建筑工程公司財務部管理制度

　　為了加強會計基礎工作的管理，提高會計信息的真實性，正確計算公司的財務成果，進一步落實財政部頒發的《會計基礎工作規范》，減少或避免不必要的損失，維護公司正常經濟活動，特制定本制度。

　　1.財務人員職業道德

　　1.1財務人員在工作中必須遵守職業道德，具有良好的職業技能，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。

　　1.2必須熱愛本職工作，忠于職守，嚴肅認真履行崗位職責，做到愛崗敬業。

　　1.3必須實事求是，講求信用，保守公司秘密，做到誠實守信。

　　1.4會計人員必須真實地反映經濟業務事項，公證地提供會計信息。

　　1.5會計人員必須熟悉并掌握國家的法律、法規和國家統一的會計制度、稅法及企業規章，做到堅持原則。

　　1.6會計人員必須努力鉆研業務，及時更新知識，增強職業判斷能力，適應工作要求，做到自覺提高職業技能。

　　1.7會計人員必須熟悉企業的業務流程，運用并掌握財務會計信息和會計方法。

　　1.8會計人員必須具有鮮明的服務意識、文明的服務態度，做到強化服務。

　　2.財務部崗位職責

　　2.1負責會計的管理工作，對各項財務會計工作進行定期或不定期的總結。

　　2.2負責確定會計核算控制點，建立健全內部會計控制制度并督促貫徹執行。

　　2.3負責組織編制會計報表、成本表，及時檢查下署工作完成情況。

　　2.4負責督促檢查會計人員正確執行國家法律法規、會計制度和企業內部控制制度以及履行崗位職責。

　　2.5負責原始憑證的審核，準確完整記賬、算賬、報賬及財務檔案整理工作。

　　2.6負責往來賬目核算與材料供應商的對賬工作。

　　2.7負責公司的營業執照、代碼證和稅務登記證的年檢工作。

　　2.8負責財務人員離職的交接工作。

　　2.9每月30日向公司領導報送各項財務報表。

　　2.10 負責對保管員、材料員進行定期培訓。

　　2.11 負責同相關部門溝通與協調、落實工作。

　　2.12 負責落實向建設單位索取工程款工作。

　　2.13 負責質量保證金反款工作，前題在綜合部提供相關材料后辦理(備案證、竣工報告)。

　　3.會計人員崗位職責

　　3.1熟悉國家財經法律、法規和企業規章制度，掌握本行業業務管理的有關知識，適應公司的工作要求。

　　3.2按會計制度建賬，設置會計科目，進行會計核算和接受監督。

　　3.3認真做好記賬、算賬、報表工作，做到內容真實、數字準確、賬目清楚，按期報表；(根據稅務部門要求，月末30日報成本表，下月l0日前報稅務表)遲報一天負激勵10-50元。

　　3.4拒絕接受不真實，不合法的原始憑證(如：假票據等)并向公司負責人匯報。

　　3.5認真執行公司制定的報銷審批制度，按程序審批。

　　3.6做好財產清查工作，對于財產清查中發現的盤盈和虧損，及時向主管財務領導匯報，以保證賬物相符。

　　3.7成本會計必須到所負責的工地與保管員進行出、入庫票據的傳遞交接工作，并將傳遞的票據及時的對賬、記賬，與保管員進行月末盤點工作。

　　3.8成本會計必須真實、客觀地反映各工程成本耗用情況，數字要真實、準確，每月進行一次盤點。

　　3.9成本會計定期將各工程水、電量簽字函復印件及時從保管員處取回報送財務部。

　　3.10 成本會計必須按規定時間內報表(每月20日盤點，30日報成本表)；遲報一天負激勵10-50元。

　　3.11 工程竣工后成本會計必須在一個月內上報竣工成本表。

　　3.12 遵守法律、法規和國家統一的會計制度規定賦予的其它職責。

　　4.出納員崗位職責

　　4.1認真貫徹執行國家法律、法規及企業管理制度。

　　4.2保管庫存現金、空白支票和空白票據，并對其安全和完整負責。

　　4.3負責辦理現金的結算業務辦理時，應按照核定的庫存限額和現金支付范圍內使用現金，如有違反，負激勵100元。

　　4.4復核或授權審核收付款原始憑證，及時向相關會計崗位傳遞會計憑證(傳遞時間不能超過三天)；遲報一天負激勵l0一50元。

　　4.5根據收付款會計憑證序時逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬，每曰進行日結和賬實核對，做到日清月結。發現問題及時核對，查明原因，違者負激勵50元。

