人文學院財務報銷、支款管理規定
為加強學校財務管理，提高資金使用效益，更好地為教學、科研和管理服務，根據《中華人民共和國會計法》、《民辦高校財務管理條例》、《現金管理條例》、《上海市促進民辦教育發展專項資金管理辦法》、《上海市級機關差旅費管理辦法》、《上海市市級機關會議費管理辦法》、《上海市市級機關培訓費管理辦法》以及學校相關規定，對各項經費來源的經常性支款報銷手續作以下規定：
一、財務報銷原則
依法據規、先批后審、權責結合，實行“一支筆”審批制，審批人對其簽批的財務開支業務的真實性、合法性和效益性負主要責任，財務對報銷票據的合法合規性、完整性、明細金額與合計金額一致性負主要責任。
二、審批制度
(一)學校財務報銷審批由校長實行“一支筆”審批制度。各院、部(職能處室)的主要行政負責人為本部門經費報銷“一支筆”簽批人，在董事會批準的預算(計劃)范圍內，按學校實際情況運行執行預算，并對預算(計劃)的執行結果負責。
(二)學校各院、各行政部門財務開支事宜必須納入學校年度財務預算方案，本著“保證重點、兼顧一般、厲行節約、精打細算”的原則，按預算核定的指標合理安排支出，充分發揮資金的使用效益。
(三)審批原則
1.預算內經費
各院、各行政部門經費控制在學校下的達預算指標數內，單筆支出在1000元(含)以內的，由本院、本部門主要行政負責人簽字審批;1000-10000元(含)由分管校領導審批;10000元以上由校長簽字審批。特別重大的開支由校長簽署意見，報校長辦公會議審議決定。
中層干部正職(或主持工作的副職)報銷，應由分管校領導審批，金額大于10000元還須由校長簽字審批。
學校組織類項目執行時，采用“一事一報”原則。項目經費支出大于人民幣20000元(含)需事前明細填報《大型項目執行經費計劃預報表》報校長審批，作為經費支付的重要依據。
2.預算外經費
資金審批按照《預算外資金申請表》執行。根據業務性質區別由分管財務校長、校長、校長辦公會議、董事會審批后執行。
3.財政撥款經費
財政撥款經費必須?？顚Ｓ?，嚴格按照預算申報書及上級批復文件規定的開支范圍列支并履行報銷手續。單筆支出在1000元(含)以內的，由項目負責人審批，項目管理辦公室負責人對支出內容真實性進行審核;1000元-10000元(含)由分管校領導審批;10000元以上由校長審批。
4.其他
對個人教學科研經費、課程建設、重點課程建設等個人項目以及支付學生個人的補貼、支付校內外個人的人員經費支出審批按以下規定執行：
(1)個人教學科研經費、課程建設、重點課程建設等個人項目在撥款到位后，支出費用由項目負責人復核，項目管理辦公室部門負責人對支出內容進行審核。支出金額在10000元(含)以內由項目主管部門行政負責人審批，支出金額在10000元-20000元(含)由分管校領導審批，20000元以上由校長審批。
(2)支付學生個人的補貼以及支付校內、校外個人的人員經費，每筆支付須由各院、部門行政負責人、分管校領導、校長分別簽字審批。
(四)重大財務事項的辦理須提交學校校長辦公會議審批。
三、財務報銷憑證的要求
(一)原始憑證的要求
1.原始票據的內容必須具備：業務內容、數量、單價和金額。開具發票的信息正確且完整，同一筆經濟業務不得隨意拆分開具票據。
2.經濟業務匯總填開發票時，必須附有財稅部門規定專用銷貨明細清單，清單必須蓋有出票單位發票專用章。(如：試劑、材料、辦公用品、日常用品、食品、電腦配件、圖書等)
3.從外單位取得的原始憑證，發票必須有國家稅務局監制章及開票單位發票專用章，行政事業單位收據必須有財政部監制章及開票單位財務專用章。
4.各類票據大寫與小寫金額必須相符;購買實物的原始憑證報銷時，必須附有學校有關部門驗收入庫證明。支付款項的原始憑證，必須有收款單位(或收款人)全稱、統一社會信用代碼、銀行賬號和開戶銀行等信息。
5.經上級有關部門批準的經濟業務，應當將批準文件或經濟業務申報文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。
6.組織類的項目或活動，應當將領導批復后的項目或活動的參加人數、預算計劃等文件作為原始憑證。
7.憑證不得涂改、挖補。原始憑證一經涂改無效。發現原始憑證有錯誤的，予以退回，各種發票必須是機制打印手寫無效。
8.原始憑證遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明(單據號碼、金額、業務內容等)并在票據復印件上加蓋對方單位發票專用章的;證明、復印件需本人和部門院系負責人簽字，會計主管人員批準方可報銷。
9.報銷票據時效。票據一般不能跨年度報銷。取得的業務票據須自開票之日起三個月內完成財務報銷手續。開票時間為第四季度的發票因特殊情況可在次年第一季度內完成報銷。
(二)記賬憑證的要求
