公司財務管理費用崗工作流程

　　（一）部門日常費用

　　審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核并更正原始憑證按規范粘貼和折疊——→審核審批手續是否完備——→審核部門費用支出進度（如超季度計劃除分管領導審批后，還須報總經理審批；如超年度計劃額度，可拒絕報銷）——→編制記賬憑證

　　借：管理費用—相關明細科目（部門專項）

　　貸：現金/銀行存款/其他應收款——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核。

　　注：（1）非工資性費用支出須取得稅務局監制的發票或收據，填寫規范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規范。

　?。?）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。

　?。?）費用審核依據《20**年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內費用須經部門負責人、分管領導、財務部長審批；計劃外費用須有總經理批示的報告；市內交通費、通訊費須經總經辦登記；招聘費用須有人力資源部部長審核；差旅費須附審批后的行程安排表，招待費須附經審批的招待費用明細表。

　?。?）準確使用明細科目（見科目表），正確選取專項。

　?。?）支取現金的憑證編制完畢，若遇出納無現金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現金時通知領款。

　?。?）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款。

　　（二）資金付出

　　1、審核月度資金計劃

　　每月28日根據年度費用計劃、相關往來賬及合同——→審核管理部門下月資金使用計劃——→匯總資金計劃——→報財務部長審批

　　注：研究開發中心的合同執行費、行政事務部維修購置費、人力資源部大型培訓費、財務部稅款及利息支出、黨群部群團活動費等預見性較強的專項費用，需在月度資金計劃中報出。

　　2、審核付款及報賬

　?。?）根據月度資金計劃核查付款項目——→審核“付款審批單”審批手續是否完備——→登記資金計劃——→出納崗付款

　　注：付款金額計劃內10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內10萬元以上或計劃外款項須經財務部長或財務總監批準。

　?。?）簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證（或附發票）——→收受管理部門相關人員交來的發票——→審核發票上的審批手續是否完備——→審核銀行票據存根上是否有領用或收款人簽字——→編制記賬憑證

