XX物業費用報銷規范

　　規范和完善公司費用報銷制度和費用報銷程序，加強費用控制。

　　2適用范圍

　　XX市XX物業管理有限公司

　　3職責

　　3.1費用經辦人：應在費用發生過程中自覺控制、壓縮費用，提供記載費用真實發生的合法、有效單據，按本規定履行審批程序并提供審批記錄，對單據的真實性、審批程序記錄的真實性負責。

　　3.2部門經理：在部門工作安排中主動控制、壓縮費用，對本部門的各項費用的必要性、合理性負責，對本部門總體費用水平的合理性負責。

　　3.3財務管理部或管理處會計：負責審核對所有報銷憑證合法性、金額數字的準確性、費用標準是否符合公司的有關規定、審批程序是否齊全。

　　3.4財務管理部出納：負責審查付款手續的完備，負責正確付款，對審批手續不全、對金額和收款人不明確的單據不予付款。

　　3.5財務管理部經理：維護本規定的正常執行，對重大開支發表意見，審批付款，組織好費用報銷工作和信息通報工作。

　　3.6分管領導：審批非例常性費用和重大開支，確認這些費用的必要性、合理性。

　　3.7公司總經理：審定高額非例常性費用和資產購置開支，具有立項權與否決權。

　　3.8公司財務管理部負責本規范的推行、解釋、修改并檢查執行情況。

　　4方法與過程控制

　　4.1總則

　　4.1.1公司費用本著以下原則進行管理：

　　4.1.1.1從嚴控制原則。從工作需要出發，厲行節約，從嚴控制，在合理前提下爭取費用最低。

　　4.1.1.2責任明確原則。公司各部門第一負責人是部門費用的決策者和責任人，對本部門發生費用的真實性、必要性和總體費用水平負責，部門第一負責人在年度述職報告時應將本部門年度費用水平作為重要事項予以說明。

　　4.1.1.3受益者承擔費用原則。如果費用申請人同時是費用的受益者，但經辦人并非受益人，則此項費用歸屬于受益人名下。此項原則適用于公司與各業務部門之間、公司職能部門之間。

　　4.2費用報銷標準和程序

　　本公司費用報銷實行分級控制、額度管理。

　　4.3交際應酬費、工作餐費及的士費

　　4.3.1交際應酬費指公司各部門因工作及業務需要，對外交際應酬和招待客戶所發生的餐費、交際禮品費和其他有關費用，交際應酬費應遵循“必須、合理、節約”的原則。

　　4.3.2工作餐費是指職員因公外出辦事，不能按時返回公司經部門負責人同意而在外就餐的費用，或因工作需要并經部門負責人同意而發生的加班餐費及部門活動費用。工作餐費標準為8元/餐/人。

　　4.3.3交際應酬費、工作餐費及的士費實行按部門額度管理，各部門額度如下：

　　崗位職務或部門交際費報銷額度(元/月)

　　公司總經理級1,500(不含的士費)

　　公司副總經理級1,000(不含的士費)

　　四季花城管理處1,000

　　經營管理組500

　　合計4000

　　4.3.4各部門交際費額度可跨月累計使用，但不得跨年度使用或超前使用。

　　4.3.5由于公司、部門間業務調整或現行標準不適應業務需要，業務部門可向財務管理部提出調整交際費定額的申請,財務管理部報副總經理批準后可作調整。

　　4.3.6每季度初，財務管理部以電子郵件的方式，向副總經理及各部門負責人知會其交際費、工作餐費的上季度發生數、本季度止累計發生數、未用額度結余數和超標數。公司鼓勵節約使用定額交際費用,嚴格控制超定額使用費用，費用控制將作為部門負責人業績考核指標之一。

　　4.3.7公司活動費、公共交際費用及大型專項公關活動費用，先由主辦部門提交專項申請報告及預算清單，報財務部及副總經理審批，主辦部門根據審批報告辦理借款及報銷手續?；顒油戤吅笮鑼①M用使用情況及活動績效報副總經理、財務部備查。