記賬憑證的填制按有關制度規定，根據經濟業務內容填制。會計人員在填制記賬憑證時應做到摘要清晰，業務內容描述真實，報銷手續完備，賬務處理準確完整。
四、相關報銷項目的規定
(一)外埠差旅費報銷
外埠差旅費是工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食費和市內交通費(公雜費)，實行限額憑據報銷的辦法。住宿費按出差的實際住宿天數計算;伙食補助、市內交通費實行包干辦法，按出差的自然(日歷)天數計算。
1.差旅費開支范圍及標準見附表。
2.報銷規定：
(1)出差住宿費、伙食費和市內交通費在規定限額內憑據實報實銷，超過規定的標準部分自理。對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。
(2)城市間交通費按乘坐交通工具登記憑據報銷，訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。
(3)中午12點之前出發伙食費按一天計算，中午12點之后出發伙食費按半天計算;回程時間中午12點之前到達伙食費按半天計算，中午12點之后到達伙食費按一天計算。
(4)出差人員由接待單位統一安排伙食的，伙食費不再予以報銷。報銷時請附接待單位通知和校領導批復。
(5)出差期間，購買與出差業務相關的圖書、材料、發生其他支出，報銷時需填寫《付款憑單》，不屬于外埠差旅費開支范圍。
(6)下列開支不予報銷:
出差地點與批準地點不符或無故繞道擴大開支的。
工作人員出差期間，事先經學校領導批準就近回家省親辦事的，其繞道多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間發生的住宿費、伙食補助費不予報銷。
工作人員出差期間，因游覽或非工作需要參觀發生的一切費用，均由個人自理。
(7)乘坐交通工具選擇二等座(含)以下，飛機票比其他交通工具更便宜的例外，從嚴控制其他工作人員出差乘坐飛機，出差路途較遠或出差任務緊急必須乘坐飛機的，須經校長批準。乘坐飛機的，憑發票或行程單和登機牌報銷;由國外航空公司網站直接訂購飛機票的，憑行程單、付款記錄和登機牌報銷。
(8)工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續，報銷時填寫《差旅費付款憑單》，應當提供出差審批單、機票、車票、出差地住宿費發票、出差地交通費發票和出差地出差期間就餐發票等憑證。
(9)外出參加會議或培訓需要校領導批復同意文件方可報銷，按票據據實報銷。
(二)會議費的報銷規定
1.會議費指由本校組織召開的各類業務性會議。會議費開支范圍包括會議住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫藥費等。交通費是用于會議代表接送站，以及統一組織會議代表考察、調研等發生的交通支出。
2.會議費開支在標準以內據實報銷。范圍及標準如下：
單位：元/人天
住宿費
伙食費 (外埠)
伙食費
(本市)
其他費用(交通費、文件印刷費、醫藥費等)
340
130
60
80
業務支出涉及上表中兩項及兩項以上開支內容的，可在所涉及的相關經費標準合計金額內統籌使用。設計費e報銷需填寫《差旅費付款憑單》務處報賬
3.會議結束后應當及時辦理報銷手續。報銷時，應當填寫《付款憑單》并提供會議審批文件、會議通知及實際參會人員簽到表、會議服務單位提供的費用原始明細和發票。對未履行審批程序的會議費，以及超范圍、超標準開支的經費不予報銷。
4.下列開支不予報銷:
使用會議費購置電腦、復印機、打印機、傳真機等固定資產以及開支與本次會議無關的其他費用;
組織會議代表旅游和與會議無關的參觀;以任何名義發放紀念品;額外配發的洗漱用品。
(三)培訓費的報銷規定
1.培訓費指本校組織開展的，在境內舉辦的三個月以內培訓直接發生的各項費用支出，包括住宿費、伙食費、培訓場地費、講課費、培訓資料費、交通費、其他費用(包括現場教學費、設備租賃費、文體活動費、醫療費。交通費是用于接送以及統一組織的與培訓有關的考察、調研等發生的交通支出。
2.培訓費開支在標準以內據實報銷。標準如下：
單位：元/人天
住宿費
伙食費 (外埠)
伙食費
(本市)
場地費、資料、交通費
其他費用
340
130
60
50
30
業務支出涉及上表中兩項及兩項以上開支內容的，可在所涉及的相關經費標準合計金額內統籌使用。
培訓講座費單獨核算，執行標準參照學校教學管理部門規定。
授課老師的城市間交通費按照本辦法的差旅費報銷規定執行，住宿費、伙食費按照培訓費標準執行。
3.培訓費報銷，應當填寫《付款憑單》，并提供校領導批復文件、培訓通知、實際參訓人員簽到表、講課費簽收單及培訓機構出具結算憑證或發票。對未履行審批程序的培訓，以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。
