公司財務管理實施辦法(八)
為了適應市場經濟的要求和建立現代企業制度的需要，建立健全公司內部的財務約束機制，規范會計核算工作的基本要求，提高企業經營管理水平，根據《企業會計準則》和《企業會計制度》的要求，結合公司的實際，參照《會計法》，特制定本實施辦法，希遵照執行。
第一條：財務管理的基本任務
一、嚴格貫徹執行黨的路線、方針、政策和國家的財經制度，正確處理好企業內外各方面的經濟關系。
二、依法合理地籌集資金，科學合理地調度資金，不斷提高資金的使用效率。強化核算、壓縮開支，提高企業的經濟效益。
三、協助領導做好預測、決策、規劃、控制、分析、考核工作，努力實現國有資產的保值增值。
四、執行財務監督，制止違紀違規行為，健全企業自我約束機制。
第二條：財務管理的基本原則
嚴格執行會計準則及制度，完善內部控制制度，嚴格執行國家規定的各項財務開支范圍和標準;如實反映企業財務狀況和經營成果;依法計算繳納國家稅收，并接受公司監事會及主管財政、稅務、審計機關的檢查監督。
第三條：財務管理的基本內容
一、資金籌集;
二、貨幣資金及往來結算;
三、存貨;
四、固定資產;
五、在建工程;
六、無形資產、遞延資產及其他資產;
七、對外投資;
八、成本費用;
九、銷售收入;
十、利潤及其分配;
(十一)、財務報告及財務評價。
第四條：財務管理體制
一、總經理是企業一切財務活動的最高負責人;總經理在國家法律、法規和財經制度許可的范圍內領導企業的各項經濟活動，完成上級公司下達的各項經濟指標。
二、總經理任命財務主管，設置獨立的會計機構，合理配備財務人員，保障其依法行使國家有關法規賦予財會人員的職權和義務，帶領和組織財務部門擬訂好企業的內部財務管理辦法，監督和保證辦法的實施，并使其不斷完善。
三、總經理應接受企業上級內審機構的財務檢查;聽取和采納財會部門的合理化建議，接受財政、稅務、審計機關的監督。
四、財會部門在企業財務負責人即法人代表的領導下開展日常工作，編制財務預算，組織會計核算，實施會計監督。
第五條：會計核算要求
會計年度自公歷元月1日起至12月31日止;人民幣為記帳本位幣。
凡需要會計機構辦理的經濟業務事項,必須填制或者取得原始憑證。會計人員必須按照國家統一的會計制度對原始憑證進行審核。對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按國家統一的會計制度的規定更正、補充。
原始憑證記載的各項內容均不得擅自涂改。原始憑證文字記錄有錯誤的，應當由出具單位重開或更正，更正處應當加蓋出具單位印章;原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正;自行填制的費用報銷單大小寫金額必須相符并注明附據數量。對不真實、不合法的原始票據有權不予受理，并直接向法人代表報告。
會計機構應當建立內部稽核制度。出納人員不得兼任稽核、檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作，以確保內部牽制制度的實施。
第六條：差費、低值易耗品和備品備件的管理
一、關于差旅費的開支規定(附件一)
二、關于低值易耗品、備品備件的管理規定(附件二)
第七條：本辦法自公布之日起實行，解釋權歸財務管理部。此前規定在本辦法公布之日起停止執行。
附件一 關于差旅費的開支規定
第一條：為了保證出差人員工作與生活的需要，并貫徹勤儉節約艱苦奮斗的精神，特制定本規定。
第二條：出差人員的住宿費實行限額據實報銷的辦法，按出差實際住宿天數計算報銷。規定標準：不高于100元/天人(單人出差須住一個標準間，可享受2人標準200元/天人，同性2人出差僅享受一個標準間)。參加各種會議的會務費據實報銷，不在本標準限制范圍內。出差人員由接待單位免費接待或住親友家，一律不得再報住宿費。
第三條 交通費開支辦法
一、乘坐火車從20：00至次日7：00之間，在車上過夜6小時以上的，或連續乘車時間超過12小時的可購臥鋪票。(必須六小時以上)如不買臥鋪票的可按本人實際乘坐的火車硬座票價的下列比例計發給個人補助：
1、直快按票價的60%計發;
2、特快按票價的50%計發;
3、新空調按票價的30%計發。
二、出差人員乘飛機應從嚴控制，道路較遠或任務緊急的，經法人代表批準方可乘坐。報銷時機票票面上應有法人代表簽批(軟臥類同)。為鼓勵出差人員乘坐火車，不乘飛機，以節約開支，并鑒于在途期間伙食費用較高等原因作如下規定：凡連續乘車超過12小時的，可憑車票每滿12小時加發20元伙食補助。途中中轉不住宿的，前后乘車船時間可合并計算。