　　4.3.8部門負責人本人的交際費用報公司副總審批;公司總監級以上人員的交際費用由公司總經理審批;總經理交際費用由總辦主任(或人事行政管理部經理)簽字確認、財務管理部審核。

　　4.3.9財務管理部分別設置各部門、單位及總監級以上人員的交際應酬費臺帳，逐筆記錄交際時間、地點和具體內容。

　　4.3.10報銷程序

　　4.4差旅費

　　4.4.1差旅費按以下程序審批確認，并經財務管理部復核無誤后據實報銷：

　　職員工的差旅費由部門負責人審批;

　　部門負責人本人發生的差旅費由公司副總審批;

　　公司總監級以上人員的差旅費用由公司總經理審批;

　　總經理的差旅費用由總辦主任(或人事行政管理部經理)簽字確認。

　　4.4.2公司職員工出差報銷差旅費，必須填制費用報銷審批單。

　　4.4.3選擇住宿酒店，應以便于行程安排及節省費用為原則。兩人以上同行出差時，可按照級別最高者所住酒店的標準房報銷住宿費用。

　　4.4.4職員出差如乘坐飛機須取得副總經理同意。

　　4.4.5出差報銷標準：

　　項目飛機火車輪船住宿費標準(星級酒店)出差補助(元/天)

　　總經理普通艙軟臥一等艙四或600元內250

　　副總經理級普通艙軟臥一等艙四或500元內200

　　總監總助普通艙軟臥二等艙三或400元內150

　　公司經理級普通艙軟臥二等艙三或300元內100

　　公司主管、管理處經理普通艙硬臥二等艙三或300元內100

　　管理處主管、普通職員---硬臥二等艙二或200元內100

　　職工---硬臥二等艙二或200元內50

　　4.4.6對于自行安排住宿而不報銷住宿費者, 不分職級每晚補貼個人100元;由對方單位提供住宿或住在集團所屬公司招待所的，不計發補貼。

　　4.4.7出差天數按自然(日歷)天數計算，在一個月內出差十天以內按上表補助標準執行，自第十一天起減半計付。

　　4.4.8出差期間的交際費計入部門交際費定額，超標準的住宿費自理。對出差期間必須發生的郵電費、資料費、公雜費統一填制公司費用報銷審批單，經職員直接上司確認，財務審核后據實報銷;出差地市內交通車費包干到出差補助費中,不另再報銷;機場、車站、碼頭至住宿地或工作地的往返交通費實報實銷。如特殊情況確需報銷出差地市內交通費的，請列專項說明，并經部門負責人簽批、財務管理部負責人審核后方可報銷。

　　4.4.9經公司批準同意到異地參加雙向交流、培訓等人員的補助費標準：工作交流，培訓出差天數按自然(日歷)天數計算，出差十五天以內按每天50元補助標準執行，自第十六天起減半計付;工作交流，培訓期間不再報銷出差地市內交通費用。

　　4.4.10報銷程序

　　同4.3.1.11

　　4.5通訊費

　　4.5.1經理以上職員可以申請報銷手機話費、住宅電話費和傳呼機臺費;正式職員工可以申請報手機話費和傳呼機臺費。未轉正職員和臨時工作人員不予報銷通訊費用。

　　4.5.2申請報銷通訊費的職員，須到辦公室(人事行政組)先將手機號碼、住宅電話和傳呼機號碼登記并列入公司電話表。使用人保證每天24小時手機和傳呼機至少有一種處于開機狀態，并及時復機;在執行特別任務期間，須保證每天24小時手機和傳呼機同時處于開機狀態。

　　4.5.3辦公室(人事行政組)應不定期抽查職員(工)的開機情況，如發現在一個月內有三次以上(含三次)未按上述規定開機和復機者取消當月通訊費報銷資格。

　　4.5.4職員憑通訊費發票由所在部門負責人簽字，統一向財務部辦理報銷手續。手機話費、住宅話費、BB機、上網費用等混合使用一個綜合額度，按季度考核，季度內可以調劑使用，額度內按實報銷，節余額度不補發現金、不結轉下季度，超額度費用由個人承擔。

