物業公司貨幣資金及往來帳項管理制度

　　1.現金處理

　　1.1管理處的現金管理由現金出納和會計負責，現金出納，應每天登記當天的現金收支記錄及整理有關憑證資料，管理處負責人可以隨時監督檢查。

　　1.2管理處辦公室應儲存適量現金，現暫定500元，足夠3-5天內的日常零星開支?，F金存量在規定的限額內。當現金余額到達現金存量下限時,由出納通知會計，并準備支票由物業經理簽署后提取現金。

　　1.3現金出納根據管理處開支情況，提出現金存量上下限報總部物業經理批準。

　　1.4辦公室應把現金儲存于保險箱內。

　　1.5保險箱密碼與保險箱鎖匙由二人分別持有管理，未得物業經理批準不得移交第三者。

　　1.6出納與會計每周末及月末下班前進行現金盤點;由出納填寫現金盤點登記表兩人共同簽字。月末盤點，會計核對現金帳無誤后，再由會計及出納共同簽署確認帳物相符。管理處負責人可以隨時進行監督盤點。出納每日必須登記現金日記帳， 保證賬目與現金數額相符，并每月與會計對帳。

　　2. 現金提款

　　2.1 管理處每月的用款由項目的專用帳戶開支。

　　2.2 管理處現金儲存量在規定限額內(現暫定在不超過5，000元。每當現金余額到達現金存量下限(500元)時，出納要通知會計，并準備轉帳支票預約簽署。財務部要每月咨詢管理處主管，建議財務部主管修訂現金存量上下限。

　　2.3 每次提款由出納負責安排，管理處派員與出納一同提款。

　　3.2按金管理

　　1.退還裝修押金及裝修工作證押金程序

　　1.1 裝修后3個月內，管理處對已裝修單位驗收合格后，填寫《裝修按金發還申請表》，并附上文件憑證.

　　1.2 管理處經理簽名同意后可予以退還裝修押金及工作證押金。

　　1.3 財務核實發還申請表后才發放款項。

　　3.3支出報銷流程

　　1. 支出簡化流程

　　1.1各部門需指定一人與財務部對口辦理有關支出報銷管理工作。(其它人員支出報銷亦統一由部門與財務部對口)

　　1.2 部門任何支出，先向財務部索取《付款申請表》，填好后連同有關單據合格、發票等并作背書，經部門負責人核實簽字。

　　1.3 管理處經理簽批后，再交財務部核對。會計核對后，將付款申請書及有關單據交財務部出納。

　　1.4出納登記現金日記帳，將簽署后的付款申請書與發票、原始憑證等交會計。

　　1.5財務部會計入帳，制作憑證。

　　1.6若要開支票，會計負責準確支票并安排蓋章。

　　1.7遇到物業經理審批權限以外，需要總部審批的支出，由物業經理與有關高層

　　預約時間審批。

　　2.支出報銷時限

　　2.1由管理處負責人確定每周的某段時間天為報銷日期，非特殊情況，其它時間不審批報銷。

　　2.2管理處人員有因工預借款項，應在完成業務返回管理處后3日內報銷結帳，對有特殊情況的其清帳日期亦不得超過30天。出差前領款亦不可以早于出差前3天領款。

　　3.現金預支

　　3.1管理處貨品購買，盡可能地使用非現金結算方式 。

　　3.2預借現金必須填寫《借支單》，經管理處主管簽字后，向出納領款，副本留在出納處，正本予會計入帳，但出納及會計要在副本上簽署確認。預借現金必須在借出日起3日以內歸還/清帳。清賬前，借款人需個人承擔借款責任;每次借款不得越過人民幣3000元，若部門總借款共3次而未清賬時，共3000元便不可再預借款項。

　　3.3員工使用現金應取得原始憑證/合格方案并背書，填《付款申請表》，本人簽字后，交管理處經理批準簽字，會計審核，向出納領款。有預借現金者，應同時還清所借現金。

　　3.4若有特殊情況不能取得原始憑證/合格方案，用款人應以書面形式說明原因，并得到部門主管核實批準，財務部審核，作為自制憑證入帳。注：凡采購辦公用品及各種設備、物料，要經行政部辦理入倉出倉手續，并簽字核實。

