網絡科技股份公司財務收支管理制度

　　第一章 總 則

　　第一條 為規范財務管理工作，嚴肅財經紀律，提高工作效率，現根據相關法律制度規定，結合陜西**網絡科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)實際情況，制定本制度。

　　第二章 財務收支管理原則

　　第二條 公司的各項收入均須全額繳入財務部統一賬戶，統一核算，統一管理。任何收入不能以部門或個人的名義暫存銀行，不得坐支。如個別部門或個人存在隱瞞、截留收入行為的，公司將按有關規定處理并追究部門負責人及直接責任人的責任;情節特別嚴重的，移送司法部門追究其法律責任。

　　第三條 集團公司收入范圍及內容

　　凡屬于公司管理的資產帶來的資金流入均納入公司收入的管理范圍。公司收入包括：

　　(一)投資收益(各種戰略投資、風險投資所取得利潤分配收入、資產讓渡收入等)。

　　(二)文化產業經營收入(參與經營影視、會展、演藝、文化旅游、出版傳媒、廣電網絡、動漫、特色文化項目等取得的收入)。

　　(三)土地轉讓收入。

　　(四)商品房銷售收入。

　　(五)配套設施銷售收入。

　　(六)代建工程結算收入。

　　(七)出租房租金收入。

　　(八)其他業務收入。即上述規定范圍以外的各項收入，包括利息收入、捐贈收入等。

　　第四條 公司收入的確認原則

　　(一)股息、紅利等權益性投資收益，除國家財政、稅務主管部門另有規定外，按照被投資方作出利潤分配決定的日期確認收入的實現;

　　(二)文化產業經營收入，以收訖營業收入款項或者取得經營收入款項憑據的當天確認收入實現;

　　(三)土地轉讓收入，以收訖土地轉讓收入款項或者取得土地轉讓收入款項憑據的當天確認收入實現;

　　(四)公司開發的土地、商品房及旅游產品在商品移交后，結算賬單已提交買方并得到認可時，確定為收入的實現;

　　(五)代建房屋及代建其他工程，在竣工驗收辦妥交接手續，價款結算賬單經委托單位簽證后，確認為收入的實現;

　　(六)出租房屋按合同約定的承租方付租日期應付的租金，確認為收入的實現;

　　(七)以賒銷或分期收款方式銷售的開發產品，以本期收到的價款或按合同約定的本期應收價款，確認為收入的實現;

　　(八)其他收入，指企業資產溢余收入、債務重組收入、補貼收入、違約金收入、利息收入等，根據會計準則的相關規定確認收入的實現。

　　第五條 財務部門根據公司貨幣資金存量及近期資金使用量，經公司總經理批準，可對存量資金選擇合適的銀行存款方式，增加銀行利息收入。

　　第六條 各項支出實行董事長審批制度(董事長另有授權的以授權為準)。各項支出應堅持真實性、合法性、效益性原則，嚴格執行國家相關規定，厲行節約，注重效益。

　　第七條 費用支出實行預算管理原則。各部門應嚴格執行總經理辦公會議審定的部門預算，并按照部門職責進行費用歸口管理，財務部門有權界定費用支出的內容及金額是否符合公司預算管理要求。

　　第三章 內部借款及報銷規定

　　第八條 借款程序

　　凡工作需要借款，由部門經辦人填寫《借款單》(一式三聯)，部門負責人認可后，經財務部會計審核、財務部部長簽字，按公司管理流程報主管財務副總經理及總經理、董事長審批后，由財務部出納辦理付款。

　　第九條 借款要求

　　(一)現金借款范圍

　　1、差旅費：根據工作需要憑經總經理審批的出差計劃，金額在5000元以上的可預先借款;

　　2、備用金：備用金是預先支付給有關使用部門一筆固定金額的資金，以供日常發生的各項在規定使用范圍內的小額費用支付。根據公司實際情況，除人力資源部門可預借備用金外，其他部門不允許借支備用金，人力資源部門年度備用金額度控制在5000元以內;