　　4.6監督和維護財經紀律，依照規定阻止違法和違規的行為，合理利用資金，保證資金和財產的安全。

　　5.現金管理制度

　　5.1嚴格執行《現金管理暫行條例》在規定范圍內使用現金。

　　5.2各部門的現金收入必須全額統一交財務部保管。

　　5.3庫存現金限額為i000元，超出部分必須當日交存銀行。

　　5.4嚴格遵守收、支兩條線的原則，出納員不得坐收、坐支現金。

　　5.5出納員到銀行提存現金數額較大時，必須安全部派人乘公司專車前往，以保證安全。

　　5.6公款不準用于生產經營活動以外的個人借款。

　　5.7嚴格控制攜帶大批公款外出，出差人員應按照出差天數、地點等，適當借支差旅費，經主管領導批準，一般一人一次借款不得超過2000元，并提前一天通知出納員。

　　5.8出差人員返回后，必須在三El內到財務部辦理報銷結賬手續。遲報一天罰款：30元，每周一、周四上午九點為公司內部報銷時間。

　　5.9外出采購支出在200元以上的，原則上使用支票結算。

　　5.10 嚴格執行企業報銷制度和支出標準，各種原始票據要合法有效，凡不符合報銷制度的，出納員有權拒絕報銷。

　　5.11 現金收付業務，應當及時登記現金日記賬，做到日清月結，賬款

相符。

　　5.12 一切現金收、付必須有憑有據，對現金收、付憑證要嚴格審核審核時手續完整，數字正確。

　　5.13 出納員和會計人員必須分清職責范圍，不得一人兼管。

　　5.14 接受公司內部的監督檢查，確保公司完善會計制度。

　　6.銀行存款和支票的管理

　　6.1財務部要加強支票的管理，空白支票與財務專用章要異地存放。

　　作廢支票一定要加蓋作廢章。

　　6.2領用支票要按規定的程序填寫《支票借款單》，由借款人簽字，經主管領導批準后，到財務領取支票，并在"領用支票登記薄"登記方可支付。

　　6.3支票使用人要妥善保管好支票，不得毀損或遺失，如有遺失，立即掛失，由于遺失支票給公司造成經濟損失的，按損失的額度、追究當事人的責任。

　　6.4出納員簽發支票，必須填準日期、用途，需注明使用限額的，限額要書寫規范。

　　6.5采購人員用支票采購時，原則上不能超過請領時的限額。超過限額需向主管領導請示，如超限額較多，需補辦手續，不經請示，追究責任，并罰款100元。

　　6.6出納員要及時登記銀行存款日記賬，做到日清月結，隨時準確掌握銀行存款余額，不得開據空頭支票，如果發生銀行存款空頭，由出納員個人承擔，并按銀行罰款額度處罰。

　　6.7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對，發現問題及時查找，更正未達事項，填未達清單，凡已支付的支票存根，要督促經辦人在規定時限內報賬；(時限七天)超期一天罰款50-100元。

　　7.財務印章的管理

　　7.1嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章，財務印章一般應由以下人員保管：

　　(1)企業法人名章由指定出納員保管。

　　(2)財務專用章由指定的會計人員保管。

　　(3)發票專用章、現金收(付)銀行收(付)章由財務部部長保管。

　　7.2財務專用章、法人名章、發票專用章應按規定用途和范圍內用印，不準交由非負責人用印，不準在空白紙張上用印，違反上述規定罰款200元。

　　7.3印章一般不得攜帶出公司使用，確因工作需要攜帶出公司使用的，必須經財務主管領導審批并登記，違者罰款200元并追究法律責任。

　　7.4啟用、封存或銷毀財務印章，應當填制財務印章啟用、封存或銷毀表，經公司法定代表人審批后，方可辦理啟用、封存或銷毀，并做出記錄。

　　7.5財務印章應當隨會計人員的交接辦理交接手續，并寫出書面材料。

　　8.報銷審批制度

　　為了進一步完善會計工作的操作標準，強化企業財務管理規范，現制定如下報銷審批制度：

　　8.1材料員在購入材料發貨票及入庫單上簽上經手人姓名，交財務主管領導簽字同意后到財務部審核報銷。

　　8.2企業內部報銷時，(包括：辦公用品、汽油、修車、差旅費等各項支出)由經辦人到財務部領取專用借據和報銷票據，經財務主管領導批準，到財務部門領取現金或支票。在規定時間內及時報銷，報銷時按規定粘貼，經手人在專用票據規定位置及原始發貨票的后面簽字。經財務主管領導批準后，到財務部審核報銷。如：借款超過規定時限，(三天、特殊情況一周內)掛個人借款處理。

