酒店財務管理系統設計
酒店財務管理的根本目標是確保實現利潤最大化，確保資產保值與增值，確保所有者權益不受侵犯。酒店財務機構必須建立健全內部財務管理制度，做好財務管理工作，真實反映企業財務狀況，依法上繳各項稅、費。
(一) 、建立一套財務決策分析系統
飯店的經營決策(房價定位、餐飲成本率、八大費用指標、GOP盈利目標等制定)，它牽涉到飯店的經營管理能力和水平。財務部門應對各項決策方案的可行性進行經濟分析，選擇最優方案，供飯店總經理作出經營決策，保證經營目標的實現，提高決策經濟效益。
(二) 、建立一套金蝶會計核算、PMS前臺操作系統
財務核算軟件建議用金蝶K3;西軟PMS前臺操作系統、其他INTERNEY系統等需要與業主溝通商量，要注意系統相互銜接。并在制定相應P&P后，進行數據初始化。
(三) 、建立一套資金調度管理系統
財務部門設總出納，積極籌集資金，有計劃的調度資金，認真做好流動資金的統籌安排和平衡調節，加速流動資金周轉，以保證完成流動資金定額和流動資金計劃。如儲備資金歸口采購供應部門管理，在用餐具歸口餐飲部門管理，在用棉織歸口洗衣房管理等。、從資金的數量上得時間上保證飯店經營業務的合現需要，經常分析資金在經營服務各個環節各個階段上的占用情況，找出呆滯、積壓和浪費等不合理的占用因素，加速資金周轉，提高資金的利用效果;嚴格按照國家規定的成本開支范圍和費用開支標準，正確計算成本費用;及時上繳稅金。
(四) 、建立一套酒店內部財務控制系統
1、管理制度建設
2、會計報表編制
3、貨幣資金
4、應收預付
5、采購與付款
6、存貨
7、固定資產
8、銷售和收款
9、成本費用
10、流動負債
11、工程項目管理
12、重要事項
(五) 、建立一套收入、成本、費用預算指標的歸口分級管理系統
1、開業期間各部門物品采購預算
2、開業期間各部門費用開支預算
開業典禮費用預算
培訓費用預算
人工成本預算
其他預算
3、09年經營預算
建立一套收入成本費用指標的歸口分級管理系統，收入指標由銷售部負責管理，成本率指標由總廚師長負責管理，工資www.zonexcapitaltr.com總額由勞資部門管理，客房賓客用品消耗由客房部門負責管理，動力用電、空調用電和煤(煤氣)由工程部門管理等等，建立健全飯店收入成本費用管理制度保證該系統的正常運行。
(六) 、建立一套固定資產的歸口分級管理系統
建立在套固定資產的歸口分級管理系統，把固定資產日常管理的權限與責任落實到有關部門和使用單位，如將機器設備歸口給工程部門管理，客房家具、電器歸口給客房部門管理，餐廳桌椅歸口給餐飲部門管理等，并在此基礎上，按照固定資產的使用地點，由各門負責進一步落實到班組各個人，協助各歸口分管部門做好固定資產的各項基礎工作，組織財產清查，正確核定固定資金的需要量，組織固定資金的核算和分析。
(七) 、建立一套物資供應管理系統
建立一套適合本飯店和市場情況庫存模型，既要保證飯店經營所需要的材料物資按時供應，以避免增加庫存費用和積壓流動資金。
(八) 、建立一套信用控制管理系統
按照**酒店管理公司模式
(九) 、建立一套稅收籌劃管理系統
稅收籌劃是納稅人在法律許可的范圍內，根據政府的稅收政策導向，通過經營活動的事先籌劃或安排進行納稅方案的優化選擇，以盡可能地減輕稅收負擔，獲得“節稅”的稅收利益的合法行為。
1、凡稅法規定可列支的費用、損失及扣除項目應充分列扣;
2、是適當縮短以后年度必須分攤的費用的期限;
3、是以公允的會計方法增加損失或費用;
4、是改變支出方式以增加列支損失和費用;
5、是增加或避免漏列可列支扣除項目;
6、充分計列原則所減輕的主要是企業所得稅;
7、利用各種稅收優惠政策和減免規定進行稅收籌劃。
篇2：物業處財務管理制度
物業處財務管理制度
為了規范公司財務管理，現將華文花園管理處的各種收支管理規定如下:
一、收款規定
1.管理處在為業主辦理交樓手續時，就開始收取首期管理費；此后，每月的管理費以及各項代收代繳費用，應書面通知業主于每月5日前到管理處繳交；
2.管理處財務部全權負責各項費用的及時收繳，并及時整理相關資料；
