社區衛生服務站會計工作思路

　　臨近歲末，結賬及建賬的大工程又將啟動。根據領導指示及業務發展的客觀需要，現擬定如下工作思路，以便工程順利進行。

　　一、主任指示：要以醫療這一塊為一個核算單位，要求能核算出醫療這一塊的收支和損益。為此，增設“管理費用”科目，并改革原“藥品支出”科目，即醫療支出、藥品支出、管理費用三個科目的明細設置基本一致。先設“人員支出”、“日常公用支出”、“對個人與家庭補助”三個明細，“人員支出”、“對個人與家庭補助”下三級科目不變，“日常公用支出”下設辦公費、水電費、印刷費、電話費、物業管理費、交通費、差旅費、購置費、修繕費、會議費、業務招待費、福利費、其他費用等三級明細。月末將管理費用按人數比例分攤至醫療支出與藥品支出。但給主任的報表中，應當分開列支(報表格式須及時設計)。

　　二、因**年社區衛生服務站實行一體化管理，其醫療收入先匯入本中心，中心扣除一定比例管理費后再匯入服務站賬戶。為此，應在“其他應付款”下設“服務站往來款”明細，該明細科目下再按服務站名稱設置三級科目。操作如下：(1)收到匯入款，借記“銀行存款----服務站匯入專戶”科目，貸記“其他應付款----服務站往來款”科目;

　　(2)扣除的管理費應轉入基本賬戶，借記“其他應付款----服務站往來款”科目，貸記“專用基金----服務站管理費”科目，同時借記“銀行存款----基本戶”，貸記“銀行存款----服務站匯入專戶”;

　　(3)款項匯回服務站時，借記“其他應付款----服務站往來款”，貸記“銀行存款----服務站匯入專戶”;

　　(4)使用管理費時，借記“專用基金----服務站管理費”，貸記“銀行存款----基本戶”。

　　三、根據會計制度規定，年終時醫院應將當期末分配結余轉入“事業基金----一般基金”科目。但歷年從未進行過此項操作。因此，結賬時將所有收支記入“收支結余”后，須做如下分錄：(1)借：收支結余

　　貸：結余分配

　　(2)借：結余分配

　　貸：事業基金----一般基金

　　針對這次會議的主題，我從小處談，對自己進行一次剖析。我是從外地來到上海尋求發展，之所以來，就是在當地有一種強烈的危機感，由于當地經濟的落后，不知自己的前途在哪里。自從來到大華，依靠大華的飛速發展，我也成了一個新上海人。由于房產行業的升溫和發展，公司又做得如此成功，讓我感到一種相對的穩定。自己內心的那種緊迫感和奮發向上的精神在一點點的消褪。公司領導的這次會議主題很及時，讓自己又一次認識到自身在工作中、在意識上都存在許多不足?；谶@個目的，回想這一階段工作，再和其他財務經理相比，還存在許多的問題，希望在**年的工作中能夠不斷改進，不斷提高，努力做到適崗。

　　第一.財務工作距財務管理的要求還有很大的差距。

　　陽城的財務工作更多的還是會計工作，僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對事務發展的預見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然;另外，作為財務負責人對企業經營活動的參與不夠主動，不能深入的掌握其經營活動的特性，只能是按照公司或領導的要求報送數據、資料，在對企業經營進行分析時往往會將企業實際丟在一邊，只是按照理論上的指標去計算、去解釋。所以這方面的工作距領導的要求還相差太遠。

　　第二.會計工作中仍有許多待改進之處

　　去年集團公司財務管理部下發了《大華集團財務管理制度》以及組織我們學習了財政部《會計工作基礎規范》，對我們的會計工作提出了具體的要求。但在實際工作中還存在許多不足之處，尤其在一些小問題的執行上不夠堅決，在對一些已形成習慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。

　　第三.管理工作的形式化、表面化

　　有很多的日常管理工作作的還不夠細致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用，對照制度的要求，還存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細作深，應是今后工作中的又一重點。

　　第四.缺乏溝通，對相關信息掌握不到位

　　財務工作是對企業經營活動的反映、監督，對本部門以外的信息應及時了解，目前部門之間的協作沒有問題，就是對財務暫時沒用或是不相關的信息、知識沒有主動與其他部門進行溝通、了解，到用時都不知該找誰;另外和公司領導的溝通還存在問題，對領導的工作思路及對財務工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。

