建工學院會計電算化操作管理制度

　　為保證我院會計電算化系統的安全可靠運行，嚴格執行上機操作規程，現制定我院會計電算化系統

　　操作管理制度，請認真執行。

　　一、系統使用管理

　?、痹谙到y投入運行前，由系統管理員確定本電算化系統的合法有權使用人員及其操作權限，并報財務負責人審核批準后在系統內授予其使用權。運行中需要增減使用人員，按同樣手續辦理。

　?、矊κ褂萌藛T明確劃分使用操作權限，形成分工牽制的內部制約機制。

　?、潮鞠到y原則上專機專用，謝絕無關人員使用機器做其他工作。

　?、唇⒎遣僮魅藛T“計算機使用登記簿”制度，上機前須登記方可用機。

　?、等魏稳藛T不得直接打開數據庫文件進行操作，不允許隨意增、刪、改數據、原程序和數據庫文件結構。

　?、冻黾{人員不允許進行系統性的操作。

　?、凡僮魅藛T應嚴格在規定范圍內對系統進行操作，負責數據的輸入、運算、記帳和打印有關帳表。

　?、复鏅n數據、軟盤、帳表和文檔資料等由系統管理員按規定保管、移交。

　?、瓜到y管理員必須做好日常檢查監督工作，發現不規范使用應及時制止，并采取措施避免同樣情況再次發生。

　　二、上機操作規程

　?、辈僮魅藛T必須是經過培訓合格并經系統管理員正式認可的人員，才能上機操作。

　?、卜遣僮魅藛T上機操作，應進行上機操作登記，填寫姓名、上機時間、操作內容，供系統管理員檢查核實。

　?、巢僮魅藛T上機前應做好各項準備工作，并檢查計算機的運行情況，發現運行異常要及時通知系統管理人員處理。

　?、床僮魅藛T的操作密碼應注意保密，不能隨意泄露，密碼要不定期變更。

　?、挡僮魅藛T必須嚴格按操作權限操作，不得越權或擅自上機操作。

　?、稄秃巳藛T在稽核過程中如發現差錯，應及時反映給操作人員及系統管理員。對已輸入計算機的數據，在記帳前發現差錯，可按憑證進行修改；在記帳后發現差錯，必須另作憑證，按規定沖銷糾正。任何人不能隨意修改賬目。

　?、访咳沼泿すぷ魍戤吅蠖家龊脗浞莨ぷ?，以防發生意外事故，備份的數據軟盤，由財務處妥善保管。

　?、冈谙到y運行過程中，操作人員如要離開工作現場，必須在離開前退出系統，以防止其他人員越權操作。

　?、谷魏稳巳缬袀卧?，非法涂改變更，故意毀壞命令程序、數據文件、帳冊、軟盤等行為，依照《會計法》的規定，將受到行政處分，情節嚴重的要追究法律責任。

　?、合到y管理員要妥善保管上機操作記錄。定期檢查、打印并裝訂成冊。

　　三、財務處理程序

　?、必攧障到y初始化

　　在初次建立會計電算化系統時，需要進行系統初始化工作，在會計主管授權下進行設置會計科目、帳本格式、憑證類型、期初余額等項內容的設定。

　?、藏攧障到y更改

　　系統正常運行期間，任何對財務系統的修改變動，都必須得到會計主管的批準。

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　?、艖{證處理

　　系統輸入的記帳憑證是機制記帳憑證。記帳憑證要按照國家財會制度的有關規定編制，對不真實、不合理的原始數據、憑證不予受理；對記載不確切、不完整的原始數據和憑證應予以退還，并要求更改和補充。

　　機制記帳憑證的編制。機制記帳憑證是指計算機根據財務管理系統軟件的要求，依據正確無誤的原始憑證，編制并打印的記帳憑證。機制記帳憑證須經復核后，再由財務處理系統進行記帳處理。

　　機制記帳憑證編制前，要認真審核原始憑證的真實性、合法性、完整性、準確性，輸入計算機及打印出的記帳憑證必須做到科目使用正確，數字準確無誤，摘要簡單、明了、規范。打印出的機制記帳憑證需加蓋制單審核人、記帳員（輸入）及會計主管名章，如為收付款憑證還需加蓋出納員印章及經辦人（領交款人）簽字，連同所附原始憑證裝訂成冊，妥善保管。