第四條：出差人員的伙食補助費
每人每天補助標準為：一般地區15元，特定地區20元(按在該地區的實際住宿天數計發伙補)。出差到達兩個地區以上的分別按到達地區的標準計發伙食補助。出差在途期間一律按一般地區的標準計發。
特定地區指：北京
、上海、廣東、海南省全境及廈門市。
單程超過400公里，非宴請途中自用餐，憑票限報20元/人次(含往返)。
第五條 鑒于我公司廠區遠離市區，因工作需要每人每次可限報20元交通費，用于車站往返。外埠交通費包干10元/天人(不要發票，按出差起訖日期計發。帶車出差者不享受包干費)。
第六條 出差期間電話費從嚴控制，凡享受通訊費補助人員一律不得再報，其余人員5元/天且憑票報銷。
第七條 駕駛員出差住宿標準同樣適用本規定第二條;過路費應按定額控制、油耗由辦公室另行制定標準控制。
第八條 按國務院36號文規定，未婚職工探望父母的往返路費由所在單位負擔，并參照兄弟單位現行辦法，凡本市所屬地區(當日能返還的)的未婚職工每月可據實報銷二次往返探親的路費。外埠職工(當日不能返還的)每年可據實報銷一次探親往返路費。
附件二 關于低值易耗品、備品備件的管理規定
為了適應市場經濟的要求，建立健全現代企業制度，強化管理出效益的意識，必須細化經濟核算?，F就財務制度的規定，結合公司的實際情況，制定出關于備品備件及低值易耗品的具體管理規定，希遵照執行。
一、備品備件
一、范圍
為修理機器設備和運輸設備、保障其正常運轉所需要的替換性材料，均屬備品備件。
二、購進和使用
制造工程部根據生產安排，結合自身需要做出“月度備品備件使用計劃”，報批后，管理統籌部結合庫存情況確定最佳采購量并實施采購。
采購人員應根據所需材料的品種、規格、質量標準等要求調研市場、貨比三家、按比質比價采購制度規定的程序，堅持集體研究決定的原則，確定供貨商并簽定合同。
購進的備品備件應先接受專職人員的檢驗確認后方可辦理入庫手續。憑入庫單及簽批后的發貨票及比質比價簽證單到財務部門辦理結算。
備品備件按實際成本計價，實際成本包括買價及運雜費。財務依據入庫單及發貨票登記存貨明細帳。
經辦人根據生產需要填制領料單，部門負責人簽批后領料。
三、管理
備品備件使用和管理由制造工程部負責。
倉庫建立備品備件明細帳，依據入庫單、出庫單按品種詳細登記備品備件的購進、發出、退回、結存數量及金額;對備品備件要定期清查、盤點，做到帳帳相符、帳實相符。
倉庫保管員月底分類匯總各類領料單并報送財務部門，財務據此作為計算當期成本的依據，并定期與倉儲部門核對庫存數量、金額。
二、低值易耗品
一、范圍
凡是不屬于固定資產范圍的，單位價值在50元以上、2000元以下的各種物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在經營過程中周轉使用的包裝物等均在其中。
對某些特殊物品，不論其使用年限長短和單位價值大小，都要列入。
二、購進和領用
各部門需要添置低值易耗品時，必須編制購置計劃，報總經理批準后方可購買，否則財務部門有權拒付款項。
購進的低值易耗品先由經辦人依據購貨發票填制入庫單到辦公室入庫，持簽收后的入庫單及簽批過的發票到財務部結算。(如用量較大而比價采購的，需附比價簽證單)。
購進的低值易耗品按購進實際成本即購入價加購入時發生的運雜費等入帳。
低值易耗品出庫時，領用人必須填制領用單，批準后領用。
三、管理
辦公室要指定專人對低值易耗品實行從購進、領用到報廢全過程管理，建立低值易耗品登記簿，詳細記載低值易耗品的購進、發出、退回、報廢、結存數量;對低值易耗品要定期清查、盤點，每年至少兩次，做到帳實相符。辦公室要制定相應的保管制度，將使用保管責任落實到部門和個人，防止丟失和毀損。
低值易耗品失去使用價值須報廢時應由使用部門填制報廢申請單，經辦公室審批同意并銷帳。
篇2：物業企業財務收支管理辦法
物業企業財務收支管理辦法
一、資金收入管理
1、各部門收取的零星維修費、門面租金、房租、清運占道費等在一本收據用完后必須上繳財務室；餐飲營業款及其他零星現金，當天必須存入公司的銀行賬戶或上繳財務室。以上款項均不得存放在保險柜，更不得以個人的名義在銀行開設私人賬戶或活期存折，一經查證，嚴肅處理。
2、各部門在收取客戶的租金、房租、餐飲營業款支票時，必須當天到公司財務室進行背書。
