltr.com采取的糾正措施計劃及完成日期;
?、呒m正措施完成情況及驗證。
(4)不符合項報告的要求：
-應使用被審核方的習慣用語，以便于理解接受;
-應對被審核方分析問題、采取糾正措施有幫助;
-應簡明、清晰、語言確切;
-應有被審核方代表簽字。
對發現嚴重不符合項的組織，均不予推薦注冊;對一般不符合項的數量尚不足以構成嚴重不符合項的組織，一般均予以推薦注冊，但須待采取糾正措施，并經審核機構跟蹤確認已符合后，才能予以發證。
不符合項報告參見表10。
篇3：OHS體系事故、事件、不符合、糾正與預防措施
OHS體系事故、事件、不符合、糾正與預防措施
組織應建立并保持程序，用來規定有關的職責和權限，以便：
(1)處理和調查：
-事故;
-事件;
-不符合;
(2)采取措施減少由事故、事件或不符合產生的影響;
(3)采取糾正和預防措施并予以完成;
(4)確認所采取的糾正和預防措施的有效性。
這些程序應要求，通過實施前的危險評價過程對所有擬定的糾正和預防措施進行評審。
任何旨在消除實際和潛在不符合原因的糾正措施和預防措施，應與問題的嚴重性和伴隨的危險相適應。
對于糾正和預防措施引起的對文件化程序的更改，組織應遵照實施并予以記錄。
1.理解要點
當體系出現偏差和不符合法律、法規要求及組織的方針、目標和指標時，此條款要求采取糾正措施，并避免再次發生。對發生的事故要嚴格按國家法律、法規和標準進行調查、處理，做到“三不放過”。本標準要求：建立文件化程序，對不符合現象進行處理，做到：
1)查清不符合的原因;
2)采取糾正措施;
3)修改原有的程序;
4)對不符合和糾正措施進行記錄。
2.審核要點
1)組織是否建立并保持了事故、事件調查分析的文件化程序。
2)組織是否建立并保持了糾正和預防措施的文件化程序。
3)在程序中是否明確了負責糾正措施的管理部門，責任是否劃分清楚。
4)對潛在的重大危險因素發展趨勢是否作過分析，用以指導預防措施的實施。
5)是否有針對相關方投訴所采取糾正措施的程序，如何監督糾正措施實施。
6)是否有糾正措施實施的記錄。
7)是否將預防措施提交管理評審。
8)是否有對由于采取糾正措施而導致程序變更和文件修改的管理程序。