　?、朴泿{證的審核與保管

　　A、記帳憑證必須經有關審核無誤后方可進行登賬處理。

　　B、操作員每輸入以張憑證，結束前要自審一次，無誤后再按結束鍵。

　　C、輸入計算機的憑證、單據應由制單人、審核員、記帳員、財務處負責人、收付款憑證應由出納員簽章經辦人簽字后方可為有效憑證。

　　D、已輸入的記帳憑證應在輸入操作完畢后，打印科目匯總表并裝訂成冊，交會計檔案資料保管員存檔保管。

　　E、同一張憑證，制單和復核不能是同一個人。

　?、菐け泶蛴『徒Y賬

　　A、現金、銀行存款日記帳需要每天打印，并應與出納員庫存現金核對無誤。

　　B、銀行余額調節表每月編制一次。

　　C、在結賬前按有關規定做好當月各類財務數據和報表的備份工作。

　　D、月底，以上工作正確完成后，由系統管理員進行結帳，系統自動生成下月期初余額。

　　E、每年年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊，作為會計檔案保存。

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　　A、單位應根據賬簿數據準確編制或計算機自動生成會計報表。賬表之間的數據必須銜接一致。

　　B、會計報表、計算表、分析表，按軟件系統功能及管理要求月末打印輸出，經有關財務負責人審核無誤后簽字蓋章方可生效。

　　C、單位上報會計主管部門的會計報表格式與要求，按會計主管部門的統一設計和布置。

　　D、單位如需以軟盤和書面形式上報報表，軟盤和書面報表的數據一致，書面報表必須由機器打印并按規定由有關人員簽字蓋章。

篇2：地產公司會計電算化管理制度

　　地產公司會計電算化管理制度

　　為規范會計電算化的管理，使會計電算系統正常、安全地運行，根據財政部《會計電算化管理辦法》 及有關規章制度要求，結合本公司情況，特制定本制度。

　　第一條 會計電算電腦的使用與維護

　　1. 會計電算電腦是財務部門處理會計事務的專用工具，一律不得作為他用或外借。

　　2. 會計電算軟件應有專人保管負責，不得外借，因人為損壞或感染病毒而造成不良后果，將追究有關人員責任。

　　3. 會計電算電腦應指定專人負責管理，上機操作員應持有《會計電算上崗證》。

　　4. 嚴禁隨意使用外來軟件，尤其是游戲軟件，以免感染病毒。

　　5. 各操作員的權限設定與口令設定應符合會計核算有關制度。

　　6. 上機操作必須嚴格按會計電算軟件的有關操作流程進行，嚴禁非正常關機或啟動。

　　第二條 計算機會計核算工作流程

　　一. 初始工作：

　　1. 根據會計核算需要，確定所需功能模塊；

　　2. 建立單位名稱，取用匯率方式；

　　3. 確定各操作員的權限及口令；

　　4. 建立會計科目及編碼；

　　5. 建立報表格式及數據調用公式；

　　6. 輸入各科目初始數據。

　　二. 憑證輸入及審核：

　　1. 由各日常核算人員根據原始編好號碼的單證，在計算機上填制憑證，用計算機打印憑證的要按號對應裝訂；

　　2. 審核人員不僅要用計算機審核憑證。而且要對編好號的單證或打印出的憑證進行審核，審核與錄入人員不能同為一人。

　　三. 憑證輸入完畢，并經審核之后，進行登帳處理并結帳；

　　四. 結帳處理完畢后，打印出所需各種報表，按時報送有關部門；

　　五. 明細帳及總分類帳等有關資料，每年年終必須打印一次并裝訂成冊。

　　第三條 會計電算檔案的管理

　　1. 會計電算檔案的管理應遵守《會計檔案管理辦法》；

　　2. 對文本資料應進行嚴格登記，應由專人設專柜管理；

　　3. 對磁盤資料每月結帳前應備份，在進行數據變動前也必須備份數據；備份數據軟盤應寫好標簽，貼上保護歸檔；

　　4. 操作員因要作變動時，在交接前應打印出會計檔案所需文本資料，辦好交接手續。

篇3：學校會計電算化制度（三）

　　學校會計電算化制度(三)

　　1、開展會計電算化工作，促進會計基礎工作規范化，提高會計工作質量和工作效率。

　　2、財務人員加強電算化知識培訓，積極鉆研電算化業務。

　　3、配備的會計軟件應達到財政部《會計核算軟件基本功能規范》的要求，滿足學校實際工作需要。

　　4、應充分利用現有數據進行會計分析與預測。

　　5、采用電子計算機編制書面會計憑證、帳簿、報表應符合國家統一會計制度的要求，字跡清晰，作為會計檔案保存。

　　6、記賬憑證、總分類賬、現金日記賬、銀行存款日記帳要按照有關財政、稅務、審計等部門要求及時打印輸出。

　　7、明確規定上機操作人員對會計軟件的操作，對操作密碼加強管理。

　　8、電算化會計檔案做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案準備雙份，存放在兩個不同的地點。