　　3.4 帳戶管理

　　1.戶口分類物業管理公司 物業管理處戶口類別 負責人 用 途 戶口類別 負責人 用 途

　　1、基本戶口 財務總監 作收支費用 1、小額戶口 物業經理 支付日常支出

　　(儲備額不超過10,000元) (3000元以下)

　　2、大額戶口 財務總監 處理日常收款及轉帳至小額戶

　　3、按金戶口 財務總監 收取裝修按金、管理費按金

　　4、基金戶口 財務總監 收取資產儲備金注：每個管理處均開設以上類別戶口

　　2.戶口運作

　　1.小額戶

　　1.1 支付RMB3,000或以下物業管理處營運開支。

　　1.2小額戶運作類似備用金運作模式,資金不足時以實報實銷的形式大額戶轉入。

　　1.3小額戶不收管理費和其它物業管理處的收入。

　　1.4戶口簽名人除管理物業管理公司的地區總監與財務總監外，物業管理公司主管(KK LEUNG)可單獨執行。

　　2.大額戶

　　2.1 主要支付RMB3,000以上的物業管理處營運收入。

　　2.2大額戶運作類似公司的基本戶運作模式，資金不足時以實報實銷形式大額戶調入。

　　2.3大額戶收管理費和其它物業管理處的營運開支。

　　2.4資金不足由所屬物業管理公司免息借入補足，一些非一般支出經特定審批程序或會由基金戶撥入應付。

　　2.5戶口簽名人參考廣州項目中心下屬公司銀行戶運作模式，物業管理公司主管(KK

　　LEUNG)可單獨簽RMB3000可以下的支票。

　　3.按金戶

　　3.1 專門收支物業管理處客戶的各類按金。

　　3.2 戶口簽名人參考廣州項口管理中心下屬公司銀行戶運作模式,物業管理公司主管(KK LEUNG)要單獨簽RMB3000或以下的支票。

　　4.基金戶

　　4.1 專門收支物業管理處客戶的各類基金。

　　4.2 一些非一般支出經特定審批程序或會由基金戶調撥至大額戶應付。

　　4.3 戶口簽名人參考廣州項目中心下屬公司銀行戶運作模式,物業管理公司主管(KK LEUNG)可單獨簽RMB3000或以下的支票。

　　4. 固定資產的管理

　　4.1 計價方法

　　1. 資產計價采用歷史成本原則。

　　2.凡單位價值2，000元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原來物質形態的資產，列為固定資產。

　　3.設備或物品要作報廢,填寫《物品報廢申請表》

　　4.2折舊

　　1.折舊按照建時的成本價及預期可使用年限，以直線法每月計算，不預計殘值和清理費用。

　　2.購建的固定資產,從次月開始計提折舊;處理的固定資產從次月開始不計折舊。資產 預計可使用年限

　　汽車 10年電腦及其輔件 3年家具 5年辦公室儀器 5年裝修 3年其它 報總部批準后執行

篇2：物業管理資金的籌措與運作

　　物業管理資金的籌措與運作

　　首先，我們應從各方面，通過各種渠道來籌措物業管理資金。資金的籌措我們可在遵循“誰享用，誰承袒;誰受益，誰承擔”的原則下，主要從以下五個方面取得：

　　1、物業的開發建設者承擔：開發建設者將物業建好出售、出租之后，移交給物業公司。物業公司應從物業的銷售款出租款中提取一定比例的資金作為物業管理費用，來進一步完善物業的建設和維修、保養。這項資金是物業公司的主要資金來源。

　　2、物業產權人和使用人承擔：對于物業區域內的公共設施的維修、養護、室外環境、衛生設施、治安防范工作等的各項支出應由物業產權人和使用人承擔。

　　3、物業管理區域內的經營部門承擔：對于住宅區管理經費全部由業主和使用人承擔，顯然是無法做到的，將經營部門的有償服務及多種經營收入提取一部分來補充管理經費的不足，是行之有效，也是應該的，但這需要政府部門在政策和稅收方面給予優惠。

　　4、國家和地方政府承擔：物業區域內的公用設施同樣也是城市公用設施的一部分，其正常運行和維護管理的經費應由國家和地方政府相應專業部門承擔，如：城市建設維護費、市政公用設施維修、綠化等部分有關費用的投入。

