內控制度學習心得

　　國有企業開展“三項制度”及有關勞動用工、干部人事、工資分配的改革由來已久，雖然“用工能進能出，崗位能升能降，薪酬能增能減”的說法也已經讓廣大企業員工耳熟能詳，但由于三項制度改革涉及多數人的切身利益，真正落實并對企業生產產生成效的并不多見，泓泉公司由于引入外資企業的管理方法，推廣并落實三項制度改革，我作為三項制度改革的親歷者和受益者，見證了“三項制度改革”如何落地生根，并產生了實際效果的過程。

　　為何“橘生于南為橘，生于北為枳”我認為可概括為以下幾點：

　　一、得益于泓泉公司切實的改革動力。

　　泓泉公司一開始就明確了企業改革的根本動力，特別是在遇到改革困難問題時，沒有退縮到老路上去，而是大膽創新，勇于實踐，尤其是中層領導干部都為改革作了充分的思想準備和負責到底的責任心，我認為這才是改革成功的根本。

　　為了完善企業治理結構和管理體系，泓泉公司開展了“職位，薪酬和績效管理”人力資源提升改革，建立了“以崗定級，以級定薪，以績定獎”的制度體系，堅持效益優先和兼顧公平的原則，以按勞分配為基礎，淡化工資、獎金概念，不論是管理崗位還是生產崗位，均打破工資、獎金界限，實行績效考核，建立了集浮動性、激勵性、自主性于一體的分配新機制?？己朔绞脚c安全生產、質量效益等多項指標掛鉤。而這場組織變革在經歷了從“質疑”到“了解”，從“抗拒”到“接受”，從“被動接受”到“主動推進”的歷程，最終讓“三項制度”深入員工的心底，明顯作用于企業的制度體系、生產保障和深層次的企業文化中。

　　二、得益于企業管理者和廣大員工思想、觀念的轉變。

　　企業員工從“干與不干都一樣”到現在開始努力的去工作，并且有了很強的危機意識，知道如果達不到績效標準或者能力達不到職位要求，就很有可能“出局”，而更可貴的變化是普通崗位與主崗崗位的有效提升，我們明顯看到了管理者和員工身上的顯著變化：

　　變化一：從“你們的事”，到“我自己的事”

　　**年4月份，泓泉公司實行全員競聘上崗，從而打破了企業的“鐵飯碗”

　　通過競爭重新走上崗位的員工，重新認識到了崗位的來之不易，倍加珍惜而努力工作，大多數員工從此改掉了漫不經心的工作作風，把原來的“都是單位的事不是我自己家的事”的思想中轉變過來，從而形成一種“我靠企業生存，企業靠我發展”的主人翁意識。從節約一度電，一滴水，到嚴格控制機組設備的電耗、氯耗等等，從而形成且員工每做一件事、每完成一項工作都時刻從企業利益出發，由此在工作中也涌現出了許許多多的節支先鋒、轉制模范。**年上半年，東郊水廠僅四、五月份的非生產用電就比往年同期節約20%，企業員工團結互助，心往一處想，勁往一處使。積極獻計獻策，通過一系列的設備改造，東郊水廠供水機組單耗下降了14%。。。。。。從而在供水企業中真正形成了一種“大家的事情大家來做”的良好氛圍。

　　變化二：從“沒時間干”到“加班加點”最為明顯和以往不同的是，改制后的企業員工從此沒有了時間的觀念，經過改革，企業員工逐漸意識到要主動地調配自己的時間，“今天的事情今天來完成”這是在企業改制之前很少有過的。東郊水廠檢修職工由原來的十幾人精簡到現在的六人，人員少，工作量增大，過去由三個完成的工作現在只要求一個人來完成，最為關鍵的是薪酬待遇也有了很大的變化，年輕的職工正逐漸走上了領導崗位，薪酬翻了近一翻，而那些年長的職工即便競爭上原崗位薪酬卻沒有變化，但即使是這樣，職工們絲毫沒有怨言，而且經常加班加點至很晚，周六周日也顧不得休息。這一切都取決于我們公司嚴格管理制度的建立，“今天不努力，明天可能就會面臨待崗”人人都有危機感，企業員工把每一天都作為自己的一個起點，而不停地忙碌、拼搏、奮進。****