3.公司財務圖章保存于管理處主任室，財務人員若因公借用須填寫借據，方可挪用；
4.公司收款相關票據均保存于主任室，由財務部會計人員專人申領，出納員須按收費項目分類開單(管理費、水電費、停車費、開發商管理費及水電費、裝修押金)；
5.每月各項收款記錄必須在當月月末最后一天，連同所開單據及時、如實上交管理處主任室，并由管理處主任、財務部會計和出納員三方進行切實核實賬目；
6.月底財務部會計必須作好各項收款的統計工作，統計表必須分類、分月、分業主統計。統計表必須分本月應收金額、實收金額；業主欠費情況也應分月列出、并統計累計欠費數；本月統計表應經財務部會計和出納員雙方簽字后送交主任室；
7.對于欠費情況，管理處財務部每月15日向未繳交管理費的業主、租戶發出催款通知單，在催款通知單限期內若欠費單位未能繳清所欠費用，財務部應及時呈報管理處，由管理處具體實施催交措施。業主欠繳三個月管理費后，開始按每天千分之一計收滯納金。財務部每發一份通知單，都要做好記錄，并須充分了解業主拖欠原因，并將其拖欠金額、時間一起及時上報管理處；
8.對于臨時停車收費及新增的收款或代收項目，財務部應定期評估核實，并以書面的形式上報管理處主任。
二、報銷規定
1.管理處辦理報銷前，應在有效原始發票或收據背面附注用處、用途、經手人、證明人、時間等說明；后進行分類粘貼，并在費用報銷單上寫明費用類別及其金額；費用報銷單經管理處主管審查后，交管理處主任審核，經會計人員制單后到出納處報銷。
2.對不真實、不合法的原始憑證，以及手續不全的單據，財務人員有權拒絕報銷；
3.各項費用開支必須取得相應的原始憑證，費用金額在100元以上的，原則上其原始憑證必須是收款單位蓋有公章的正式發票；
4.當月費用開支報銷，原則上必須在當月到財務部辦理，不得拖延到下月；對于拖延的單據，財務部將視情況是否給予辦理，并將有關情況反映到管理處主任知悉。
三、押金規定
1.管理處收取的各項押金，實質上是歸業主所有；對于交樓時收取的按(押)金，管理處財務部人員必須嚴肅對待，認真記錄，并將款項及時存于銀行帳戶；嚴禁將各項押金挪作它用，違者將追究其責任。
2.財務部人員應認真作好每筆押金的收退記錄，月底匯總統計，并將統計表交至主任室；
本規定自20**年12月1日起執行。
篇3：物業公司財務管理運作制度
物業公司財務管理運作制度
一、管理方案
財務系統的設置按深圳花園具體情況劃分核算單元，每個核算單元為一個成本中心，由各成本中心，由各成本中心及共同成本中心構成物業管理核算體系。
二、管理原則
嚴格監管各管理單元，主要側重于現金收支情況的監督及費用的控制、出包合同及物資采購的監督控制，確保各項費用能控制在預算之內。
三、財務會計制度
總體遵循《中華人民共和國會計法》，《中華人民共和國外商投資企業財務管理規定》、《中華人民共和國外商投資企業會計制度》，國家有關的稅收規定，及物業管理有關規定，具體按財政部《房地產開發企業會計制度》及《物業管理企業會計核算補充規定》執行。
四、財產管理制度
(1)財產管理包括財產的保管、保養、使用、維修及支付保養、維修的各種支出。
(2)財產實行分級管理。所有財產由財務部列帳記載，其中工程、機電、設備類物資由工程部管理，及各使用部門保管；其他物資由辦公室管理，及各使用部門保管。
(3)財產物資分固定資產、低值易耗品、辦公用消耗性物品及其它消耗性物品。
(4)所有固定資產和非消耗性物品按使用部門設卡登記；屬個人使用、保管的非消耗性物品按使用人設卡登記。
(5)各種物資應設倉庫保管，各倉庫應分品種、規格和型號設賬記錄各種物品的收、發、存情況，并按月向管理處主任、主管部門和財務部報送月報表。
(6)各種物品必須按規定定期進行檢修。由使用部門提出檢修計劃，經批準后，由對口部門安排維修。
(7)固定資產發生損壞時，使用部門應立即報告管理部門。損壞嚴重時，必須報告管理處主任。屬責任事故者，對當事人予以嚴肅處理。
(8)低值易耗品和非消耗性物資發生損壞時，由使用部門或使用人向有關管理部門辦理交舊領新。屬人為損壞者(包括需維修的)。由責任者進行賠償。