　　以上報銷審批程序缺少一項，拒絕報銷，發現虛報，弄虛作假的將追究其責任，罰款處理。

　　9.會計工作交接制度

　　會計人員在發生以下變動情況時，應當辦理會計工作的交接手續：

　　9.1在本企業內部調離會計工作崗位或離職。

　　9.2因病或其他原因離開工作崗位的，需辦理以下交接手續。

　　(1)移交人員必須將所保管的會計檔案、資料及其物品等在規定時間內全部移交給接替人員。

　　(2)移交人員必須將所保管財務印章全部移交給接替人員。

　　(3)沒有填制完的記賬憑證應當填制完畢，沒有登記的賬簿應當登記完畢，并在各賬戶最后一筆余額上加蓋移交人員名章。

　　(4)對未完事項寫出書面材料，整理簽字后公司留存一份。

　　9.3移交人員未履行完畢會計工作交接手續前，不得離開原會計工作崗位。

　　9.4移交時如有短缺、不完整，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責完善。

　　9.5移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性、完整性承擔法律責任。

篇2：公司財務部工作制度及崗位職責

　　公司財務部工作制度及崗位職責

　　一、財務部工作制度

　　在**公司各項財務會計制度的指導下，在中心主任的領導下，制定并組織實施財務內控制度，搞好財經管理工作。

　　1、資金預算制度

　　(1) 根據采購任務建立采購資金預算制度，逐月編制資金預算表及上月實際與預計比較的資金運用表。并按規定呈送相關部門掌握采購資金的運用情況。

　　(2) 協助中心主任籌措調度好資金，并于次月十日前按月將有關銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。

　　2、資金控制制度

　　根據采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。

　　3、財務控制制度

　　(1)應隨時核對零用金與庫存現金，并維持最少額度。

　　(2)各項支出要以核準的合同或訂單為依據并分責辦理。

　　應盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴格按支票管理的有關規定執行。

　　各項付款憑證一經支付，應即加蓋付訖(或轉訖)章。以防重復支款。

　　財會人員要相互制約。出納與會計、財務主管與會計主管、收款與賬務要予以分立，避免集中一人。

　　定期舉行資產的全面盤點，一般一年一次。盤點結果呈報中心主任核準后作賬務處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產處理。

　　財務人員處理業務盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規定制度。

　　4、財務內部稽核制度

　　(1)中心主任或部主任指定專人執行稽核工作。主要稽核范圍為賬務和財務以及其他需要稽核的項目。

　　(2)稽核人員對所審核的事項負責任，應保守秘密，寫出稽核報告呈各有關領導。

　　(3)賬務的稽核遵照賬務管理的有關規定進行。

　　(4)財務的稽核嚴格按其財務制度和規定進行。

　　(5)其他稽核按相關規定進行。

　　5、采購物料付款制度

　　(1)財務部門在接到采購部傳來的“合同(或訂單)”“材料驗收報告表”，應與發票核對無誤后辦理付款。

　　(2)如果屬分批驗收的，財務部在接到第一批物料驗收報告表后，按前次程序辦理。

　　(3)對于購入材料須試車檢驗者，其訂立合同部分，依合同規定辦理付款;未訂合同部分，依采購部門呈準的付款條件辦理付款。

　　(4)短交應補足者，財務部門依照實收數量給予付款。

　　(5)超交者應經部主任核實后依實收數量進行付款，否則僅依定貨數付款。

　　(6)財務部付款時按照支款審批程序規定辦理，辦事人員不得拖延。

　　6、會計檔案管理制度

　　(1)本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

　　(2)會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由有關人員簽名蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管，分類填制目錄。