(四)設備、圖書、材料物資、軟件購置的報銷
1.設備、圖書、材料物資、軟件的購置和管理參照《上外sd學院固定資產管理制度》執行。
2.圖書資料、報紙期刊購置報銷，須由圖書館統一采購并辦理資產驗收登記手續。
3.材料物資、設備采購實行歸口管理，須經學校資產部門登記驗收，同時發票應由經濟業務經辦人、驗收人簽字，不能代簽，嚴禁自購、自批、自報、自領;由于專業的原因，必須自購的實物，應由物資管理部門認可，方能自購。購置大宗或批量元器件、材料報銷時還應附采購清單、立項批復報告、購銷合同、招標文件、審計報告、驗收文件等。
4.購買軟件資料，需在學校資產管理部門辦理軟件資產登記驗收手續。
5.經審批后，附預算申報書復印件，持經費本到財務處報銷。
(五)實驗室新改建、裝修以及后勤修繕等工程的報銷
1.零星基本建設工程、房屋修繕、房屋及室外維修項目，經審批準后，提供工程合同、工程，決算、審價報告、驗收報告等相關文件，持項目經費本到財務處報銷。
(六)勞務報酬、講座、津補貼等人員費用的報銷
1.各部門院系發放的各類人員費用，均須在?！靶劫Y平臺”統一申報造冊，打印單據，按照《薪資發放操作規定》辦理審批流程。由財務處直接按稅務局規定代扣代繳個人所得稅。
2.以“現金”支付形式的，必須有領款人本人簽收。領款時，由財務處直接按稅務局規定代扣代繳個人所得稅。
3.支付講座費、評委費等提供講座及活動的批準報告，按規定審批后，持經費本到財務處報銷。由財務處直接按稅務局規定代扣代繳個人所得稅。
(七)各種科研、課題建設、重點課程建設等個人項目經費的報銷
1.報銷范圍嚴格按照?！督虒W科研項目經費使用管理辦法(暫行)》、《上外sd學院政府扶持專項資項目管理辦法》及項目申報書經費預算規定執行。
2. 科研、課題建設、重點課程建設經費支出中涉及購買設備、軟件、文獻建設資金購買的圖書按設備、圖書、材料物資、軟件購置的報銷規定執行;涉及人員費用的，按勞務報酬、講座、津補貼等人員費用的報銷規定執行，并由財務處直接按稅務局規定代扣代繳個人所得稅。
3. 經審批后，附預算申報書復印件，持經費本到財務處報銷。
(八)業務招待費的報銷
業務招待費是指學校日常辦學活動中用于接待應酬的各種費用。主要有：餐飲、住宿費(教職員工外出開會、出差、培訓發生的住宿費為“外埠差旅費”)、香煙、食品、茶葉、禮品、娛樂活動、安排客戶旅游產生的費用支出。
校內教職員工工作餐標準為20元/人/餐; 對外招待用餐、購買禮品、禮券、消費卡等須書面請示分管校領導同意(在授權范圍內)，超額度的須經主管校領導批復同意后方能執行。
住宿接待標準按會議費標準執行。
各部門要嚴格控制部門業務招待費支出。對超預算、超標準的業務招待經費 不予報銷，違反規定的招待費一律自理。
(九)交通費的報銷
交通費主要包括租車費(含出租車費)、公交車費、單程地鐵票、汽油費、過橋費、停車費等，各部門嚴格控制部門交通費支出，原則上外出辦事使用學校公務車輛，若有特殊情況自行乘坐出租車的，需事先征得部門或學院負責人同意，報銷時填制《出租車票報銷審批表》方能報銷。
五、借款項目的規定
1.除特殊事項外，原則上不對外借款。
2.有借款的事項，按如下規定：
(1)借款包括現金和支票。
(2)借款人必須是校內職工，學生及外單位人員借款不予受理。
(3)財務處對所借款項進行賬務處理，嚴格實行一事一借，有借有還，前款不清、后賬不借的規定。
(4)借款人應填寫《借款單》及相關業務部門的通知到財務處申領借款，財務人員根據借款用途核定可借款項金額，并根據《現金管理辦法》和《銀行結算辦法》，辦理現金或支票借款;一般借款最高額度為人民幣2000元整，并需提前二天通知財務處。
(5)借款應在業務結束7天內辦理報銷還款手續。逾期不辦理又無正當理由者，將從借款人次月工資及津貼中扣回所借款項。
六、其他規定
1.同一筆經濟業務不得拆分報銷。
2.攜帶經費本報銷，一張經費單對應一單《付款憑證》。
3.所有原始憑證的報銷，應將原始憑證按不同經濟業務按內容分別粘貼在《付款憑單》的后面，并與左上角對齊。在《付款憑單》上準確填寫用途、附件張數及大小寫金額，并注明經費所屬預算項目名稱。
4.不予以全額報銷的原始憑證，根據審批領導意見，在原始憑證上注明實報金額，實報金額不應大于原始憑證票面金額，并由報銷人簽字。
5.發生外幣業務需報銷的，換算匯率以報銷時當天中國銀行人民幣匯率基準(中間)價進行折算,實行人民幣報銷。
6.根據現金管理條例，凡在同一地點或同一單位付款金額超過1000元或購置固定資產的，均需辦理轉賬支付。轉賬支付必須提供與購貨發票一致的收款單位名稱、統一社會信用代碼、銀行賬號、開戶行。
7.凡屬下列情況之一的，不得報銷：
(1)違反國家有關法律、法規和財經紀律以及學校的各項財務規章制度的;
(2)對不真實、不合法和明顯不合理的票據;不符合合同條款約定內容的;
