集團財務報銷管理制度

　　一、總則

　　1、為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　2、本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　3、本制度適用公司全體員工。

　　二、日常費用報銷流程

　　日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　三、費用報銷的一般規定

　　1、報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。

　　2、填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。

　　3、按規定的審批程序報批。

　　4、報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　5、費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務經理→總經理審批→到出納處報銷。

　　四、工薪福利支付流程

　　(一)工資支付流程：

　　1、每月10日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部;

　　2、財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;3、每月15日由財務部支付上月工資;

　　專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　1、填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。

　　2、報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

　　3、結賬報銷：

　?、儋Y產驗收(軟件應安裝調試)無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字并附出入庫單);

　?、诎促Y金支出規定審批程序審批;

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