　　3、銀行結算起點(1000元)以下的零星支付。

　　(二)現金借款起點原則上不超過1000元(差旅費及備用金除外)，超過現金支付起點的借款以轉賬形式支付。

　　(三)確需借大額現金的(單筆人民幣5萬以上),須報總經理同意并提前1個工作日通知財務部，以便備款。

　　(四)借款時根據需要提供辦理借款業務的說明，并提請部門負責人、總經理審批。

　　(五)空白支票不予借出。特殊情況需要借出的，須經總經理、董事長批準后方可辦理。支票領用人需對支票的安全負全部責任。

　　第十條 銷賬時限

　　(一)個人借款限于一事一借，一事一清。一般性業務借款應在5個工作日內結賬，差旅費借款應在返回單位5個工作日內辦理報銷手續，清理借款。

　　(二)有特殊原因不能按期銷賬，須由本人寫出情況說明及結賬時間，經部門負責人簽字后交財務部留存。

　　(三)對結欠金額和不能按期銷賬又無特殊原因的，從次月起，在其工資中視工資額度酌情扣除，直至扣清為止。

　　第四章 費用管理及報銷規定

　　第十一條 費用管理規定

　　(一)工資、社會統籌、員工培訓、勞動保護、職工福利支出等人員費用支出，人力資源部門歸口管理，應編制相關方案，經財務部門審核，報總經理、董事長審批后再辦理付款簽字手續，其中工資及社會統籌部分由財務部統一發放。

　　(二)辦公費、租賃費、物業費、水電費歸口人力資源部門管理，由人力資源部門辦理借款、報賬的財務手續。

　　(三)資產購置支出歸口技術部門和人力資源部門管理，包括固定資產和低值易耗品的購置。電子設備的購置由技術部門統一采購、非電子設備由人力資源部門統一采購，部門特定或小額臨時需求可自行采購，應按照公司有關資產管理制度、合同管理制度等規定進行審批、詢價、合同簽訂及采購。

　　(四)因公出差費用報銷嚴格執行《陜西**網絡科技股份有限公司差旅費報銷辦法)》。

　　(五)宣傳費的支出范圍包括廣告、布展、演出、設備租賃、勞務費、資料費等，因開展宣傳工作所需的招待等支出不在此費用中列支。

　　(六)招待費的支出范圍包括開展各項公務活動的餐飲費、購買煙酒、禮品等各類接待費用。

　　(七)車輛使用費指公司公務車所發生的油料費、修理費、路橋費及其他費用等，車輛使用費歸口人力資源部門管理。

　　(八)會議費指由公司組織會議發生的會務費、場地租賃費、會議設備租賃費、會議用品費等。

　　第十二條 費用報銷標準

　　(一)公司通訊費及交通費報銷以人力資源部門經批準正式發布的薪酬福利制度為準。

　　(二)差旅費開支標準詳見《陜西**網絡科技股份有限公司差旅費報銷辦法》。

　　第十三條 費用報銷審批程序

　　(一)部門預算內的費用，由經辦人填寫費用報銷單(需轉賬支付的，填寫付款會簽單)，經部門負責人確認簽字，由財務部會計審核、財務部部長簽字，按公司管理流程報主管副總經理及總經理、董事長審批后辦理付款。

　　(二)超出部門預算的費用，應在事前按照預算管理制度的要求履行追加預算審批手續后再辦理報銷手續。

　　第十四條 費用報銷要求

　　(一)各部門應有專人辦理報銷及借款業務，費用報銷經辦人必須是公司正式聘用的在職工作人員(若臨時人員經辦，部門負責人簽字確認后可以辦理)。

　　(二)報銷的各種原始單據應真實、完整、合法，無涂改痕跡。對不合法票據財務部有權拒絕受理。

　　(三)工資由財務部和工資代發銀行直接轉款到公司職工工資卡上。屬于現金發放的其他款項，原則上應由本人領取，委托他人代領的由代領人簽名。

　　(四)通過銀行轉賬支付的費用，經辦人在填制付款會簽單時需提供收款單位名稱、開戶行、賬號等真實內容，收款單位與出具發票單位須一致。領用支票時，經辦人須在支票存根上簽字。

　　(五)報銷票據應自“粘貼單”左側裝訂線向右依次有序錯位排列粘貼整齊，不能從中間開始粘貼，保證票據的平整，利于會計憑證的裝訂及檔案保管。

　　(六)各項費用應在年度內報銷完畢，不允許跨年報銷。

　　第五章 合同付款的管理規定

　　第十五條 公司的各項工程、宣傳、采購、勞務、代理等業務實行合同管理。合同主辦方應本著節約支出的原則進行比價擇優。屬于招標范圍的應進行招標，并于實施前辦理合同會簽手續。