(9)固定資產或低值易耗品報廢時，由使用部門填寫報廢表，經倉管主管部門鑒定并經總物業經理批準后廢發。由歸口主管部門進行處理。所有物品進行檢修、報廢時均需報財務部備案。
(10)固定資產的折舊年限按國家的規定每一固定資產預計殘值率10%，確定其殘值后，按直線法計提折舊，從投入使用月份的次月起，按月計提；停止使用的，自停用月份的次月起，停止計算折舊。固定資產提足折舊后，仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的，不補提折舊。
(11)各種低值易耗品在領用后，原則上一次性攤銷。但數額較大的，按使用時間攤銷。
(12)購置各種物品必須辦理進倉驗收手續；領用各種物品，必須填寫領料單，經部門主管簽批后辦理領用。庫存物品每月至少盤點一次，發生盤盈、盤虧或變質，應立即查清原因，報告主管領導。情況嚴重的，應報告總物業經理。
(13)各部門所有的收支結算一律通過財務部辦理。
(14)庫存現金必須嚴格執行國家關于現金管理的有關規定。當日發生的收入一律送入銀行，一般不得坐支。每日結出余額，每周填制現金收支報表，做到賬款相符。發現現金短缺或溢余，應立即向財務經理報告，并查明原因。重大事故應立即報告總物業經理。
(15)銀行存款的收支應每天結出余額并每周填制銀行存款報表。月結時，應取得銀行對賬單，填制銀行存款調節表。
(16)對外簽訂的各種合同，均應送財務部，由財務部監督和配合合同的執行。
(17)銀行的結算憑證、發票、有價證券等統一由財務部管理。
五、物資管理制度
(1) 物資分類:
i)固定資產:單位價值在1000元以上(含1000元)，使用時間在1年以上(含1年)。
ii) 低值易耗品:單位價值在100元以上-1000元以下，使用時間不足1年或超過1年的物品。
iii)辦公用品:辦公用消耗性物品。
iv)物料用品:管理所需的消耗性物品。
(2) 物資采購(工程)申請審批程序
A 所有采購須先由各所在物業管理處填寫"采購單/工程承包確認單"，由物業管理處主任簽批后報物業管理公司審批:
a)總額在500元以上、1000元以下者，采購部門須提供1-2份報價單，由物業管理處主任審批后報物業管理公司審批；
b)總額在1000元至10000元以下者，采購部門須提供不少于2份的報價單；由所在物業管理處主任審批后報物業管理公司審批；
c)總額在人民幣1萬元至2萬元以下者，采購部門提供3份報價單，由所在物業管理處主任審批后報物業管理公司審批；
d)總額在人民幣2萬元至5萬元以下者，采購部門提供4份以上報價單，由所在物業管理處主任審批，報物業管理公司審批；
e)總額在人民幣5萬元至10萬元及以上者，采購部門須提供5份以上的報價單，由所在物業管理處主任初審，報物業公司審批。
B."采購單/工程承包確認單"一式五聯，分別為:-
第一聯(白色)- - - - - - - - - - - - 承包商/供應商留存
第二聯(紅色)- - - - - - - - - - - - 所在物業管理處經理留存
第三聯(綠色)- - - - - - - - - - - - 物業管理部會計處留存
第四聯(黃色)- - - - - - - - - - - - 采購人員在申請付款時作附件給會計部
第五聯(藍色)- - - - - - - - - - - - 存檔于物業管理公司
C.所有采購及工程項目對外須簽定正式合同，備合同原件或復印伯睛份給會計存檔；
D.所有采購及工程項目完成并經有關部門驗收合格后，會計部門才能予以付款。
E.對辦公用品及其它低值易耗的物品及維修材料等的收、發各物業管理處須指定專人進行登記。
(3)物資的領用、使用、保管制度
a)專人使用之固定資產及及低值易耗品，由使用人辦理領用登記手續，并負有保管責任；公司及部門共用物品，必須指定專人保管，保管人履行領用手續并負有保管責任。員工離職或調離必須辦理物品交接手續。
b)日常物品的出入庫須填寫出入庫單。倉庫管理人員在物品領用時必須憑有關人員的簽名的領料單辦理出庫手續。
c)各部門領用物品須填寫領料單，由部門主管及有關部門人員簽名后方可到倉庫辦理領用手續。