　　5.其他途徑的創收：物業區域內的特殊項目有償服務費的收取;開發商提供一定面積的住宅區商業用房和其他可作經營的設施給物業公司。使之能開展多種經營和租賃業務，保證物業公司有一定的穩定收入;政府部門的各項政策性補貼等等。

　　其次，如何對資金進行正確的運作是最關鍵的。我們用科學的方法從技術經濟角度上作一簡單分析。

　　對于剛成立的物業管理公司而言，對物業管理的各項支出還不能夠完全預測預知，我們應當采用“以收定支”的方法，從動態的角度，測算籌措的資金每年可支出多少，進行合理的分配。當物業公司經過一段時間的管理，對各項費用的支出有了正確的統計時，我們應當采用“以支定收”的方法來測算物業公司應每年收取多少資金，才能保證資金的正常運作。

　　在初步了解物業管理公司資金籌措和運作的同時，必須注意資金運轉走上良性循環的軌道，物業管理公司是綜合性較強的企業化、專業化、社會化的管理服務部門，資金的運作有它一定的規律，在公司的資金運作中和日常管理工作中，要自力更生，全面開展綜合性服務，組織增收、創收的業務活動，力求實現環境效益、社會效益和經濟效益的有機統一。

篇3：物業管理資金預算管理

　　物業管理資金預算管理

　　(l)物業管理資金預算的準備工作

　?、傥飿I管理資金預算管理的概念物業管理資金的預算管理是以物業管理目標為導向,以提高管理效益為出發點,以財務管理體系為保障,全面控制物業管理與經營活動的一種計劃管理模式。

　　②物業管理資金預算管理的前提條件

　　1)扎實的會計工作和基礎管理工作;2)對完善的制度體系;3)好的領導體制與領導集體;4)要充分利用管理會計的職能。

　　(2)物業管理資金預算編制程序和編制原則

　?、傥飿I管理資金預算編制的程序一般都先由預算專業部門負責,如財務預算處根據往年的資金使用情況及預測今年物業管理的發展和現有管理資金的掌握情況,于每年初或上年底編制出本單位的資金預算計劃,報領導審批,待審批后執行。

　　對規模較大的物業管理企業,應采取分層編制,層層審核把關,最后匯總論證,再經橫向、縱向討論論證,經幾個回合討論,把集中制定和分散制定方法相結合,最終制定一個合理科學的資金預算方案。預算編制可以自上而下,也可以自下而上,或是上下結合論證式。

　?、谖飿I管理資金預算編制的原則1)目標性原則。即預算編制應圍繞物業管理經營目標進行。

　　2)全面性原則。凡是與物業管理經營目標相關的經濟業務活動都要納入預算范圍,預算編制盡可能全面、系統、平衡、完整。

　　3)預算單位與周期性原則。預算編制應確定預算單位的大小和范圍,并確定預算周期。

　　4)人本原則。預算應考慮人的因素,使之成為有激勵效益的預算。

　　(3)物業管理資金預算編制的方法①固定成本預算編制法1)日常綜合管理費用成本預算公式P=∑Pi (i=l,2......,n)2)人工費用成本預算公式P1=∑(Ni×Wi)( i=l,2......,n)3)行政辦公費成本預算公式P2= F0(1+i%)-F0’

　　4)公用水電費預算公式P3=∑Q電i× P電+∑Q水i×P水

　　5)保安服務費預算服務公式P4=∑Fi = F1+F2+F3滾動預算編制法即將預算周期始終保持在一個固定期間,如一年、一季度或一個月,連續進行預算編制。具體編制方法是先制定一個周期的預算,在執行過程中進修改預算邊制定下一個周期的預算。

　　(4)物業管理資金預算管理的方法主要有以成本為中心的預算管理方法和以現金流量為中心的預算管理方法。

　　以成本為中心的預算管理方法將成本預算層層分解到人,著眼于降低成本;以現金流量為中心的預算管理方法控制現金流入流出,盡量做到用最少的錢辦更多的事。

　　另外,還有以利潤或出資人利益為中心的預算管理方法、以資本預算為中心的預算管理方法。