　　第十六條 各部門辦理上述事項對外付款時，須向財務部門提供有效合同原件一份，并填寫《付款會簽單》，對于工程施工合同，合同主辦部門須提供該項工程已審批的預算和工程進度表。財務部依據有效合同，辦理收付款業務。對因特殊原因無法及時提供合同(或協議)的付款，應由主辦部門出具公司正式批件，辦理借款手續。

　　第十七條 各部門開展業務所支付的工程、廣告、宣傳、勞務、代理等費用的合同或協議，應提供相應業務的樣版、樣稿等,付款時須由經辦人注明合同履行情況。

　　第十八條 上述對外付款一般應以轉賬形式支付，票據一般由出納人員遞交銀行辦理付款手續。若個別業務確需將票據帶出時，經辦人應在票據登記簿上簽字，并對票據的使用安全負責。若經辦人在辦事過程中遺失票據，必須立即報告領導并通知財務部，及時采取補救措施，并對因此造成的經濟損失負責賠償。

　　第十九條 各部門由于業務需要辦理銀行托收業務時，應向財務部提交部門負責人、總經理、董事長審批后的托收申請及托收合同原件一份，由財務部提供對外付款賬號。

　　第六章 附 則

　　第二十條 本制度由財務部負責解釋并組織執行。

　　第二十一條 本制度自公布之日起生效。

篇2：物業公司年度財務收支說明

　　物業公司年度財務收支說明

　　一、收入說明

　　1、住宅物業管理費：1至3月計算一、二期面積為50617.36㎡；4至6月計算一、二、三期面積為68288.72㎡；7至12月計算一、二、三期、四面積為90757.56㎡；按照0.8元/㎡計算。

　　2、商鋪物業管理費：1至3月計算一、二期面積3787㎡；4月份開始一、二、三期面積為4817㎡，按照平均1元/㎡計算。

　　3、梯燈費：1至3月計算1至25幢524戶；4至6月計算1至29幢720戶；7至8月計算1至35幢688戶；9至12月計算1至49幢88戶，按照5元/戶計算。

　　4、辦公樓物業管理費：面積為2390㎡×1元/㎡。

　　5、會所物業管理費：面積為3000㎡×1元/㎡。

　　6、車位按照車輛平均每戶的數量計算：架空汽車：120元/月；架空摩托

　　車：25元/月；露天汽車：90元/月；露天摩托車：15元/月。

　　7、有償服務收費；日常業主的維修、清潔工作。

　　8、房屋租賃服務收費：按照20**年平均計算。

　　9、業主IC卡收費：按照三、四期356戶×2張×15元/張÷12個月。

　　10、裝修垃圾清運費：按照356戶×80元/戶÷12個月。

　　11、出入證收費：100人/月×3元/人。

　　12、搬運工管理費：30元/月。

　　13、員工工資拔入：會所和售樓部合計6人×850元/月(工資)+6人×150元/人(餐費)+6人×850÷2(獎金)。

　　14、各種代辦代收收入：架空車位費合計×5%手續費÷12個月。

　　15、裝修按金：按照三、四期356戶×80元/戶。

　　16、出入證按金：100人/月×30元/人。

　　17、其它費用。

　　二、支出說明：

　　1、員工工資：

　　A、現有物業助理：1300元/月×4人，水電維修工：1300元/月×3人，

　　清潔工：600元/月×9人，綠化工：780元/月×3人，泥水工：900元/月×1人，保安：800元/月×33人，小區主任：3000元/月×1人。

　　B、到4月份由于三期收樓人員增加：清潔工：600元/月×2人，綠化工：700元/月×2人。

　　C、到7月份四期收樓須增加員工：清潔工：600元/月×4人，綠化工：

　　700元/月×2人；保安：800元/月×6人。

　　2、員工社保：人數×50元/人。

　　3、膳食福利：

　　A、人數×150元/人(保安)+人數×90元(管理員)。

　　B、獎金：工資總數÷12個月÷2。

　　4、公共水電費：參照一、二期的用量計算。

　　5、物業稅金：按照5.6%計算.

