中醫藥大學暫付款管理辦法
為加強學校財務管理,嚴肅財經紀律,進一步規范學校暫付款(俗稱借款)管理,提高資金使用效率,保障學校資金合理流動及安全,根據有關高校財務制度的規定,結合學校實際情況,制定本辦法。
一、凡是本校教職工確因教學、科研、行政管理和后勤服務等公用性支出的需要,經批準可借用公款(不包括學生和臨時工)。
二、暫付款是學校各項經濟活動中學校與用款單位(含部門、學院,下同)及借款個人之間發生的債權、債務關系,是有關單位或個人因故不能及時取得合法報銷憑證,或不能及時辦理報銷手續而必須由學校臨時墊付的款項,體現了學校對貸借款單位以及借款個人的債權。
三、暫付款的管理要嚴格執行“一事一借,前清后借”的原則。每一事項都應單獨辦理借款手續,每一經費項目及每位借款人只能同時存在一項借款,前款未清,原則上不得再次借款。財會人員在辦理暫付款業務時,要詳細記載會計事項的內容,并嚴格按照項目經費管理的要求處理會計事務,避免債權混亂以及一事多借、一人多借現象的出現。
四、嚴把暫付款的借款手續。暫付款的發生必須確有經費項目為前提條件。任何沒有經費項目,或擬借款金額超出項目經費限額的暫付款,財務處必須拒付。
五、辦理暫付款,應按下列流程履行各種必須手續:
1、因工作需要時,經費審批權人安排相應工作人員填寫學校統一印制的四聯借款單,詳細寫明申請借款日期、借款事由、經費項目編號、付款方式(現金或銀行支付)。
2、借款單上應有借款人及經費審批權人簽名。審批權限人對擬借金額的審批權限等同其經費報銷審批權限。
3、財務處審核人員應對借款單上各有關事項進行認真核對。對相關事項填寫不全,沒有經費指標,擬借金額超過經費指標,或缺少相應經費審批權人簽字的,應予拒借。未經財務審核人員審核,出納人員不得擅自借款。
六、暫付款報銷,應遵循以下規定:
1、借用現金因故未使用者,應于三日內交還借款。
2、借款出差、外出進修人員,應于出差結束后十五日內辦理報銷結帳手續。
3、購物借款采用轉帳支票結算的,經辦人須在十五日內辦理報銷結帳手續。采用匯票或匯款結算的,經辦人須在一個月內辦理報銷帳款手續(含辦理驗收而未報賬者)。
4、上述關于暫付款歸還或辦理報銷結帳手續期限的規定,皆限定在借款當年。暫付款不得跨年度歸還或結帳。
5、如因特殊情況不能如期結帳的,應寫出書面申請,列明具體歸還日期(最長不超過三個月),經費審批權人審核后,報財務處會計科備案。否則,財務處有權從借款人的工資中逐月扣除所借款。
七、教職工調出、留學等辦理離校手續,必須歸還所有暫付款,辦理退休手續的人員,應按規定辦理暫付款的報帳手續。如有特殊原因,確實不能結清的應書面說明原因,由部門單位領導批準,變更借款人姓名,重新辦理借款手續。
八、各部門、各單位要加強對暫付款的管理,從嚴控制借款人總額和占用時間,同時有義務有責任配合財務處切實做好暫付款的償還和清理工作,避免學校資金的損失和會計信息失真。暫付款的領導審批人一并負有監督催促借款人及時清還借款之責任。
九、對外協作費、加工費、設備購置費等項目經費開支超過一萬元時,須與對方簽訂采購或服務合同,并加蓋學校經濟合同專用章。按《**中醫藥大學招投標管理辦法》應該招標的項目,應按招標程序辦理。根據合同標的,應由相應經費審批權限的校領導在項目合同審批表上簽字以示同意。各類招標合同應交財務處管理科備案,項目合同審批表應交會計科備案。有項目合同審批表的在財務處辦理借款、報銷時可免辦校領導審批手續。
十、本辦法自發布之日起施行。在本辦法發布之前產生的暫付款,由財務處逐步安排清理。
十一、本辦法由財務處負責解釋。
篇2:中醫藥大學暫付款管理辦法
中醫藥大學暫付款管理辦法
