物業經理人

物業公司停車場財務管理制度

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  物業公司停車場財務管理制度

  物業公司管理中心有停車場管理的,財務相關管理應按照如下制度進行。

  1.車輛保管費的收取

  1.1 月保車輛保管費應按照約定價格收取,并及時給客戶相等金額的發票(機打發票或服務業定額發票)。

  1.2 臨時車輛保管費于車輛離開停車場時收取,收款后給客戶相等金額的服務業定額發票。

  1.3 如有代開發商收取停車費的情況,則按照該管理中心和開發商的約定,由相關負責人(客服、停車場管理人員)收取該費用,并及時交予出納。

  1.4 凡是收取車輛保管費的地方,包括但不限于停車場、客服部、財務部,對客戶都應有明確告知,如:客戶繳納車輛保管費或停車位場地出租費時,需向收款人員索要蓋有“世邦魏理仕**分公司發票專用章”的發票或蓋有“世邦魏理仕**分公司財務專用章”的收據,收據只適用于代開發商收取停車位場地出租費的情況,收據原件用于換取正式發票。否則在出現問題時,客戶責任自負。

  2.車輛保管費的繳存

  2.1 停車場收取的所有車輛保管費都應及時按規定交給管理中心出納。對于已經給客戶服務業定額發票的收款,車場管理人員應交予出納收款及等額的定額發票存根,出納應開具等額收據給車場管理人員。對于客戶直接交予出納的車輛保管費,出納應開具等額的發票給客戶。

  2.2 對于代開發商收取停車費用的情況,出納收到款項后開具收據,并將收取的款項按約定時間交予開發商;開發商開具發票給出納,由出納轉交給客戶,同時以發票換取收款時開出的收據原件,將收據原件附在收據本中作廢。出納從車場收款員收到款項及轉交該款項給開發商時,應使用“停車收費移交表”(一式三份),并由相關三方簽字確認。

  3. 車輛保管費的核對

  3.1 車場管理人員應對每筆收入都做好收款記錄。當班結束后,車場收款員計算當天的收費金額,車場主管根據收費水單及收費記錄核對當天的收款總額是否正確,并簽名確認。

  3.2 收款總額核對正確后,車場收款員將款項交予管理中心的出納,簽字確認后保留一份存檔。

  4. 發票的領用和繳銷

  4.1 停車場使用的發票由財務部在稅務機關統一購買。

  4.2 停車場使用的發票實行“先繳款后領票”,即先繳款繳銷原領用發票后再領取新的發票。車場收款員定期到財務部辦理領用和繳銷手續,需在“發票收據購領核銷記錄表”上簽字確認。

  4.3 車場收款員在辦理發票繳銷手續時,需提供發票存根聯和等額現金,并在“停車場收費移交表”(一式三聯)簽字確認。

篇2:XX奶業集團公司財務管理部部長崗位描述

  **奶業集團公司財務管理部部長崗位描述

  崗位名稱:財務管理部部長部門名稱:財務管理部

  崗位編碼:分支機構:財務中心

  現任者:日期:201*年11月

  1.相互關系:

  A.直接上級:財務副總裁

  B.直接下級:本部下屬員工

  C.其它內部關系(集團公司內部):集團公司有關部門及各事業部對口部門

  D.外部關系(集團公司外部):稅務、物價、財政、審計等政府機構及社會檢查機構

  2.工作職責:

  A.負責集團公司一切會計報表、統計報表及相關財務資料的準確、及時報出,并提出分析供決策層參考;

  B.負責集團公司行政人員費用開支的財務會計處理工作;

  C.負責集團公司一切預算費用的支出;

  D.負責集團公司內部各種款項的撥付及歸繳;

  E.負責指導各事業部財務處會計財務工作;

  F.負責協調、接待稅務、物價、財政、審計等政府機關或社會檢查機構的檢查或服務配合工作;

  G.負責及時清繳各種稅費;

  H.擬出本部門所控制的年度費用預算。

  I.負責參與各單位財務處的財產清查工作并負責匯總各單位財務處的清產核資表;

  J.負責向資產管理部提交各部門的下年度的財務工作計劃及預算。

  3.權限:

  A.提請財務副總裁聘任或解聘財務管理部的各位成員及其報酬、獎懲的建議權;

  B.有權拒付一切非預算內的開支;

  C.有權對不相關部門或單位拒絕提供集團公司的各種財務報表及相關財務資料;