　　借：管理費用——相關明細科目

　　貸：銀行存款——→傳主管崗復核

　　注：（1）付款時除預付款項或臨時外出采購的外，須憑發票。

　?。?）款項付出后，督促支票一星期內報賬，匯票兩星期內報賬。

　　（三）特殊費用核算

　　1、辦公用品入www.zonexcapitaltr.com庫與領用

　?。?）入庫：審核支票存根與發票對應——→審核發票金額、數量是否與入庫單一致——→編制記賬憑證

　　借：低值易耗品---辦公用品庫

　　貸：銀行存款或現金——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核

　?。?）領用：月末審核辦公用品明細賬——→審核辦公用品庫傳來的領用匯總表——→編制辦公用品領用憑證

　　借：管理費用/營業費用——辦公用品（部門專項）

　　----清潔費

　　貸：低值易耗品——辦公用品庫——→傳主管崗復核

　　注：（1）辦公用品由行政事務部按部門上報計劃，控制統一購進，辦理入庫手續，由各部門按月領用。

　?。?）年末組織對辦公用品進行盤點。

　　2、修理費

　?。?）汽車維修

　　審核車隊核算員傳來的車輛運行費用——→審核車隊核算員輔助賬并簽章——→編制記賬憑證

　　借：管理費用——修理費—相關明細科目

　　貸：現金/銀行存款——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核

　　注：若已通過銀行付出款項，應將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。

　?。?）零星維修

　　根據行政事務部傳來的修理發票——→審核發票是否注明修理項目及承擔部門（如有承擔部門，須部門負責人簽字認可）——→編制記賬憑證

　　借：管理費用/制造費用——修理費—相關明細科目

　　貸：現金/銀行存款——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核

　　注：（1）考慮到由行政事務統一組織的廠房設施維修，由行政事務部統一結算，故維修也可能涉及管理費用以外的制造費用等。

　?。?）維修物資

　?、偃霂欤簩徍酥贝娓c發票對應——→審核發票金額、數量是否與

入庫單一致——→編制記賬憑證

　　借：工程物資——專用材料—維修材料

　　貸：銀行存款或現金——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核

　?、陬I用：每季度末審核維修物資明細賬——→審核倉庫傳來的領用匯總表——→編制維修物資領用憑證

　　借：管理費用/制造費用——修理費（相關明細科目）

　　貸：工程物資——專用材料—維修材料——→傳主管崗復核

　　注：（1）維修物資指由行政事務部根據修理需要購入的木材等，供木工房零星領出應用。

　?。?）審核具體依據《工程維修物資核算管理辦法》。

　?。?）年末組織對維修物資進行盤點。

　　3、研究開發費

　　審核產品開發中心傳來的發票——→編制記賬憑證

　　借：管理費用——研究開發費

　　貸：現金/銀行存款——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核

　　注：（1）若已通過銀行付出款項，應將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。

　?。?）研究開發費包括產品開發中心購買檢驗實驗工具器具（按固定資產管理的除外）、實驗藥材、實驗費用、臨床費用、中藥品種保護費等。

　　4、無形資產攤銷

　　月末攤銷無形資產——→編制記賬憑證

　　借：管理費用——無形資產攤銷

　　貸：無形資產——→傳主管崗復核

　　注：無形資產按10年攤銷，每月攤銷金額=原值/（10*12）

　　（四）財務費用

　　簽收出納崗傳遞來的利息收入、利息支出、手續費結算單——→登記資金計劃——→編制記賬憑證

　　借：財務費用——相關明細科目

　　貸：銀行存款——→傳主管崗復核

　　注：根據利息支出時間、金額及時向出納查詢余額是否足夠支付利息，提醒出納及時劃轉資金保證付息。

　　（五）貸款、還款

　　簽收出納傳來的銀行貸款上賬憑證或還款憑證——→登記貸款期限、還款日期、利率——→編制記賬憑證

　　借：銀行存款借：短期借款

　　貸：短期借款貸：銀行存款——→傳主管崗復核

　　注：（1）憑證摘要欄須注明貸款起止日期、利率。

　?。?）根據還款時間、金額編入財務部月度資金計劃中，及時提醒財務部長安排還貸資金。

　　（六）其他應收款核算及管理

　　1、借款：審核是否還清前欠款——→審核借款額度——→登記還款時間——→編制記賬憑證

　　借：其他應收款

　　貸：現金——→出納崗

　　注：（1）前欠不清者，拒絕再借。

　?。?）摘要欄中須注明借款用途、還款日期。

　　2、還款：開具還款收據——→傳出納崗收款——→根據出納崗收款簽字后的收據第三聯編制記賬憑證

　　借：現金

　　貸：其他應收款——→出納崗

　　3、清理、催收：

　?。?）直接從借款人報銷費用中扣還，并及時將欠款人名單通知其他崗位。

　?。?）月末倒數第2天清理各部門人員借款情況——→編制“部門借款情況明細表”（列明借款人、借款金額、是否逾期）——→下發各部門提醒借款人歸還——→截至5日到期仍有未還款者——→編制“扣款明細表”（列明應扣款人、本月扣款金額）——→通知工資福利崗從借款人工資中扣除（如涉及銷售人員扣款，傳遞給銷售會計予以扣款）

　　注：欠款逾期未還者，報銷費用款一律先沖減欠款。

　　（七）管理性工作

　　1、每月10日根據部門費用計劃額度出具費用通報，下發至各部門負責人，并提請超支或有超支跡象的部門注意。

　　2、每季度結束后15天出具費用分析報告，能為公司費用管理控制提出合理化建議。

　　3、參與制定和完善公司費用控制辦法。

　　4、參與年度費用控制計劃的制定。

　　5、及時清理催收其他應收款項。

　　6、參與制定和完善公司其他應收款管理辦法。

　　7、定期、不定期審核辦公用品庫、工程物資庫賬簿，保持賬實相符。

　　（八）工作要求

　　1、熟悉公司費用管理辦法、財務制度、資金使用辦法等相關制度。

　　2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

　　3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。

篇2：物業公司費用報批制度

　　物業公司費用報批制度

　　一、各部門在每月二十三日前報下個月的用款計劃，將用款內容（含單價、數量、說明）及金額等填寫后送財務部匯總，上報審批后，再由財務部將審批情況下發至相關部門，各部門嚴格按審批的資金當月的預算情況執行。未納入當月預算的將不予在當月支付，原則上禁止使用計劃外資金。

　　二、預計將發生的預算外3000元以上支出的，必須提前填寫《資金使用審批單》上報，經批準后方可使用，3000元以內以公函的形式申報即可。

　　三、費用支出，根據內容填寫《支出憑單》，經辦人在支出憑單上簽字，經部門經理、財務部審核，由經辦人報總經理審批后，再到財務部報帳，絕不允許公司以外人員直接報帳。支出費用超出3000元的，填寫《資金使用審批單》進行單項、專題報批。