　　4.5.5費用報銷標準單位：元/月

　　通訊費定額總經理副總經理、總監總助公司經理級公司主管級、管理處經理級管理處主管級主辦、職員、班長

　　通訊費800600400300150100

　　4.5.6享受通訊費用報銷的人員，因其出差期間手機長途漫游費用超出通訊費用定額標準，應作專項說明，經部門經理確認。

　　4.5.7報銷程序

　　同4.3.1.11

　　4.6職員(工)及子女醫藥費(限公司正式職員工)

　　4.6.1未辦醫療保險的職員工：

　　4.6.1.1報銷標準：公司副總經理級以上職員工，門診限額250元/月，年報銷額不得超過3000元。公司主管級及管理處經理級以上職員工門診限額200元/月，年報銷額不得超過2400元。管理處主管級職員工門診限額150元/月，年報銷額不得超過1800元。普通職員及班長門診限額100元/月，年報銷額不得超過1200元。

　　4.6.1.2在上述額度中含出差外地發生的門診醫藥費，但不含公司例行檢查費用。額度可跨月累計使用，當年度門診醫藥費的報銷截止日期為當年度的12月31日，逾期不報，當年報銷額度作廢。

　　4.6.1.3住院費用：職員住院醫療費用由公司承擔90%，個人承擔10%。

　　4.6.1.4若公司為當地職員辦理醫療保險后，報銷標準另行規定。

　　4.6.2深圳派駐本公司職員(深圳戶籍)

　　4.6.2.1報銷標準：副總經理級以上職員門診每月限額報200元，年報銷額不超過2400元。普通職員門診每月限額100元，年報銷額不得超過1200元。

　　4.6.2.2在上述額度中含出差外地發生的門診醫藥費，但不含公司例行檢查費用。額度可跨月累計使用，當年度門診醫藥費的報銷截止日期為當年度的12月31日，逾期不報，當年報銷額度作廢。

　　4.6.2.3住院費用：住院費用由交納醫療保險所在地報銷。特殊病情不能報銷的部分經副總經理同意后由公司承擔90%，個人承擔10%。

　　4.6.3因公受傷職員(工)

　　4.6.3.1因公(包括公司組織的體育訓練和比賽)受傷的正式職員(工)，如符合公司購買的“意外險”或“工傷險”索賠條件，可由個人在公司辦公室的協助下，向保險公司或社會保險局索賠。

　　4.6.3.2如果不符合索賠條件：已辦理醫療保險的職員(工)：由個人專戶支付的醫藥費超過100元的，超出部分由公司給予報銷，報銷額度原則上不超過1200元，不計入正常門診報銷額度內。未辦理醫療保險的職員(工)：醫藥費超過100元的，超出部分由公司給予報銷，報銷額度原則上不超過1200元。此額度為一次性額度，不計入正常門診報銷額度內。

　　4.6.4職工醫藥費

　　4.6.4.1轉正職工享受每月60元醫療費，年報銷限額不得超過720元。

　　4.6.4.2公司每年定期為職工組織一次體檢，并為無乙肝病毒抗體的員工注射疫苗，費用由公司承擔。

　　4.6.5員工醫藥費

　　4.6.5.1轉正員工享受每月30元醫療費，年報銷限額不得超過360元。

　　4.6.5.2公司每年定期為員工組織一次體檢，并為無乙肝病毒抗體的員工注射疫苗，費用由公司承擔。

　　4.6.6子女醫藥費(限于已辦獨生子女證的職員，其子女未滿14周歲)

