大學后勤實體財務管理制度(試行)
根據國家有關法規和學校財務管理規定，結合后勤實體自身的特點，制定本制度。
第一章管理體制
第一條后勤財務室在財務處的直接領導下，執行學校的各項財務管理規定，按《會計法》和《會計基礎工作規范》要求，具體負責對后勤實體的會計核算業務，并每月負責提供各實體的會計報表。
第二條按照小機關，多實體的模式，后勤處對各服務實體行使行政管理職能。
第三條后勤實體實行經理負責制。經理擔任財務“一支筆”，執行《二級單位財務“一支筆”管理辦法》(**大校[20**]95號)，對本實體會計資料的真實性、完整性負責。
第四條實體報帳員在實體經理的領導下，在后勤財務室的業務指導下，履行會計人員職責，負責實體各項資金收繳支付工作。
第五條根據財政部頒發的《高等學校會計制度》(試行)中第五條規定：“高等學校會計核算一般采用收付實現制，但經營性收支業務的核算采用權責發生制?！蔽倚７欠ㄈ藛挝坏暮笄趯嶓w按照實際經濟業務情況，實行收付實現制和權責發生制相結合的會計核算方法。
第二章財務管理
第六條根據實體實際情況執行備用金制度，每年核定、核銷一次。
第七條后勤實體必須按照國務院頒發的《現金管理條例》及實施細則的規定對庫存現金進行管理。為保證現金的安全，實體庫存備用金不得超過學校核定的限額。
第八條審批權限：人員經費及日常公用經費5000元以下的支出，由經理審批后支付;5000元以上，一萬元以下的支出，經理簽字后由后勤處處長或后勤處財務“一支筆”審批后付款;一萬元以上，二萬元以下的支出由財務處處長審批后付款;二萬元以上，五萬元以下的支出，財務處長審批后報主管后勤工作的校長簽批后付款;五萬元以上的支出須再經主管財務工作的校長簽批后付款(上述金額不含上限含下限)。
第九條單項工程造價在二萬元以下的零星基建、綠化、維修工程結算由后勤處計劃科審核，后勤主管財務“一支筆”審批后付款;單項工程造價在二萬元以上的工程，須經學校審計處審計，再按審批權限規定辦理簽批手續后付款。
第十條實體經營業務需要的大宗材料、家具設備、農副產品等，按經批準的計劃采購，嚴格執行經手、驗收、審批制度;達到應招標采購金額的要執行招投標購置程序，并按合同協議進行采購，支付款項。項目施工材料根據經批準的該工程項目的概(預)算的“材料采購清單”經工程項目主管簽字后采購。
第十一條各實體應急事項所發生的設備、材料等費用，事后應按照規定程序及時補辦相關手續。
第十二條各后勤實體應參照學校崗位津貼標準，按照各實體與學校簽定的協議中規定的人員經費比例，結合實體的收入狀況，制定各類人員獎酬金等分配制度和標準、福利費的開支范圍和支出標準等，并將其報財務處、后勤處和人事處備案。
第十三條各實體應在人事處的指導下，結合實體的實際業務和成本核算，聘請短期合同制職工，并報人事處備案。在用工管理上，應自覺遵守上級及學校的有關規章管理規定。
第十四條各實體購買設備及外購文具、辦公用品，須經后勤處批準后方可購買報銷。
第十五條各實體負責人公務出差借款、報銷，正職由后勤處處長審批，副職由實體正職審批。
第十六條工程部承接的學校立項工程，實行項目主管負責制，嚴格按立項書標準執行，該工程的料、工、費支出須經項目主管簽字。
第十七條凡以工程部的名義承接的學校各項水電及維修工程，若分包或轉包該工程，應按學校有關工程招標的規定執行，中標合同須交后勤財務室作支付工程進度款依據。學校工程招標的相關規定：
(一)50-100萬的工程由學?；ㄐ〗M組織招標、議標;
(二)10-50萬的工程由所在單位和經費主管部門選擇3個以上的施工單位進行招標或議標;
(三)2-10萬的工程，由經費主管部門和主管校領導審批的工程項目立項報告。
第三章票據管理及收付款業
務
第十八條嚴格執行學校的票據管理規定，各后勤實體根據票據的適用范圍和本實體需要，由各實體報賬員到財務處領取相應票據，按規定用途使用。任何實體不得私自購買和使用其他不合法的票據。
第十九條屬各實體收入的業務，均由實體組織收繳，并全額繳交后勤財務室統一管理。各實體報賬員根據收取的款項填制“交款單”及時上交后勤財務室辦理審核入賬手續。不得坐收坐支，不得隱瞞、截留，不得私設“小金庫”賬外賬;不得以個人銀行儲蓄帳號辦理公款業務，任何資金都不得在學校財務管理體制外循環。
第二十條經辦人所持需辦理報銷的原始憑證必須真實、合法，符合《會計基礎工作規范》的要求。原始憑證的基本要求如下：
(一)原始憑證的內容必須具備：憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人姓名;經辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位名稱;經濟業務內容;數量、單價和金額。
(二)從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位領導人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。
(三)凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。
(四)一式幾聯的原始憑證，應當注明各聯的用途，只能以一聯作為報銷憑證。一式幾聯的發票和收據，必須用雙面復寫紙填寫，并連續編號。作廢時應加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。
(五)經上級有關部門批準的經濟業務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。
(六)原始憑證不得涂改、挖補。發現原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處應加蓋開出單位公章。原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。
