財務管理部

　　工程款支付程序管理辦法(試行)

　　第一章總則

　　第一條

　　目的

　　為規范集團及集團所屬公司(以下簡稱集團及所屬公司)基本建設工程項目工程款支付程序，提高工程項目管理水平，根據國家相關法律法規及集團工程管理辦法，結合集團事業群管理實際情況，制訂本辦法。

　　本辦法所稱集團指北大方正集團有限公司，集團所屬公司指北大方正集團所屬全資、控股以及其它擁有實際控制權的公司。

　　第二條

　　適用范圍

　　本辦法適用于集團及所屬公司的基本建設項目、技術改造項目，包括但不限于一切與工程建設有關的合同付款、零星支付、材料以及設備采購付款等。

　　第三條

　　管理原則

　　工程款支付必須嚴格按照合同條款執行，嚴禁違反合同或者逃避合同管理的支付行為。

　　第二章付款流程

　　第四條

　　工程進度款的一般支付流程：

　　1.施工單位根據合同提出付款申請。付款申請需包含付款事由(合同依據)、工程量清單、價格分析、設計變更和工程簽證等原始資料，并有項目經理的簽字，加蓋單位公章。

　　2.付款申請被送交到現場工程監理處，由工程監理公司獨立完成審核并出具意見。授權監理工程師簽字并加蓋公章后，相關文件被遞交到項目小組/公司。

　　3.項目小組/公司安排專業工程師、造價師進行實質性審核，再由財務部、其他相關部門會簽，最后由項目小組/公司負責人簽署意見。

　　4.付款申請連同監理、項目小組/公司的意見一同遞交事業群。事業群組織相關部門審核后，給出最終支付意見，反饋到項目小組/公司，并由其完成最終支付。事業群須將支付情況上報集團資金管理中心備案。超出用款計劃的，事業群須上報集團資金管理中心審批。

　　第五條

　　工程結算款的一般支付流程：

　　1.施工單位根據合同提出付款申請。付款申請需包含雙方確認的工程結算單、工程驗收文件、整改項目驗收單、工程移交單等，如果是工程保修款還需要有使用部門同意付款的確認單。

　　2.項目小組/公司接收到付款申請后，組織工程部門、使用部門對相關項目進行確認，并由財務部門復核各項費用。所有相關手續都必須以正式文件或表格的形式予以確認。在所有手續都完備后，項目公司可以把確認文件及付款申請遞交到事業群申請付款。

　　3.事業群對相關文件復核后，報送集團財務管理部和資金管理中心審批，并按審批意見，由項目小組/公司完成支付手續。

　　第六條

　　工程預付款的一般支付流程：

　　工程預付款的基本審批流程參見進度款的支付流程，將工程量確認程序調整為合同約定的預付款支付條件確認程序。

　　第七條

　　材料、設備采購款的一般支付流程

　　材料、設備采購合同的付款過程也可以劃分為預付款、進度款和結算款(含保修款)三個階段，各階段付款均需嚴格按照合同條件執行。

　　預付款和進度款支付可以由項目公司履行審核手續，直接支付給供貨方，但需把付款情況及時上報事業群備案。當實際采購數量發生變化，進度款支付額度將超過原合同約定時，項目公司需把合同變動情況及時上報事業群、集團資金管理中心，并按審核意見決定實際支付額度。

　　結算款支付前供貨方需提供結算清單，并由財務部門組織對實際到貨情況與結算清單及合同的核對，在貨物驗收部門與使用部門對貨物數量、質量情況認可后，項目小組/公司方可辦理結算手續，并將上述資料報送事業群、集團資金管理中心審核，項目小組/公司按照審核意見完成支付手續。

　　第八條

　　零星工程付款的管理流程

　　現場工程項目管理應避免出現零星工程付款的情況，當確實無法避免的時候應首先考慮簽署合同，并履行集團合同管理制度辦理相關手續，如果因為特殊原因無法簽署合同可辦理工程簽證，并按集團簽證管理辦法辦理審批手續。