　　4.6.6.1子女醫藥費用憑區醫院或藥店正式發票，由公司報銷50%，實際年報銷額不超過1200元。

　　4.6.6.2額度不得跨年度累計使用。若當年額度未用滿者，公司將于每年年底將余額的80%獎勵給本人。

　　4.6.7報銷程序

　　4.6.7.1由公司財務部登記臺帳。

　　4.6.7.2報銷流程同4.3.1.11

　　4.7書報費

　　4.7.1為了鼓勵職員多掌握信息，學習專業知識。每位職員可憑訂報費發票、購書發票作為報銷憑證，按部門匯總后經部門經理審批后報財務部審核。財務部在額度內據實報銷。

　　4.7.2職員每人每年報銷標準如下(年度內未用完的額度不結轉下年)：

　　書報費定額總經理副總經理、總監總助公司經理級公司主管級、管理處經理級管理處主管級主辦職員

　　書報費80060040030015010070

　　4.7.3各部門因工作需要購置專業書籍(如工具書，制度、政策、定額匯編等)，須請示分管總經理同意后再行購置。

　　4.7.4購置書籍須有清單，交資料室驗收記入備查賬后，并經資料管理員在發票后簽字確認后，方可報分管副總審批后報銷;

　　4.7.5資料室建立相關的借閱制度，職員工借閱時必須辦理相關的借閱手續。

　　4.7.6各部門訂購報刊須在年末時向辦公室(人事行政組)報計劃，由辦公室(人事行政組)匯總后報分管總經理審批。

　　4.7.7報銷程序

　　同4.3.1.11

　　4.8職員(工)交通補貼

　　4.8.1職員(工)可憑有效的出租車票、公共汽車票、路橋費等作為報銷憑證，填寫費用報銷單，報部門經理審批，在額度內據實報銷，由財務部按部門按月發放。專職司機無此項補貼。

　　4.8.2如使用公司車輛上下班及外出辦事，則不享受交通補貼;購買私家車的公司經理級以上職員，在已享有的車補基礎上相應增加500元/月。

　　4.8.3交通補貼已含一般情況下公干、加班的士費，如特殊情況須乘坐出租車外出辦事時,經部門經理特批可以報銷，報銷金額計入該部門的交際費限額中。

　　4.8.4交通補貼標準單位：元/月

　　交通補貼定額總經理副總經理總監總助公司主管、管理處經理級管理處主管主辦、職員

　　交通補貼200015001000300150100

　　4.8.4報銷程序

　　同4.3.1.11

　　4.9職員培訓費

　　4.9.1公司鼓勵職員在不影響日常工作的前提下積極參加培訓，不斷更新知識。職員經部門經理同意及副總經理批準，參加外部培訓并獲得結業證書、參加專業職稱考試及專業學歷學習的，于考試合格后，根據審批報告、成績單或畢業(結業)證書報銷考試費、學費。

　　4.9.2報銷程序

　　同4.3.1.11

　　4.10機動車費

　　4.10.1油料費、停車費、修理費、過路過橋費等日常費用，由經手人填制“費用報銷審批單”，經行政后勤管理員、總辦主任(或人事行政部經理)確認、財務管理部審核、部門負責人審批后實報實銷。

　　4.10.2司機違犯交通規則或工作失職而發生的修理費扣除應由保險公司賠償的部分后由司機本人承擔;因司機個人工作失職造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審等罰款費用由司機個人承擔。

　　4.10.3司機長途行車，視同出差，住宿費在規定的標準內實報實銷，行車補助按出差補助費的標準計付。

　　4.10.4公司各部門、單位使用公司車輛的，費用歸屬于各用車部門、單位，非公司內單位使用公司車輛，應即時進行款項結算。

　　4.10.5報銷程序

　　同4.3.1.11

　　4.11資產及物料用品購置

　　4.11.1各部門如需購置固定資產，按《XX物業公司財務管理規范》4.2.4審批權限執行。

　　4.11.2如購置車輛、辦公樓宇、住宅類固定資產，還須按集團的規定上報集團審批。

　　4.11.3能明確使用部門的固定資產，其計提的折舊費用歸屬在該部門名下。

　　4.11.4各部門購置物料用品，由公司副總經理審批。

　　4.12借款

　　4.12.1備用金借支：按《XX物業公司財務管理規范》4.7.1借款程序執行。

　　4.12.2差旅費借款：填寫“領用支票(借款)審批單”，金額可包括往返交通費、 住宿費和伙食補助費，如辦理其它事項需要借支的應說明事由。審批程序和備用金借支相同。