第二十一條經辦人對需辦理報銷的原始憑證的背面要按照“報銷專用章”欄目要求填寫;須審批的，按審批權限或主管部門的規定辦理審批簽字手續。
第二十二條因公辦理各種借款，應嚴格執行學校財務處制定的《暫付款管理規定》，填制一式三聯的借款單，并按相關內容填寫后方可借款，業務終結后五個工作日內經辦人須辦理報賬手續，逾期未辦理按學校的相關規定處理。
第二十三條日常業務報銷，應符合《現金管理條例》規定范圍使用，結算起點超過1000元的支出，采用轉賬支票付款。
第二十四條支付材料款時，除發票以外還須附上項目預算書和工程合同書及材料采購清單，由單位負責人、項目主管、采購員、倉管員審批驗收后付款。
第二十五條運輸部報銷油料發票時，要附上相關車輛的加油清單。
第二十六條因公出差的差旅費報銷按財政部門制定的統一標準和學校的相關規定執行。
第二十七條各實體的獎酬金以及由實體支付的公積金，按照后勤財務室提供的統一格式列表計算，由后勤處處長或后勤處主管財務“一支筆”審批后發放。
第四章資產、材料管理
第二十八條材料進倉：購進的材料驗收無誤后，填制《材料進倉單》一式三聯，一聯和發票(或送貨單)一起交后勤財務室入賬，一聯交材料管理員，一聯留倉管員做庫存材料賬或卡式臺賬(不填進倉單的，可以用送貨單代替但須倉管員簽章)。
第二十九條材料出倉：
(一)文具倉材料：填領料單或出倉單一式三份，一份領料單位或個人留存，一份倉管員留存，一份作為文具倉填制各領料單位校內轉帳憑證的附件交財務室轉賬。
(二)維修材料：維修班長根據報修單上的維修內容，估算需用的材料，填制一式三聯的“領料單”，材料出倉后，倉管員應把領料單一聯交給材料管理員，一聯留底并登記卡式臺賬，一聯留月底核對;月底，維修班長收集好本月的“報修單”交材料管理員或倉管員，材料管理員或倉管員根據報修單匯總維修材料的實際使用數，再與維修班長所領的“領料單”核對，若多領的應辦退倉手續。核對無誤后，編制《材料使用匯總表》一式二份，一份連同“領料單”一并交后勤財務室做材料支出帳，一份交倉管員登記材料帳。
(三)工程材料：凡須使用材料的人員，應先填制“出倉單”交給倉管員(材料直接送到工地的，使用前應先辦理這一手續)，并準確注明使用該材料的工程名稱(工程名稱應與該工程項目預算書及結算書所標明的工程名稱完全一致)，該項目負責人應在“出倉單”上簽名。
第三十條材料退倉：
(一)凡已出倉的材料，因品種規格不符，需更換的，須先填制紅字“出倉單”，把原已領出的材料退回給倉管員，再填制藍字“出倉單”，重新領出所需材料。
(二)工程完工后，項目負責人應收集好未使用完的材料，負責把所剩材料退回倉庫，并填制紅字“出倉單”辦理材料退庫手續。
第三十一條廢舊材料的回收利用管理
本著愛護資源節約資金的原則，對還有利用價值的各類舊材料應積極回收?；厥諘r，應交給倉管員，并填制“進倉單”，辦理進倉手續;領用時，按照前述“出倉管理”辦法，辦好出倉手續后方可使用;對沒有利用價值的廢舊材料變賣時，經本單位清點造冊，后勤處和財務室派人到現場核對，由后勤處指定有關人員負責處理
第三十二條盤存管理
材料必須每月要進行帳面盤點，每半年要進行一次實物盤點。對發生的盈虧在未查明原因前，倉庫管理員不能擅自調整材料帳收、付、余數量與金額余額，待查明原因報相關職能部門批準后方能按規定進行帳務調整。
第三十三條后勤各實體的固定資產購置、申報、登記、出售和報廢處置由學校資產處實行統一管理，執行學校固定資產管理辦法。
第五章附則
第三十八條本制度解釋權歸財務處。
第三十九條本制度自二零零六年十月一日起執行。
財務處
篇2：公司財務管理制度范例
公司財務管理制度范例
第一章 總則
第一條 為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條 公司會計核算遵循權責發生制原則。
第三條 財務管理的基本任務和方法：
?。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
?。ǘ┳龊秘攧展芾砘A工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
?。ㄈ┘訌娯攧蘸怂愕墓芾?，以提高會計信息的及時性和準確性。
?。ㄋ模┍O督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。
?。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝悤媹蟊砗拓攧照f明書，做好分析、考核工作。
第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章 財務管理的基礎工作
第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
第六條 公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和數據的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
第九條 會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。
第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
第三章 資本金和負債管理
第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。
第十三條 經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。
第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。
第十七條 公司對外擔保業務，按公司規定的審批程序報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業務部門撤銷擔保。