  D.有權要求各事業部財務處接受或拒絕稅務、物價、財政、審計等政府機關或社會中介機構的檢查或服務工作。

  4.工作要求:

  A.及時有效準確地向決策層報出相關財務資料及其分析;

  B.對各事業部財務處業務工作進行指導,基本保證其符合國家財經政策法規及公司有關經濟制度;

  C.保障集團公司、內部會計信息的暢通,但同時要保密;

  D.及時處理本部門的各種問題;

  E.定期向財務副總裁上報有關公司財務資金方面的信息(重大信息必須及時上報)。

  5.上崗基本條件:

  A.具有本科以是文化程度,熟悉國家的財經政策法規;

  B.年齡在25-50周歲之間;

  C.從事財務會計工作5年以上且從事財務管理工作2年以上;

  D.具有較強的分析、協調、溝通能力;

  E.身體健康,能吃苦耐勞。

  6.檢查與考核:

  A.財務中心副總裁不定期對財務管理部管理狀況進行檢查;

  B.財務中心副總裁將根據財務管理部目標完成情況對財務管理部進行考核。

  制定者:現任者:日期:

  直接上級:日期

  附加說明:

  本文件由集團公司人力資源部制定并解釋

  本文件于20**年1月1日發布并實施

篇3:中外合資企業財務管理制度

  中外合資企業財務管理制度

  總則

  1.為加強財務管理,適應社會主義市場經濟體制的客觀要求,進一步完善財務制度體系,維護投資者的合法權益,根據有關法律法規,制定本管理制度。

  2.基本任務和方法:做好各項財務收支計劃,對生產和經營過程進行控制、監督、核算、分析和評價工作,管好用好資金,保證資金和財產的安全,有效利用企業的各項資產,努力提高經濟效益。

  3.要貫徹“勤儉辦企業”的方針,勤儉節約,精打細算,在公司經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。

  財務人員管理

  1.財務人員應當保持公司的商業秘密和財務信息。除法律規定或總經理同意外,不得私自向外界提供或泄露公司的財務信息。

  2.財務人員調動工作,必須與公司指定的接替人員進行財務移交,且要一切手續完備,財務清楚后,方可調職。移交人員在辦理移交的,須編制移交清單,交接完備后,交接雙方和監交人在移交清單上簽名或蓋章。

  3.財務人員要認真執行崗位責任制,各司其責,互相配合,如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、按期報賬。

  會計憑證和會計賬簿

  1.公司必須按照規定正確使用會計憑證,合理設置會計賬簿,全面、系統、連續地記錄公司的各項經濟業務活動,及時,真實地反映公司的經營成果。

  2.公司必須使用財務局統一監制的會計憑證、會計賬本、會計報表,保持統一和規范。

  3.財務人員填制憑證、登記賬簿,必須嚴肅認真、正確及時,做到內容完整、數字正確,摘要簡明,字跡整潔,不得潦草、模糊;發現差錯應及時查明,并按規定進行更正,不得任意涂改,更換銷毀憑證賬冊。

  4.填制會計憑證和登記賬簿,必須用鋼筆或黑色簽字筆寫,不得使用鉛筆或圓珠筆,畫線、改錯、沖賬時可用紅墨水筆。

  5.記賬憑證和賬簿上的會計科目和子細目,以及往來賬戶名稱,必須用全稱,不得隨意簡化或用代號。

  6.制記賬憑證必須附有合法的原始憑證作為依據,各種原始憑證必須內容真實、手續完備、數字準確。對結賬和更正錯誤的記賬憑證,可以不附原始憑證。

  7.各種空白支票、發票、收據,都應指定專人保管,并設立登記簿,登記領用日期、數量及起訖號碼,并由領用人合適簽收,防止丟失。

  8.公司必須設置總賬、日記賬和明細分類賬,并根據業務和管理的需要,設置備種輔助或備查簿。

  9.啟用會計賬簿要在會計賬簿行上寫明公司名稱和賬簿所屬年度,賬簿內的“賬簿起用表”要填寫齊全。

  10.登賬必須根據經過審核無誤的記賬憑證進行登記,每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、憑證號碼和經濟事項的摘要。登記賬簿應按日期和編號的順序記賬,不能前后顛倒、不得跳行、隔行。

  11.各種賬簿在記賬完畢后,必須結出余額,按月進行核對,保證賬賬相符、賬表相符、賬實相符。

  12.記賬憑證及賬簿,都必須定期按日期及編號順序裝訂成冊,加上封面,記賬憑證上注明年度、月份、起訖、號數、分冊號數及財務主管人員,逐冊編號,交由專人登記會計檔案目錄簿。