　　(3)會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄檔案，須經中心主任批準。

　　崗位職責

　　7、部主任負責組織本中心的下列工作

　　(1)主持編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源，

　　(2)有效的使用資金。

　　(3)進行采購成本費用的預算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關部門降低消費，

　　(4)節約費用，

　　(5)提高經濟效益。

　　(6)建立健全會計核算制度，

　　(7)利用財務會計資料進項采購供應活動的經濟分析。

　　(8)嚴格財經紀律，

　　(9)規避財務風險，

　　(10)協助中心主任搞好資 金制度。

　　(11)承辦中心領導交給的其他工作。

　　8、會計主管崗位職責

　　(1)嚴格按照《會計法》及集團公司、平朔總公司的財務管理制度，

　　(2)組織好會計核算工作。

　　(3)按照公司的經營計劃組織編制年度財務計劃，促進各項經濟指標的實現和完成財務會計工作任務。有效的組織會計日?？刂婆c監督，實行會計指標歸口分級管理層層落實，嚴格控制和監督各項費用的支出。

　　(4)建立健全各項財務會計制度，根據公司業務的特點、管理的要求和會計業務的實際，建立會計核算體系，合理組織會計核算工作。并加以控制，確實發揮各項制度的作用。

　　(5)負責財務報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。

　　(6)負責財務計劃執行情況的分析、經營成果的考核工作;開展經濟活動分析和原始資料的收集整理工作，并及時向領導提出合理化建議。

　　(7)加強業務學習，努力提高職工素質，堅持原則，積極配合各業務部門的工作。

　　9、資金主管崗位職責

　　(1)貫徹執行國家財經法令政策，嚴格按照各項規章制度辦事。

　　(2)負責采購中心運營資金的籌集及管理工作，制定資金使用計劃、監督資金使用情況。協助部主任搞好資金的管理。

　　(3)負責資金的核算與管理，監督其增減變動。經常了解資金計劃執行情況，合理調動資金，組織和利用閑散資金參加周轉，盡量減少銀行貸款。

　　(4)組織搞好資金賬表的綜合分析工作，按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數據、有原因、有改進措施的書面報告，并及時向領導提出建議。

　　(5)負責組織采購中心的所有的貨款的回收工作。

　　(6)完成領導交給的其他工作。

　　4、結算主管崗位職責

　　(1)嚴格執行國家財經制度、財經紀律及財務會計制度，

　　(2) 遵守國家政策法令。協助部主任搞好結算業務。

　　(3) 具體負責與用料單位材料款項的結算工作，及時回收款項，并按月編制材料結算月報表。

　　(4) 組織編制實際用料比較表，分析采購資金的使用情況。

　　(5) 負責組織審核憑證，監督各種結算方式，檢查其合理性、合法性、準確性。

　　(6) 及時掌握備用金的情況，嚴格控制管理好備用金。

　　(7) 及時對庫存現金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進行清理，保證資金安全。

　　(8) 負責組織工資的核算、發放及各種附加費的計提工作，及時提供勞動工資計劃分析資料。

　　(9) 完成領導交給的其他工作。

　　5、 出納員的崗位職責

　　(1) 掌管“中心”各種貨幣資金業務。

　　(2) 辦理銀行結算現金收支業務。

　　(3) 掌握庫存現金和各種票券。

　　(4) 登記現金帳和銀行存款日記帳。

　　(5) 匯總銀行結算往來賬戶收支和庫存現金收支，

　　(6) 核對雙方往來金額。

　　(7) 保管有關印章、空白收據和空白支票。

　　6、材料核算、稽核崗位職責

　　貫徹有關材料核算的制度和規定，負責“中心”所屬部室材料核算業務指導工作。會同有關部門擬定材料管理與核算實施辦法。

　　負責材料、配件、設備等物資的進料報銷簽收轉賬及余額核算工作。

　　負責材料核算會計憑證的填制，按時提供產品的材料耗用情況。

　　審核材料采購原始憑證，加強采購業務的結算工作。

　　負責有關材料配件設備等明細賬的記賬、結賬、清帳工作。

　　辦理售出材料的結算轉賬。

　　督促清理各種在途材料和估價材料。

　　協同有關部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續。

　　負責材料明細賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。

　　7、流動資金核算崗位職責

　　協助部主任做好流動資金管理與核算工作，落實安排流動資金使用計劃。

　　按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。

　　負責流動資金調度，組織流動資金供應，考核流動資金的使用效果。

　　上繳各種款項，及時辦理解交手續。

　　負責流動資金核算，編制流動資金報表，正確反映資金動態。

　　辦理有關流動資金的報批手續。

　　對盤盈、盤虧、損毀的流動資產，按規定審批手續進行賬務處理。

　　8、結算崗位職責

　　建立其他往來款項清算手續制度對購銷業務以及的暫收、暫付、應收、應付、備用金等往來款項，需要建立必要的清算手續制度及時清算。

　　辦理其他往來款項的結算業務，對購銷業務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算;應付、暫收款項，要抓緊清償，對確實無法收回的應收款和無法支付的應付款項，應查明原因，按照規定報經批準后處理。