　　6、保安管理費：人數×30元/月。

　　7、綠化養護費：平常滅蚊殺蟲。

　　8、清潔用品費：日常使用的消毒水、洗衣粉、洗潔精、工具。

　　9、維護維修費：小區配套的木質工程、兒童設施。

　　10、環衛清運垃圾費：現用4車/月×580元/車

　　11、裝修垃圾清運費：150車/月×10元/車。

　　12、管道疏通費：吸糞44幢×6車/幢×60元/車÷12個月。

　　13、員工服裝：25人×300元/人。

　　14、低值易耗品；日常綠化工、電工用具。

　　15、辦公用品。

　　16、電話費：業務辦公電話，含管理人員小靈通話費(平均250元/月)。

　　17、業務費：與相關政府部門的溝通餐費。

　　18、培訓費：為提高管理水平參加ISO課程約1300元/人×6人(管理員)。

　　20、架空層車位劃拔：(合計-代辦收入)×50%。

　　21、IC卡成本費：356戶×2張/戶×7.5元/張。

　　22、出入證成本費：15元/盒(一盒100張)。

　　23、裝修按金退還：356戶×1000元/戶÷12。

　　24、出入證按金退還：100人/月×30元/人。

　　25、創建示范支出：**華庭準備在10月份創建市級"示范"稱號。

　　26、其它開支。

　　三、收支對比分析：

　　1.1669321元(收入)-1640214元(支出)=29107元(盈利)。因本年度10月份計劃全面投入創建市級"示范"稱號，投入費用約4萬元。若不參加創建市級"示范"，該項目本年度盈利將近達到7萬元。

　　2.員工工資福利占總支出(不含各種按金在內)63%。

　　3.維修維護費用占總支出(不含各種按金在內)3%。

　　4.公共水電費用占總支出(不含各種按金在內)6%。

篇3：物業企業財務收支管理辦法

　　物業企業財務收支管理辦法

　　一、資金收入管理

　　1、各部門收取的零星維修費、門面租金、房租、清運占道費等在一本收據用完后必須上繳財務室；餐飲營業款及其他零星現金，當天必須存入公司的銀行賬戶或上繳財務室。以上款項均不得存放在保險柜，更不得以個人的名義在銀行開設私人賬戶或活期存折，一經查證，嚴肅處理。

　　2、各部門在收取客戶的租金、房租、餐飲營業款支票時，必須當天到公司財務室進行背書。

　　3、各部門收取的現金，不能坐支、不能私人挪用，更不能借給他人，一經查證，嚴肅處理當事人。

　　4、各部門對每月應收的租金、房租、清運、占道等款項應及時催收。

　　以上款項收取，不管是采用一式三聯收據或原始憑證，大小寫金額要相符，必須用復寫紙填寫，并有制單、收款人的簽名；作廢式應注明"作廢"，連同存根一起保存，不得撕毀。

　　二、資金支出管理

　　1、購置辦公用品應從實際出發、本著節約的原則，并需編制清單，經總經理批準，方可在財務室辦理借款手續，對購置物品需配專人管理，設收支賬本。

　　2、購置環衛工、維修工所需的工具、材料、勞保用品等，要根據各部門購物明細編制清單，經總經理批準才能到財務室辦理借款。

　　3、購置各類物資、物耗、獎品時，發票上寫明購貨單位、數量、單價金額，購買多項物資要附清單、驗收證明，發票與清單金額必須一致、書寫規范、不得涂改，發票必須蓋有出具發票單位的財務章或發票專用章，一式幾聯的發票必須是復寫，只能以發票聯作為報銷憑證。發票背面要有經辦人、驗收人、總經理簽字，經會計審核后方能報銷，否則不予報銷。同時對工具、勞保用品實行專人管理，建立健全工具、勞保用品卡片。

　　4、各部門在退還客戶的租金、押金、保證金等款項時，應憑原開出的收據(必須有經辦人、部門經理簽字)才能在財務室辦理退款，不能用收取的現金坐支或相抵形式支付。

　　5、公司員工因工作需要出差或辦事要借款時，需辦理借款，必須經部門經理、公司領導批準簽字，出差回來或辦完事，必須在一月之內到財務室報銷及退還現金，本著前賬未報，后賬不借原則。

　　6、使用支票者必須在支票登記薄上簽名，每周未在財務室結清周內的使用和未使用的支票，本著前賬未清，后賬不結原則。

　　7、公司采購人員使用現金周轉金每月限額在2000元之內，食堂、怡園采購員每月周轉金限額在3000元內，每周報賬，月終了結一次賬，多退少補，不得挪用公款辦私事。

　　8、對資金使用，既要做到事先有計劃安排，又要注重使用過程中的監督控制，以免資金積壓。

　　三、該辦法從即日起執行。

　　物業公司管理有限公司