第四章 流動資產管理
第十八條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。
第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。
第二十三條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程序，借款的審批程序是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用于現金結算范圍內的各種費用項目的支付。
第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記帳、核算收入成本和損益。
第五章 長期資產管理
第二十五條 長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批權限的規定批準后，由財務管理中心辦理入帳手續。公司對被投資單位沒有實際控制權的長期投資采用成本法核算；擁有實際控制權的，長期投資采用權益法核算。
第二十六條 固定資產的管理：有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等；②不屬于經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。
第二十七條 固定資產要做到有帳、有卡，帳實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細帳。
第二十八條 固定資產的購置和調入均按實際成本入帳，固定資產折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：
?。ㄒ唬┓课?、營業用房 30年
?。ǘ┩ㄓ嵲O備、交通運輸設備 3年
?。ㄈ╇娮佑嬎銠C、辦公及文字處理設備 3年
?。ㄋ模╇娖髟O備、安全保衛設備 3年
第二十九條 已經提足折舊、繼續使用的固定資產不再提取折舊，提前報廢的固定資產，不再補提折舊。當月增加的固定資產，當月不提折舊，當月減少的固定資產，當月照提折舊。
第三十條 對固定資產和其他資產要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責盤點一次，盤點中發現短缺或盈余，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務部審核后，經總經理批準后進行帳務處理。
第三十一條 無形資產指被公司長期使用而沒有實物形態的資產，包括：專利權、土地使用權、商譽等。無形資產按實際成本入帳，在受益期內或有效期內按不短于10年的期限攤銷。
第三十二條 遞延資產是不能全部計入當期損益，需要在以后年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業之日起，分期攤入成本。分攤期不短于5年，以經營租入的固定資產改良支出，在有效租賃期內分期攤銷。
第六章 收入管理
第三十三條 公司的營業收入包括手續費收入、其他營業收入等。營業收入要嚴格按照權責發生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。
第三十四條 營業收入要按照規定列入相關的收入項目，不得截留到帳外或作其他處理。
第七章 成本費用管理
第三十五條 公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容?？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。
第三十六條 成本費用開支范圍包括：利息支出、營業費用、其他營業支出等。
?。ㄒ唬├⒅С觯褐钢Ц兑载搨问交I集的資金成本支出。
?。ǘI業費用包括：職工工資、職工福利費、醫藥費、職工教育經費、工會經費、住房公積金、保險費、固定資產折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。
?。ㄈ┕潭ㄙY產折舊費：指公司根據固定資產原值和國家規定的固定資產分類折舊率計算攤銷的費用。
?。ㄋ模備N費：指遞延資產的攤銷費用，分攤期不短于5年。
?。ㄎ澹└鞣N準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金。投資風險準備金按年末長期投資余額的1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應收帳款余額的1%提取。
?。┕芾碣M用包括：物業管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。
第三十七條 職工福利費按工資總額14%計提，工會經費按工資總額2%計提，教育經費按工資總額3%計提。住房公積金經批準后，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。
第三十八條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。
第三十九條 公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。
第八章 利潤及利潤分配管理
第四十條 公司營業利潤＝營業收入－營業稅金及附加－營業支出
利潤總額＝營業利潤＋投資收益＋營業外收入－營業外支出
?。ㄒ唬┩顿Y收益包括對外投資分得的利潤、股利等。
?。ǘI業外收入是指與公司業務經營無直接關系的各項收入，具體包括：固定資產盤盈、處理固定資產凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規定程序經批準的應付款項等。