　　加強備用金借款的管理，要及時辦理借款和報銷手續，對預借的差費，要督促及時辦理報銷手續收回余額，不得拖欠，不準挪用。要按規定的開支標準嚴格審查有關支出。

　　負責其他往來結算的明細核算，對各項往來款項設置明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆順序登記，并經常核對余額，隨時列表，并向領導或有關部門報告。

　　9、工資核算崗位職責

　　按照國家有關工資政策，會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。

　　參與制定工資計劃，監督工資基金的使用，參與工資計劃的編制工作。

　　組織中心各部室工資和獎金的計算、發放工作。

　　負責工資的結算與分配的核算工作。

　　做好工資臺帳和應付工資明細帳的登記工作。

　　及時考核勞動工資計劃的使用情況，及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。

　　負責職工福利費和工會經費計提等工作。

　　10、總帳報表崗位職責

　　(1)按照國家會計制度，正確設置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，

　　(3)建立健全原始憑證和記帳憑證。

　　(4)及時做好總賬和有關明細賬的登記工作，

　　(5)做好各項財務結算工作。

　　(6)按時編制財務報表，

　　(7)編制財務情況說明書，

　　(8)具體組織上報全部財務會計報表。

　　(9)督促出納及時繳納各項應交款項，

　　(10)督促有關會計做好往來款項的清查。

　　(11)按月總結財務活動，

　　(12)按時編制提供財務分析報表及資

　　(13)按月(或季、年)度整理、裝訂各種會計檔案資料，

　　(14)按照會計檔案管理的有關規定，

　　(15)保管好有關會計資料。

篇3：房地產財務部門負責人工作責任制度

　　房地產財務部門負責人工作責任制度

　　一、職務

　　第一條在公司董事會和總經理領導下，負責公司資金調配，成本核算和財務管理，進行企業經濟核算和分析工作，并反映其成效。

　　第二條嚴格執行國家財務制度，財經紀律以及財務會計制度，認真貫徹統一的財務管理制度，加強財務廣利，保證公司利益不受侵犯。

　　第三條根據公司年度生產經營綜合計劃編制公司財務收支計劃，借貸計劃和成本計劃，并加強管理，保證各項經濟指標實現。

　　第四條嚴格費用開支，加強成本管理，搞好經濟分析，搜集、整理、積累每年各項原始資料，促進公司經濟效益逐年提升。

　　第五條負責對公司重要經濟合同的審查會簽，并監督經濟合同的執行，確保公司利益不受損害。

　　第六條負責組織起草財務方面的管理制度及有關規定。并根據公司方針目標展開要求，負責本部門方針目標的展開、檢查、落實工作。

　　二、職權

　　第一條對公司各項資金和費用的使用有檢查、監督權。有權限根據公司的營收情況的變化，對資金費用的使用提出調整方案。

　　第二條對違反公司的財經制度，財經紀律的收、支款項有權勸阻、制止。

　　第三條對公司集中審編的有關財經方面的規定和管理制度有權提出修正意見。

　　第四條有權對各倉庫和工程生產作業項目的節約和浪費情況進行檢查并提出獎 意見。

　　第五條有權組織召開經濟活動分析會議，并向各部門索取有關資料和報表。

　　第六條有權要求有關部門提供編制年、季、月度財務成本計劃所需的各種有關資料。

　　三、職責

　　1、對貫徹執行公司財經制度，規章不嚴或處理財會業務不當，造成違章、罰款、浪費等現象負責。

　　2、對公司的有關成本、利潤、資金等方面的經濟效益指標因措施不力負責。

　　3、對由于資金計劃不周，管理不善，監督不嚴，影響生產工作的情況負責。

　　4、對不及時清理庫存現金，銀行存款，往來賬款，途中資金等賬戶造成損失負責。

　　5、對公司規定的財務檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴，出現破壞，遺失等現象負責。

　　6、對成本資金，價格控制管理不嚴，經濟活動分析不及時，影響公司經濟效益指標完成負責。