d)各部門領用之物品，須建立部門領用物品使用登記薄，包括領用時間、領用人、領用數量及用途。
e)倉管人員應及時將出入庫單送至財務以便入賬。財務應定期匯同倉管員對庫存物資進行盤點。并對物資的采購、消耗、使用情況匯總分析，形成分析報告。
六、成本控制
(1)嚴格按預算對各單元進行控制；
(2)嚴格按規定審查各種財產物資的申購程序及合同報價等；
(3)員工借款必須嚴格執行審批制度。借款人先填寫借款申請單，經部門主管、財務主管及管理處主任審批后，由財務部辦理借款。所有借款除零星采購可使用現金外，均采用支票或匯票結算?，F金借款不得超過RMB1000元，申請人必須還清舊款方可申請新的借款。
(4) 有關部門費用報銷規定
a)管理處必須嚴格遵守有關審批程序，凡需購買之物品，要先填寫"采購/工程承包確認單"，由管理處管理處主任簽名，呈物業管理公司審批后方可履行采購。所有"采購/工程承包確認單"由各部門填寫所購物品清單交管理處出納，由出納統一填寫并編號。要求所填內容、金額必須齊全。
b)所有報銷須取得正式的發票、單據，并有經辦人的簽名(全名)；
-市內交通費:外出辦事非緊急情況不得搭乘的士，特殊情況除外，但事先須征得管理處管理處主任同意。報銷時，報銷人必須在的士車票背面注明**年**月**日，由**地方到**地方辦理**事情，并簽名(全名)。
-辦公用品:各部門若需購買辦公用品，每月初須填寫"辦公用品申請單"交由行政文員匯總后統一申請，并按規定程序填寫"采購/工程承包確認單"經管理處主任簽名呈物業管理公司審批后方可履行購買。臨時急需要的零星辦公用品必須填寫"零星物品申購單"(附后)向管理處主任申請，經同意后由行政文員臨時購買。其他人員不得隨意購買辦公用品，否則不予報銷。任何人不得擅自購買任何收據，如有需要應到物業管理部會計處領取。
-工程部使用的工具用具及維修用品必須按月預算，統一申請并按本規定之"一"項的要求操作。臨時急用之維修用品須填寫"零星物品申購單"向物業管理公司申請，經同意后，方可購買，并及時將該筆報銷單據傳真至物業管理公司按規定程序審批。
-通訊費用:
?、俟芾硖幑芾硖幹魅沃謾C費用按500元/月標準報銷，超過部分自理，如實際費用不足報銷標準，按實際發生數據實報銷。但不再報銷CALL機臺費。
?、诠芾硖幹鞴芗耙陨霞墕T工按規定每月憑據報銷CALL機臺費(數字機)。
?、燮溆鄦T工CALL機臺費一律不得報銷，特殊情況需報銷CALL機臺費者須由管理處管理處主任單獨書面申請，須詳細說明被申請報銷人員報銷該費用之必要性，經物業管理公司審批后從審批當月開始按審批標準執行。
?、軋箐N人取得通訊費報銷單據后應及時按月報銷，下列情況不予報銷:
●所取得之原始憑據之客戶名稱與報銷人不相符者，不予報銷；
●用其他月份之原始憑據代替當月憑證報銷者，或擅自修改原始憑證者，不予報銷；
?、菟匈徺I之辦公用品及維修用品報銷時須附清單于發票后，否則不予報銷。
(5) 報銷程序:
●經辦人員在報銷單據背后簽名后，填寫"費用報銷單"并在"報銷人"處簽名，并將發票單據整齊粘貼于"費用報銷單"之后；出納審核"費用報銷單"所填數據與其附件發票單據的數據是否相符；所填單據內容是否符合有關財務規定；
●管理處主任簽名。
●出納須將"費用報銷單"及有關附件傳真至物業管理公司審批后方可支付現金；
●出納取得按規定的審批程序審批完畢之"費用報銷單"后履行支付程序，收款人簽名，出
納加蓋"現金付訖"或"銀行付訖"印章；
七、會計報表規定
(1) 每月財務報告須按統一的格式上報，具體報送報表如下:
a)資產負債表；
b)收支表；
c)固定資產明細表；
d)各科目余額明細表(往來賬明細須單獨列表反映)；
e)應收、已收、實收管理費明細表
f)庫存現金盤點表；
g)銀行存款余額調劑表；
h)銀行存款余額調劑表；
i)財務報告說明
(2) 每月5日為報表的上報日(節假日順延)，為了保證報表的準時上報，各管理處每月結帳日期統一為月末最后一日。
(3) 所有報表須先報送至物業管理公司，審核后之財務報表方報送給有關部門人員。