?。ㄈI業外支出是指與公司業務經營無直接關系的各項支出，具體包括：固定資產盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。
第四十一條 公司利潤總額按國家有關規定作相應調整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤，按以下順序分配：
?。ㄒ唬┍粵]收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；
?。ǘ浹a公司以前年度虧損；
?。ㄈ┨崛》ǘㄓ喙e金，法定盈余公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的10％提取，盈余公積金已達注冊資本的50％時不再提取。
?。ㄋ模┨崛」e金、公益金按稅后利潤的5％計提，主要用于公司的職工集體福利支出。
?。ㄎ澹┫蛲顿Y者分配利潤，根據股東會決議，向投資者分配利潤。
第九章 財務報告與財務分析
第四十二條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應于次月15日內完成，年度財務會計報告應于次年90日內制作，必要時聘請會計師事務所進行審計。
第四十三條 年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內容包括：
?。ㄒ唬I務、經營情況，利潤實現情況，資金增減及周轉情況，財務收支情況等。
?。ǘ┴攧諘嫹椒ㄗ儎忧闆r及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項；資產負債表制表日至報出期之間發生的對公司財務狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。
第四十四條 財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節支，充分發揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供依據。
第四十五條 總結和評價本公司財務狀況及經營成果的財務報告指標包括：①經營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率；②經營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。
第十章 會計電算化
第四十六條 會計電算化硬件設備是指專用于會計電算化的微機及其配套設備，包括服務器、工作站、網線、打印機、UPS電源等。會計電算化硬件設備由財務管理中心統一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經財務管理中心經理批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。
第四十七條 財務軟件是用于完成會計核算、處理會計業務的軟件。操作人員在實際工作中發現軟件的設計功能未能正常實現時，應立即與軟件開發商聯系，進行修改、調試，完成調試后，應及時檢查、核對，以確保相應帳務數據和功能模塊的正確性。
第四十八條 每月10日前對上個月的會計數據進行備份。操作人員運用財務軟件必須是通過系統菜單選項進入系統操作，應根據工作需要設置操作權限和密碼。操作人員對使用的硬件設備的安全負責。下班時，應關閉設備的電源。設備的開啟和關閉應嚴格按規范程序進行。
第四十九條 公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機和手工帳并行的辦法。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳一致。
第五十條 企業銀行電子支付系統的管理，嚴格按照企業銀行電子支付程序和權限規定執行。電子支付密碼器、智能IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業銀行系統的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統管使用。
第十一章 附 則
第五十一條 本辦法由公司財務管理中心負責解釋。
第五十二條 本辦法自董事會通過之日起開始施行。
篇3：公司財務管理制度
公司財務管理制度
1、嚴格執行國家規定的財務會計制度和有關財經紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。
2、財務部負責全公司的經濟總核算，并要綜合公司資金動作的情況、管理費收入和費用開支的資料定期向總經理報告。
3、負責組織各部門編制收支預算草案，根據總經理的指令，結合公司的情況進行綜合平衡。編制公司年度的財務預算草案，定期對執行情況進行分析，并作出書面報告送總經理。
4、管理和控制各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執行庫存現金限額制度，負責全公司資金動作的組織和調動，定期把資金變化情況向總經理匯報。
5、遵循權責發生制原則及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算，按時準確編報會計報表。
6、每月按時向各租戶收取管理費，做好收支結算表、欠繳管理費情況表，編制月、季、年度損益表和資產負債表。
7、負責公司的各項財產登記、核對工作，保證資產更新的資金來源，保障資產的更新換代。
8、公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規定，未經審批的開支一律不得報銷。
9、擬定財務計劃，參與公司各項經營管理活動，搞好增收節支，提高經濟效益。