篇2：物業公司財務內控制度

　　物業公司財務內控制度

　　一、財務支出管理

　　(一)費用的請領

　　1、現金的領用：現金借款人需填寫借款單、付款申請單或業務招待費申請單，先由本部門負責人簽字，再由財務部負責人和執行總經理審核、簽字后，到出納處領款?，F金借款人在借款前必須結清以前的借款，否則不準續借。

　　2、支票的領用：領用支票時需填寫借款單或付款申請單，先由本部門負責人簽字，再由財務部負責人及執行總經理審核、簽字后，到出納處辦理支票領用登記手續，手續齊備才能開具支票。

　　領用支票后要及時憑有效憑證報銷，每月二十日前領用的支票，必須在月底前報銷；每月二十日以后領用的支票必須在次月十日前報銷。

　　(二)費用的報銷

　　1、公司的所有開支必須事前征得執行總經理的同意，并嚴格按照指定的標準進行開支。

　　2、報銷程序：填寫費用報銷單--部門經理審批--財務經理審核--執行總經理審批--總經理審批--返回財務部--結帳。

　　3、擅自開支和超越領導批示限額的開支不得報銷。

　　4、費用開支后，當事人必須在票據上注明開支明細或事由。

　　5、每周二、三、四為日常費用報銷日，財務部在周二前做好現金準備。

　　6、領導審批報銷的時間為每周四、五下午工作時間的最后一個小時。

　　(三)有關費用的說明

　　1、費用在1000元以上者，原則上使用支票支付。

　　2、所有職員的出租車票原則上不準報銷(經執行總經理批準除外)，因公外出可以報銷公交車票。

　　3、公司的以下物品由辦公室統一購買，所發生的費用由辦公室統一報銷：

　　(1)書；

　　(2)辦公用品；

　　(3)日用品、百貨、飲料、食品；

　　(4)固定資產、低值易耗品；

　　(5)藥品；

　　(6)禮品，由于工作需要所需禮品一律由行政部統一購買，需要禮品的人員，事前把手續齊備的申請單交行政部負責人，領用時填寫領用登記表。

　　4、公司各部門所簽合同必須到行政部及財務部備案，財務部根據合同規定及相關票據進行付款準備。如果合同中途發生變更，應提前通知財務部。

　　5、財務部審查費用開支的真實性，對于虛報假報的行為公司將視情節輕重進行處分或處罰。

　　二、差旅費用報銷管理

　　(一)原則

　　1、出差之前必須填寫《出差申請表》，交部門經理或主管副總批準，交行政部備案，《出差申請表》作為差旅費報銷的必須文件。

　　2、每一位員工均須填寫差旅費報銷單，詳細說明每一項開支。

　　3、只有與公司公務有關的費用發生，公司才予以報銷。用于個人的娛樂消費、體育活動、美容美發、酒店客房的酒吧、酒水的消費等不在報銷之列。

　　4、私人旅行不能與公務出差混在一起。如果私人旅行發生在公務出差之前或之后，則私人旅行的費用必須與公務出差的費用分離。

　　(二)差旅標準和出差補助

　　1、員工在市內出差，市內交通費經行政部審查后按實報銷(不含出租車費)。

　　2、長途出差按以下標準報銷：(略)