　　第三章管理體制

　　第十條

　　工程款支付的管理體制

　　集團對工程款支付實施集團相關職能部門、事業群和項目小組/公司三級管理體制。

　　第十一條

　　各部門職責

　　項目小組/公司負責組織對各項付款內容的實際審核，并對上報數據的準確性負責;事業群組織對付款項目的審查，并統籌安排項目內資金的使用;集團資金管理中心對工程款支付全過程進行監控，對用款計劃審批，并統一調度項目資金。

　　項目小組/公司需提前預計合同支付情況并在工程建設月報和工程(付款)計劃中反映，上報事業群和集團資金管理中心審批。并接受集團資金管理中心對資金的統一調度，適時安排付款。

　　項目小組/公司的財務部門在工程款的實際審核與支付過程中，需嚴格審查各項文件和數據的真實性，按流程辦理付款事宜。對過程中發現的問題及時向項目小組/公司及事業群匯報。

　　第四章其他

　　第十一條

　　工程款支付的其他規定

　　1.項目小組/公司應制作付款審批表，履行內部審批流程;

　　2.項目小組/公司應根據批準的可研估算、概算制作《投資使用與資金籌措計劃》，并在建設期內逐月預報工程用款計劃，上報事業群和集團資金管理中心審批。各月實際支付款項應在用款計劃范圍內，如有調整應事先經事業群和集團資金管理中心審批同意;

　　3.項目小組/公司應制作項目合同一覽表，包含所有與工程建設有關的合同。項目合同一覽表需動態反映合同內容、支付金額等變化情況，按月上報事業群、集團資金管理中心和財務管理部備案;

　　4.工程預付款原則上不超過合同價格的20%，并不遲于工程開工后的第三個月開始抵扣;進度款支付額度不超過工程造價的80%，并保留不少于3%的保修款;特殊項目的采購合同可以征得事業群、集團資金管理中心同意后超出此上限;

　　5.需由集團協助申請銀行貸款支付的工程款項目，項目小組/公司和事業群審核后還須經集團資金管理中心審批后方可辦理貸款申請手續。

　　6.為了加快審批流程，保證工程建設進度，項目小組/公司可以征得事業群同意后在合同或內部文件中約定各部門的審批時間，但留給集團部門的審批時間不少于5個工作日。

　　第十二條

　　解釋與生效

　　本辦法由集團財務管理部編制，由集團總辦會授權集團財務管理部負責解釋。

　　本辦法自頒行之日起實施。

篇2：建設集團關于做好催討工程款和支付農民工工資的緊急通知

　　建設集團關于做好當前催討工程款和支付農民工工資的緊急通知

　　**建[20**]第21號

　　各分公司、辦事處、項目部：

　　今年下半年以來，由于房地產市場受國家政策調控的作用，銷售情況處于低迷狀態，部分開發商因銷售原因而導致資金回籠速度趨緩，因此，加劇了拖欠施工企業工程款的嚴重程度。

　　目前已近年末，做好農民工工資的支付是本公司的一項重要工作，而工程款被拖欠將對支付農民工工資構成嚴重威脅和影響。針對這一現象和問題，經公司領導開會決定如下：

　　1. 各分公司、辦事處、項目部必須把做好農民工工資的支付工作作為貫徹“***”重要思想，落實總公司指示精神，維護農民工合法權益，確保社會穩定的一項工作，高度重視，及早安排，認真落實。要在制訂農民工工資支付計劃的同時，明確資金的來源并加以保證。

　　2.要認清當前資金緊張的嚴峻形勢，及早組織力量，千方百計籌措資金，保障農民工工資的支付工作順利進行。

　　3.請按工程項目認真填寫《拖欠工程款情況表》于20**年12月底前上報總公司，杜絕發生農民工因工資問題的*事件。

　　4.要認真做好勞務分包款的結算支付工作，督促勞務分包單位將工資足額發放到農民工手里，對個別人的不合理要求要冷靜處理，必要時向公安部門報告，決不能采取過激的做法引起事端。