　　4.12.3任務完成后應在一周內到財務部門辦理報銷還款手續。對借款未還清者，不得再借支備用金;對報銷后超過一個月不歸還的借款，通知人事行政組從該職員下月工資中扣還。

　　4.13其他補貼

　　4.13.1本公司按照總部規定的標準發放職員過節費等補貼。職工及員工過節費等其他補貼參照已發布《職工工資及福利標準》及《員工工資及福利標準》執行。

　　4.13.2已辦獨生子女證的職員，其子女未滿14周歲，可申請領取獨生子女費。每月30元/人，由辦公室(人事行政組)制表發放。

　　4.13.3賀儀：職員(工)結婚登記一個月內呈報公司者，公司將致以賀儀人民幣300元整;子女出生三個月內出示《獨生子女證》者，賀儀人民幣300元;子女入學小學、中學、中專，一個月內出示《入學通知書》者，賀儀人民幣300元;子女入學高等院校，一個月內出示《入學通知書》者，賀儀人民幣500元;(以上職員(工)限轉正后)

　　4.13.4奠儀：職員(工)在直系親屬(指配偶、子女、父母或配偶之父母)不幸去世一個月內知會人事管理部門，公司將致以奠儀人民幣500元整。

　　4.13.5報銷程序

　　同4.3.1.11

　　4.14其他日常經營費用

　　4.14.1購置單價100元以上的電器、電腦配件、通訊設備、辦公用品、交通工具等非固定資產，根據《采購流程規范》進行,報銷程序同4.3.1.11。

　　5其它

　　本規范根據公司的經營情況制定并提出修改意見，經總經理批準后執行。本規范由公司財務管理部負責解釋。

　　總經理簽署：

　　XX物業管理有限公司

　　二○XX年十二月三十一日

篇2：公司費用報銷管理規定

　　公司費用報銷管理規定

　　第一條 現金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求在"摘要"處填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。

　　第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在300元以上（含300元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

　　第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發票每人每餐報銷10元。外出聯系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發票上寫明出發地、目的地。

　　第四條 業務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業務招待費在報銷時須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發票背后簽字。

　　第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。

　　第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至管理部登記備案，所發生培訓費用按公司制定有關規定予以報銷。

　　第七條 員工因病就診發生的費用按公司有關醫療費用報銷規定執行。

　　第八條 員工因探病發生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。

　　第九條 手機費：凡公司員工領用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經總經理批準。

篇3：公司費用報銷審核管理制度

　　公司費用報銷審核管理制度

　　一、目的

　　規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責

　　1、財務部主管負責報銷單據的及時審核。

　　2、公司各部門經理依總經理下發權限審核、核準，超出權限的交由總經理核準。

　　四、程序要點

　　1、費用報銷的標準

　　(1)行政管理費用報銷的標準（見下表）：

　　項目職務 交通費 業務費 電話費 辦公費 差旅費

　　交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助

　　總經理 合理開支，實報實銷。

　　部門經理

　　員工

　　備注：

　　1、業務費開支須事先向總經理申請。

　　2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。

　　(2)經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。

　　2、報銷單據的填制要求

　　(1)費用經辦人原則上應在費用發生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

　　(4)采購類經營費用，須憑有效的《請購單》和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據的后面。

　　(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

　　3、報銷單據的審核

　　(1)公司費用報銷由總經理下發主管權限,各主管依據權限給予審核\核準辦理。

　　(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認。

　　(3)財務部主管應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權限的交由總經理審批。

　　(4)經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。

　　4、費用的給付

　　(1)報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部領取費用。

　　(2)財務部會計根據報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。

　　(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領取費用。

　　(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。

　　(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經理批準后，以現金支付。

　　(6)費用發生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

　　5、費用報銷單據的保管

　　(1)費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經理審核后，由會計根據會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

　　(2)所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。

　　五、記錄

　　1、《費用報銷登記表》

　　2、《費用報銷單》

　　附件一：費用報銷登記表

　　NO:

　　報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業務費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領款人