  13.會計憑證、賬簿和報表,是公司的重要檔案,必須指定專人妥善保管、做到完整無缺、便于調閱,無關人員未經財務經理及公司總經理同意,不準任意查閱會計檔案。未經財務部經理批準,不準擅自復印或外借。

  流動資金的核算

  1.經管債權(應收賬款、預付賬款、其他應收款)賬目的財務人員經常清理各賬戶款項,定期與有關單位核對余額,經常向部門主管匯報債權清理情況,督促經辦人員及時結清和收回債權。

  2.公司應按當年未應收賬款、應收票據、預付賬款等應收款項的余額計提一定比例的壞賬準備金,納入管理費用。

  3.公司根據國家統一規定確認壞賬損失,即:因債務人破產或者死亡,以其破產財產或者遺產和擔保人清償后,仍然不能收回的部分。其次,因債務人逾期未履行償債義務超過三年仍然不能收回的賬款。

  4.嚴格壞賬損失的控制及審批程序。公司若發生壞賬損失時,應先書面報告公司財務部初審、財務部經理復審,經公司總經理批準同意后方可沖賬。如因個人責任造成壞賬的責任者要視情節分別給予經理、行政處罰直至追究刑事責任。

  5.存貨的計價方法規定執行。

  收入、成本費用

  1.按下述規定收入的實現:

 ?、派唐坊虍a品已經發出,勞務已經提供,同時收訖款或取得收取價款的憑據時,確認收入的實現。

 ?、圃诮豢钐峁┓绞降那闆r下,如貨款已收到,發票賬單和提貨單已經交買方,無論商品、產品是否發出,都作為收入的實現。

 ?、遣捎妙A收貨款銷售的商品和產品,在商品、產品發出時作為收入的買現。

 ?、任衅渌麊挝淮N的商品、產品,收到代銷單位的代銷清單后作為收入的實現。

 ?、稍诓捎贸懈督Y算方式銷售商品、產品或提供勞務的情況下,應當在商品、產品已經發出,勞務已經將發票賬單提交銀行辦委托收手續后作為收入的實現。

 ?、什捎梅制谑湛罘绞戒N售商品、產品,按合同約定的收款日期作為收入的實現。

 ?、斯境隹阡N售的商品、產品、陸運以取得承運貨物收據或鐵路運單、海運以取得出口裝船提單,空運以取得空運單,并實行辦理出口交單后作為收入的實現。

  2.實現的銷售收入,應按實際價款記賬,當期發生的銷售退回,不論是屬于本期還是以前期間銷售的,都應沖減當期的收入和成本。銷售商品發生的銷售折讓(折扣)支出,應沖減當期的銷售收入。

  3.當月實現的收入應全部記入當月賬內,并按配比原則計算與收入有關的成本、費用、稅金。這些成本、稅金費用應單獨核算,在財務報表上單獨反映,不得低減銷售收入。

  4.公司應按會計核算的規定設生產成本,工程成本、制造費用、管理費用、銷售費用、財務費用等科目對成本和費用進行歸集和核算。

  5.公司應根據產品種類建立產品成本明細臺賬,做到記錄完整、核算準確、資料齊全。同時,要分析成本、費用的升降原因,采取必要措施,努力降低成本,提高效率。

  6.公司要嚴格控制成本費用開支范圍和開支標準,嚴格定額管理,做到精打細算,厲行節約,降低成本。

  財務報告與財務評價

  1.月報、季報:資產負債表、利潤表、管理費用明細表、銷售費用明細表、制造費用明細表。

  2.年報:企業除報送月報、季報所列表式外,還需加報:現金流量表。

  3.公司在報送年度會計報表時,應附送財務分析報告。主要說明:

  公司的生產經營情況;

  利潤完成情況;

  資金使用及周轉情況;

  債權債務變動情況;

  各類資產增減變動情況;

  主要稅項交納情況;

  成本、費用升降情況;

  其他財務會計方面需要說明的問題包括:

  總結和評價公司的財務及經營成果,認真分析影響財務指標變動的各個因素。財務指標主要包括:資產負債率、流動比率、速動比率、應收賬款周轉率、存貨周轉率、資本利潤率、營業收入利稅率、成本費用利潤率。流動資金周轉天數、次數等。

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