篇2：餐飲業會計《崗位說明書》

　　餐飲業會計《崗位說明書》

　　崗位名稱：會計

　　崗位編號：

　　所屬部門：財務

　　崗位編制

　　直接上級：財務經理

　　直接下級：

　　編制者簽字

　　審核者簽字

　　職責概述：以公司業務所發生的各項交易或事項為核算對象，并按照公司管理制度和相關財稅法規具體從事詳細記錄、分析、監督和反映公司的各項經營活動，為管理者提供財務狀況和經營成果等經濟信息活動所從事的財務崗位。

　　職責與工作任務

　　1、負責編制公司各門店財務報表及分析報告，對公司經營活動的成果進行分析;

　　2、負責對賬，核對相關科目余額及當期發生額，復核出納的現金及銀行存款日記帳，復核內部往來，確保帳帳相符，帳實相符，帳表相符，過帳后核對總賬與各模塊明細帳是否相符，如有必要的經上級批準后進行調帳;

　　3、負責監督銷售收入、費用、利潤、資產、負債、損益等核算工作，審核原始憑證及記賬憑證，編制各項費用分攤憑證;

　　4、結帳前初步進行會計科目試算平衡，檢查各科目的發生額及余額有無異常;

　　5、負責辦理稅額計算，購買發票，申報各種稅費，配合稅務對公司稅務工作的檢查;

　　6、按照上級指示參加各種稅務相關會議，及時了解最新稅務制度法規，傳達政策給相關部門，以避免相關稅務問題，匯報上級領導;

　　7、向上級匯報稅務狀況及提供各種報表，提出稅務策劃方案，以供決策參考;

　　8、對外其他報表的報送，

　　9、向相關往來公司解釋稅務問題，規范公司發票、原始憑證及相關流程。

　　10、同稅務政府等部門溝通，維護企業良好形象，搞好對外財務關系，為企業地持久、順利經營提供保障;

　　11、整理、完善相關憑證、賬本，以備稅務檢查;

　　12、完成上級交辦的臨時工作。

　　權利

　　業務權

　　有權對日常工作中發現問題及時反饋并提出合理建議，真正發揮會計檢查和監督職能。處理賬實不符，違規收支。

　　人事權

　　人事建議權

　　內部關系 密切與各部門的工作聯系，加強跨部門間的協作 外部關系 財政、銀行、稅務、中介機構、往來單位等。

　　教育水平

　　本科以上學歷

　　專業及職稱 會計上崗證和助理以上會計專業技術資格

　　培訓 財務管理培訓

　　工作經驗

　　5年以上財務工作經驗

　　所需知識

　　了解企業會計制度、會計核算知識及相關知識，熟悉多種財務模型及價值量化系統，有很強的量化分析能力和文字表達能力，熟練使用OFFICE軟件，熟悉融資常識，精通銀行業務。

　　能力素質

　　有良好的判斷分析能力及獨立思考能力，具有較強的處理事務能力及較強的執行能力，原則性強，對待工作有積極進取的精神及接收挑戰的信心

　　使用工具/設備 計算機、辦公桌、其他辦公設備

　　備注

篇3：餐飲業會計工作交接操作規程

　　餐飲業會計工作交接操作規程

　　1、會計人員調動或離職，應詳列移交事項、編寫清冊辦理交接，將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員;未辦清交接手續的，不得調動或離職;

　　2、會計人員辦理移交手續前，必須及時做好以下工作：

　　1)已受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢，

　　2)未登記賬目應當登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章，3)整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料，

　　4)編制移交清冊，列名應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、財務軟件及密碼、數據磁盤及有關資料等;

　　3、移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交;接替人員要逐項核對查收;

　　4、會計人員辦理交接手續時，必須由公司總經理(或其授權代理人)負責監交;

　　5、交接完畢后，交接雙方和監交人員要在移交注冊上簽名或者蓋章，并應在 移交注冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監交人員的職務、姓名，移交清冊頁數 以及需要說明的問題和意見等。

　　移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份;

　　8、接替人員應當繼續使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬，保持會計記錄的連續