　　● A類城市指直轄市、沿海城市，其他城市為B類城市。

　　● 出差補助包含了臨時延長工作時間的加班補助費用以及日常的交通費用，所以該等費用不再報銷。

　　● 次階人員陪同高階人員或客人出差的，其住宿標準可以按高階人員或客人標準報銷。

　　● 若一人以上出差到同一地方，同性別員工應同住一室。為了便于工作，公司領導不適用此款規定。

　　(三)餐費

　　●出差用餐補助為每天40元，分為：早餐10元、中餐15元、晚餐15元；

　　●報銷餐補時，應根據出發及返回時間合理地申請；

　　●若項目公司提供用餐，則不得申請用餐補助；

　　●若有交際應酬餐則不得報銷當日的中餐或晚餐。

　　(四)差旅費報銷審批程序

　　1、預借款：出差人員如果需要，可按出差地點和出差時間填寫“借款單”，經所在部門經理簽署意見后，按公司借款審批權限報批。

　　2、報銷：每一位出差員工須填寫《差旅費報銷單》，并詳細說明每一項目的費用開支。所有開支都必須提供原始發票及酒店明細賬單以證明此項開支已經發生，特殊情況可酌情處理。

　　出差人員回公司三日之內應將需報銷單據按規定填好交到相應的部門經理處待審批、報賬、按公司規定的審批權限報批。

　　違反以上規定，財會人員有權拒絕報銷或要求重新辦理報批手續。

　　(五)票據及預領款丟失

　　1、所有預領款一經預領，應有專人負責保管，發生丟失由保管人負責。

　　如發生任何票據遺失，員工應提供適當的說明報告(如警方的證明、酒店或旅行社證明本人票據被盜的信件等)、或其他足夠的證明文件(如遺失票據的復印件)，公司可給予認可和報銷。

　　三、通訊費用管理

　　公司要求所有員工自備通訊工具。對給予通訊補貼的員工必須確保手機每天8：00-24：00間處于開機狀態，司機、部門經理和重要崗位人員工作日24小時開機，周六、周日不關機。

　　1、總經理、執行總經理每月實報實銷，總經理助理每人每月最高限額600元，限額以內實報實銷，超出部分自理。

　　2、部門經理、部門副經理每人每月最高限額200元、限額以內實報實銷，超出部分自理。開發部經理、推廣部經理、綜合管理部經理、采購部經理每人每月最高限額300元，由外省市股東或總部派來人員每人每月增加100元。

　　3、部門主管、從事特殊崗位員工、外聯工作繁忙人員和司機，經執行總經理批準，每人每月最高限額150元，限額以內實報實銷，超出部分自理。

　　4、所有員工的通訊工具必須在綜合管理部登記在冊作為報銷依據，無登記在冊者均不予報銷。

篇3：工會財務內控制度

工會財務內控制度

　　1、工會會計負責對工會預算的執行和對工會經費收支活動進行反映、核算和監督。會計核算應當以工會活動中發生的各項經濟業務為對象，記錄、反映工會的各項經濟活動。

　　2、工會經費的管理和核算要嚴格按工會財務管理和會計核算規定允許支出的范圍規范使用。工會財務預算內的支出必須由工會常務副主席一支筆審批和審核。

　　3、工會會計、出納要分設;錢帳、物要分管;支票保管與印章保管要分離。

　　4、會計主管負責對原始憑證的單據名稱、填制日期、報銷內容、數量、單位、金額、公章和填制人簽單等進行審核。

　　5、出納員根據審核無誤的收款或付款憑證收款或付款，對收、付款憑證及所附原始憑證加蓋“收訖”或“付訖”日戳，并簽字以示收付。要保證現金、支票和會計記錄的收付、記帳及時正確和安全。

　　6、支票要嚴格管理。一般不得簽發空白支票，特殊情況須簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額和報廢日期，對于填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”章。

　　7、出納員根據審核無誤的現金、銀行存款收、付款憑證登記銀行存款日記帳和現金日記帳，登記完畢，核對其發生額與收、付款憑證的合計金額，銀行日記帳要每季與開戶行對帳。

　　8、會計記帳采用借貸記帳法，以人民幣為記帳位幣，每月一結帳，并填報資產負債表。

　　9、記帳人員要按照中華全國總工會事業單位會計科目設置會計總帳和明細帳，按審核無誤的會計憑證填制記帳憑證，做到及時、準確。重要會計事項應經會計主管人員審核簽章后，方能登記帳簿。