(3)原始憑證手續不完備、審批程序不規范、經費使用不符合規定、項目列支渠道不明確的;內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的;不是黑色水筆或黑色鋼筆填寫無效。
(4)對于記載不準確、不完整的或不按規定粘貼、不按規定填寫報銷憑證的，財務人員有權要求經辦人員更正、補充，對于多次更正補充后仍不符合本規定要求的;
(5)出差地點與批準地點不符或無故繞道擴大開支的;
(6)利用外單位發票將校內資金轉入他人賬號的;
(7)非財務處核發的經費本和經費余額不足的;
(8)應由個人支付的各項開支;
(9)不符合財務部門關于轉賬經費規定和要求的業務;
(10)白條收據;
(11)付款單位抬頭為“個人”的票據;
(12)違反有關財務規定的其他開支。
七、財務處報銷及對外付款業務受理方式及規定
業務報銷、業務借款的單據，財務處自接單日后五個工作日內(遇節假日順延)將報銷款支付至報銷人(借款人)銀行賬號內;
對外預付或支付款項的業務單據，財務處收單后于每月15、25日(遇節假日順延)安排進行對外付款;
固定性人員費用收單后根據學校規定時間將實發金額支付至受款人借記卡賬號內。
校外臨時勞務費用收單后于每月10日、25日(遇節假日順延)將實發金額支付至受款人借記卡賬號內。
八、學校經濟業務的管理由相關職能部門另行制定管理辦法的，財務報銷范圍參照相關職能部門的規定執行，報銷手續和要求適用本辦法。
九、使用政府財政資金開展業務和執行項目的，發生各項費用的標準和報銷管理規定參照上海市財政局相關規定文件執行。
十、本規定從自公布之日起執行，原《上海外國語大學sd經濟人文學院財務支款、報銷管理規定》(上外sd辦[ 20**]21號)自動廢止。
附件：
上海外國語大學sd經濟人文學院外埠差旅費開支標準
單位：元/人天
篇2：公司費用報銷管理規定
公司費用報銷管理規定
第一條 現金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求在"摘要"處填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。
第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在300元以上（含300元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。
第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發票每人每餐報銷10元。外出聯系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發票上寫明出發地、目的地。
第四條 業務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業務招待費在報銷時須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發票背后簽字。
第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。
第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至管理部登記備案，所發生培訓費用按公司制定有關規定予以報銷。
第七條 員工因病就診發生的費用按公司有關醫療費用報銷規定執行。
第八條 員工因探病發生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。
第九條 手機費：凡公司員工領用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經總經理批準。
篇3：財務報銷管理規定范本
財務報銷管理規定范本
1、經手人對需報銷的憑證應按有關規定在發票或收據背面由經手人、驗收復核人、“一支筆”審批人三者簽字，并按規定填寫“集團經費結算本”，交財務部報銷。
2、對需向財務部解釋的有關事項、內容應負責向財務部經辦人員解釋，對財務人員退回需要補辦手續的憑證，應及時按規定補辦手續。
3、報銷手續應符合《內部牽制制度》，《審批制度》，《會計基礎工作規范化》及有關崗位職責規定。
4、經辦人員所報銷的發票或收據，必須是由稅務部門監制的發票、財政局監制的收據、符合國家規定的有關憑證，及校財務處、集團財務部印制的結算憑證。
5、對違反法律、法規、政策及有關制度的憑證，財會人員有權予以制止。
6、購置設備或大宗材料以及支付臨工工資，金額在2萬元(含2萬元)以上，由購置或報銷部門報批后提前一天報財務部，財務部根據需要和集團內資金情況，按輕重緩急調集資金，予以辦理。