　　簽署人：z物業管理有限公司

篇3：物業費用收繳標準作業規程

　　物業費用收繳標準作業規程

　　1.0目的

　　規范應收賬款及現金管理的操作程序，確?，F金收、支、存的合理及安全。

　　2.0適用范圍

　　適用于財務部應收賬款及現金的管理工作。

　　3.0職責

　　3.1收銀員負責現金收取、支付及保管。

　　3.2財務部會計負責現金的核算工作。

　　3.3物管員負責配合應收款項的催繳工作。

　　4.0程序要點

　　4.1現金收入的范圍：

　　4.1.1住戶繳納的物業服務服務費用；

　　4.1.2代收代繳的水、電等費用；

　　4.1.3為住戶提供的各項有償服務費用；

　　4.1.4裝修公司繳納的裝修管理費、違約金；

　　4.1.5其他經營收入。

　　4.2物業服務費的收繳按物業服務合同的約定收取，催繳工作按4.3-4.9程序執行；

　　4.3制作“收費通知單”的依據為：

　　4.3.1物價發（）號文件；

　　4.3.2已維修完畢的《住戶家庭安裝、維修單》；

　　4.3.3租用機動車位協議；

　　4.3.4水、電、通訊等代收代繳的單據；

　　4.3.5產生費用且又應該收取費用的單據；

　　4.4每月15日，核查繳款結果，對應繳而未繳款的住戶，做出記錄，予以催繳；

　　4.5如因下列原因導致住戶拒繳或延繳管理費時，應立即逐一落實：

　　4.5.1外出家中無人；

　　4.5.2因故未收到繳費通知單；

　　4.5.3對繳費項目，金額有異議；

　　4.5.4對繳費項目不理解；

　　4.5.5對某一服務質量不滿意；

　　4.5.7其他原因；

　　對上述情況，采用多種方式再聯系；或再發收費通知單；或當面逐項核對；或耐心做出解釋；

　　或在不損害公司利益的前提下承諾為其解決問題（不得做出超越職權以外的承諾）；本著維護公司利益的立場，不能讓住戶認為可以就此拖欠至不繳；

　　4.6如最終未收到應收款項，應做出書面說明報項目部經理，書面說明內容包括：

　　4.6.1應繳而未繳款的住戶姓名、幢號；

　　4.6.2應繳款的項目名稱、數額；

　　4.6.3發出“收費通知單”的時間；

　　4.6.4未收到應繳款的原因；

　　4.6.5為催繳做了哪些工作；

　　4.6.6最終仍未收到應繳款的原因；

　　4.6.7下一步催繳措施；

　　4.7按領導批復的催繳措施，再行催繳，直到收到應繳款為止；

　　4.8通過上述工作，還是沒有收到應繳款的，每季度作一次統計，書面報告項目部經理，內容除“執行程序4.5”內容外，還應包括：

　　4.8.1采取了催繳措施后仍未收到應繳款的原因分析；

　　4.8.2客服主管對這一問題的意見和處理方案。

　　5.0受理服務要求

　　5.1業主（住戶）提出服務要求時，要熱情接待，耐心傾聽；

　　5.2若所需服務為已經開辦的服務項目，則：

　　5.2.1做好記錄（是投訴應填《業主投訴登記表》；其它則填《業主反映情況登記表》

　　5.2.2協商服務方式，包括時間、地點、基本要求、程度、結果等需要明確的內容；

　　5.2.3向住戶明確收費標準；

　　5.2.4簽訂協議書（注明收費方式）；

　　5.2.5立即根據協議內容，開展服務。

　　5.3若所需服務為尚未開辦的服務項目，則：

　　5.3.1未超出服務主管權力范圍，且本部門又具備滿足該服務內容要求的能力時，應滿足住戶要求，按“執行程序5.2”辦理；

　　5.3.2超出了客服主管權力范圍或本部門明顯不具備滿足該服務內容要求的能力時，應耐心向住戶說明情況后，回答：我向我的上級匯報后，再回復您；

　　5.3.3向項目部經理匯報；

　　5.3.4將領導意見回復住戶（服務跟進制）。

　　5.4如住戶要求長期性增設某一服務項目時，則：

　　5.4.1作好記錄；

　　5.4.2在職權范圍內能當即回答，則當即答復；超越職權或不能做出肯定答復的，則回答住戶：我向我的上級匯報后，再回復您；

　　5.4.3做出可行性分析；

　　5.4.4提出自己的意見；

　　5.4.5將上述內容書面報告項目部經理；

　　5.4.6將領導意見回復住戶。

　　5.5見《物業服務費收繳操作流程》（略）

　　6.0記錄

　　6.1《業主投訴登記表》

　　7.0相關支持文件

　　7.1《某某物業服務收費管理細則》