　　附：《拖欠工程款情況表》

　　**建設集團有限公司

　　二0**年十二月七日

篇3：地產公司加強工程款支付管理通知

　　地產公司關于加強工程款支付管理的通知

　　各部門、項目部：

　　為了統一和規范各項目工程款支付管理工作，防范經營風險，特通知要求如下：

　　1、工程類合同包括咨詢服務合同、總包合同、分包合同以及

　　甲供材料（設備）合同，經濟合同部制定了相應的合同計價模式及付款條件（詳見附件1），各項目均需按此執行。如有特殊情況，應按招標采購的授權額度，分別簽報采購工作小組或采購委員會批準后方可變更。

　　2、必須嚴格按合同約定支付各類款項，如特殊情況下需要提

　　前付款等，主辦部門需與對方協商確定相應的條件，報事業部批準后，方可付款。審批流設置：

　　主責人--項目預算組--項目工程副總、經濟合同部、財務部--項目總經理--崔月明--陳潤福

　　3、變更洽商原則上不進入產值報量，統一在結算款中支付；

　　如發生大額變更洽商，需雙方簽訂補充協議，對此部分費用付款方式進行約定后，方可支付。

　　4、暫估價合同，在支付工程進度款前，甲乙雙方應當依據施工圖紙及合同計價原則進行施工圖預算的計量與核對工作，并以核對后得出的預算價（以下簡稱"合同預算價"）作為支付工程進度款的依據。在甲乙雙方意見不能統一時，合同預算價也可以甲方委托咨詢公司出具的初步結果為準。合同預算價并非最終的工程結算總價，而僅作為工程進度款的付款依據。工程結算總價需待竣工結算完成后，以審計最終確認的金額為準。[此條款不是所有的合同均能執行，我們的要求是盡量按此執行，如果部分壟斷行業無法按此要求執行或暫估金額風險不大的非市政合同中就可刪除此條款。]

　　2．要求雙方進行施工圖預算的核對，目的是使我們在付款前做到心中有數，實際操作時，我們不一定要求雙方核對后均能蓋章或簽字，核對后也不一定所有的合同均要簽訂補充協議來修改合同價，只是對發現暫估合同價偏差較大的才簽補充協議來修訂合同價。

　　5、在施工過程中，要加強對各類索賠分攤及代收代付費用的管理，做好證據留存，計入工程結算；相關費用在進度款及結算款中及時扣回。

　　6、加強維保索賠證據的留存，相關費用從責任單位維?？钪锌刍?。

　　7、確保取得發票的真實性

　　各公司各部門的業務經辦人員應對發票的真偽性負責。 財務人員應對取得的每張發票進行復核，并通過電話、稅務局網站或發票上注明的其他查詢方式查詢發票的真偽，一經發現假發票， 業務經辦人員須負責盡快更換，財務人員有權拒付相關支出。

　　8、確保取得發票的有效性

　?。?）各類發票只能在其適應的業務范圍內開具，超出范圍無效。

　?。?）發票日期要與業務日期相符，對于發票上標明有效使用期限的，應在有效期內開具，過期作廢。

　?。?）收款單位必須寫公司全稱，發票大小寫金額必須保持一致。

　?。?）發票必須加蓋開具單位的財務專用章或發票專用章。

　?。?）按照稅法規定建筑業營業稅必須在工程項目所在地完稅，各類建筑施工合同中的外地施工單位必須提供工程所在地建筑業發票。

　?。?）如有合同的，發票開具方應與合同中供應商名稱一致。

　?。?）凡業務經辦人員所報銷的發票不符合上述要求，財務人員有權拒絕支付相關款項。

　　請各項目部按以上通知要求執行。

　　特此通知

　　經濟合同部

　　二〇**年十二月十五日