3、各部門收取的現金，不能坐支、不能私人挪用，更不能借給他人，一經查證，嚴肅處理當事人。
4、各部門對每月應收的租金、房租、清運、占道等款項應及時催收。
以上款項收取，不管是采用一式三聯收據或原始憑證，大小寫金額要相符，必須用復寫紙填寫，并有制單、收款人的簽名；作廢式應注明"作廢"，連同存根一起保存，不得撕毀。
二、資金支出管理
1、購置辦公用品應從實際出發、本著節約的原則，并需編制清單，經總經理批準，方可在財務室辦理借款手續，對購置物品需配專人管理，設收支賬本。
2、購置環衛工、維修工所需的工具、材料、勞保用品等，要根據各部門購物明細編制清單，經總經理批準才能到財務室辦理借款。
3、購置各類物資、物耗、獎品時，發票上寫明購貨單位、數量、單價金額，購買多項物資要附清單、驗收證明，發票與清單金額必須一致、書寫規范、不得涂改，發票必須蓋有出具發票單位的財務章或發票專用章，一式幾聯的發票必須是復寫，只能以發票聯作為報銷憑證。發票背面要有經辦人、驗收人、總經理簽字，經會計審核后方能報銷，否則不予報銷。同時對工具、勞保用品實行專人管理，建立健全工具、勞保用品卡片。
4、各部門在退還客戶的租金、押金、保證金等款項時，應憑原開出的收據(必須有經辦人、部門經理簽字)才能在財務室辦理退款，不能用收取的現金坐支或相抵形式支付。
5、公司員工因工作需要出差或辦事要借款時，需辦理借款，必須經部門經理、公司領導批準簽字，出差回來或辦完事，必須在一月之內到財務室報銷及退還現金，本著前賬未報，后賬不借原則。
6、使用支票者必須在支票登記薄上簽名，每周未在財務室結清周內的使用和未使用的支票，本著前賬未清，后賬不結原則。
7、公司采購人員使用現金周轉金每月限額在2000元之內，食堂、怡園采購員每月周轉金限額在3000元內，每周報賬，月終了結一次賬，多退少補，不得挪用公款辦私事。
8、對資金使用，既要做到事先有計劃安排，又要注重使用過程中的監督控制，以免資金積壓。
三、該辦法從即日起執行。
物業公司管理有限公司
篇3：物業公司食堂財務管理辦法
物業公司食堂財務管理辦法
為明確食堂財務管理關系，合理控制成本，現統一制定財務管理規定。
一、關于設置帳簿和核算人員的規定。
1、食堂需要獨立核算，并設立現金流水帳及相關采購臺帳，對核算中存在的問題，要及時請示公司財務部。
2、物業綜合管理部設食堂監管人員一名，負責所有食堂臺帳登記工作。
二、食堂采購的有關規定。
1、食堂需購置廚房設備、餐具時，應向綜合管理部提交申購計劃，500元以下，由物業經理簽批，500元以上的由總經理簽批，簽批后由綜合管理部負責采購，倉庫保管員登記，發放。
2、食堂采購食品的有關規定。每周末，應對所有物資進行盤點，登記"周盤點表"，同時根據盤點情況編制第二周的"周采購計劃表"，采購人員根據審批過的采購計劃表采購物資。原則上不允許超計劃采購（特殊情況需說明原因）。物資采購回來后，由審核驗收人員對當日所購物資的品種、數量、單價、質量進行核準，編制"實際日采購表"，并上報綜合管理部。
3、食堂購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由綜合管理部制定出合理的計劃和定額，按計劃按定額購買，節約使用。
三、食堂費用報銷的有關規定。
1、食堂費用每周報銷一次，每周一報銷上周費用。報銷時持合法采購發票、"食堂周購銷存表"、"每周用餐人數統計表"，各有關人員簽字后方可報銷。
2用餐人數的統計方法。由公司行政部統一印制餐票發放各部門（費用核算到部門的餐票上注明部門名稱），每日食堂管理員根據收到餐票情況，統計用餐人數。每周食堂管理員持"本周用餐人數統計表"及餐票到行政部繳銷餐票，核定本周用餐人數。
3、物業綜合管理部每月初按行政部提供的應用餐人數和伙食標準（每人每天10元）。核定月應付食堂的費用總額計劃（報財務部一份）。過程中若有人員變化，按行政部提供人數為準，及時調整計劃。每周末核定實際就餐人數和費用總額，報銷時報送財務部統計報表一份，財務部對其進行審核。對超過伙食標準的開支，財務部可以不予報銷。
4、伙食標準核算內容：實際利用材料、燃氣、水、電、房租、人員工資、日常消耗用品。
四、食堂工作人員的工資按公司統一標準執行，定崗定編由公司統一核定。
五、每日采購食品物資品種、數量、單價的明細，對外張貼公布，接受大家監督。聘請員工監督員，對食堂提供的飯菜質量進行監督，存在問題及時向公司反映。
六、管理辦法自下發之日起試行。
七、本管理辦法由財務部負責解釋。