為加強學校財務管理,嚴肅財經紀律,進一步規范學校暫付款(俗稱借款)管理,提高資金使用效率,保障學校資金合理流動及安全,根據有關高校財務制度的規定,結合學校實際情況,制定本辦法。
一、凡是本校教職工確因教學、科研、行政管理和后勤服務等公用性支出的需要,經批準可借用公款(不包括學生和臨時工)。
二、暫付款是學校各項經濟活動中學校與用款單位(含部門、學院,下同)及借款個人之間發生的債權、債務關系,是有關單位或個人因故不能及時取得合法報銷憑證,或不能及時辦理報銷手續而必須由學校臨時墊付的款項,體現了學校對貸借款單位以及借款個人的債權。
三、暫付款的管理要嚴格執行“一事一借,前清后借”的原則。每一事項都應單獨辦理借款手續,每一經費項目及每位借款人只能同時存在一項借款,前款未清,原則上不得再次借款。財會人員在辦理暫付款業務時,要詳細記載會計事項的內容,并嚴格按照項目經費管理的要求處理會計事務,避免債權混亂以及一事多借、一人多借現象的出現。
四、嚴把暫付款的借款手續。暫付款的發生必須確有經費項目為前提條件。任何沒有經費項目,或擬借款金額超出項目經費限額的暫付款,財務處必須拒付。
五、辦理暫付款,應按下列流程履行各種必須手續:
1、因工作需要時,經費審批權人安排相應工作人員填寫學校統一印制的四聯借款單,詳細寫明申請借款日期、借款事由、經費項目編號、付款方式(現金或銀行支付)。
2、借款單上應有借款人及經費審批權人簽名。審批權限人對擬借金額的審批權限等同其經費報銷審批權限。
3、財務處審核人員應對借款單上各有關事項進行認真核對。對相關事項填寫不全,沒有經費指標,擬借金額超過經費指標,或缺少相應經費審批權人簽字的,應予拒借。未經財務審核人員審核,出納人員不得擅自借款。
六、暫付款報銷,應遵循以下規定:
1、借用現金因故未使用者,應于三日內交還借款。
2、借款出差、外出進修人員,應于出差結束后十五日內辦理報銷結帳手續。
3、購物借款采用轉帳支票結算的,經辦人須在十五日內辦理報銷結帳手續。采用匯票或匯款結算的,經辦人須在一個月內辦理報銷帳款手續(含辦理驗收而未報賬者)。
4、上述關于暫付款歸還或辦理報銷結帳手續期限的規定,皆限定在借款當年。暫付款不得跨年度歸還或結帳。
5、如因特殊情況不能如期結帳的,應寫出書面申請,列明具體歸還日期(最長不超過三個月),經費審批權人審核后,報財務處會計科備案。否則,財務處有權從借款人的工資中逐月扣除所借款。
七、教職工調出、留學等辦理離校手續,必須歸還所有暫付款,辦理退休手續的人員,應按規定辦理暫付款的報帳手續。如有特殊原因,確實不能結清的應書面說明原因,由部門單位領導批準,變更借款人姓名,重新辦理借款手續。
八、各部門、各單位要加強對暫付款的管理,從嚴控制借款人總額和占用時間,同時有義務有責任配合財務處切實做好暫付款的償還和清理工作,避免學校資金的損失和會計信息失真。暫付款的領導審批人一并負有監督催促借款人及時清還借款之責任。
九、對外協作費、加工費、設備購置費等項目經費開支超過一萬元時,須與對方簽訂采購或服務合同,并加蓋學校經濟合同專用章。按《**中醫藥大學招投標管理辦法》應該招標的項目,應按招標程序辦理。根據合同標的,應由相應經費審批權限的校領導在項目合同審批表上簽字以示同意。各類招標合同應交財務處管理科備案,項目合同審批表應交會計科備案。有項目合同審批表的在財務處辦理借款、報銷時可免辦校領導審批手續。
十、本辦法自發布之日起施行。在本辦法發布之前產生的暫付款,由財務處逐步安排清理。
十一、本辦法由財務處負責解釋。
篇3:滅火器使用管理規定
滅火器使用管理規定
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